Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Provizioane
13Sep2019
Deprecierea creantelor reprezentand avansuri acordate furnizorilor
de Dana Hristu
valabil la 13 Sep 2019
Intrebare: Care ar fi situatiile in care se inregistreaza ajustari pentru deprecierea creantelor reprezentand avansuri acordate furnizorilor? Care sunt detaliile legate de ajustarea pentru deprecierea creantelor aferente cumpararilor de bunuri de natura stocurilor si serviciilor?
11Sep2019
Inregistrarea provizioanelor de buna executie
de Vera Constantin
valabil la 11 Sep 2019
Intrebare: Provizioanele de buna executie se inregistreaza in baza notei contabile, fara a fi evidentiate in facturi? Precizarile pe facturi sunt: venituri totale, TVA este colectat, contul 2678 nu este la nivelul contului 151. Ce documente justificative in afara de contract sunt necesare pentru inregistrarea provizioanelor de buna executie?
29Aug2019
Provizion pentru garantii. Client in insolventa la momentul expirarii garantiei. Deductibilitate
de Constanta Popa
valabil la 29 Aug 2019
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit care a constituit provizioane pentru garantii de buna executie nu a reluat la venituri aceste provizioane la expirarea perioadei de garantie din contract, pe motivul ca la data respectiva clientul era in procedura insolventei. A procedat corect societatea sau trebuia reluat la venituri provizionul pentru garantii de buna executie si constituit provizion ...
22Apr2019
Inregistrarea in 2019 a scoaterii din evidenta a creantelor neincasate
de Vera Constantin
valabil la 22 Apr 2019
Intrebare: Firma are clienti cu doua facturi neincasate din 31.10.2010 si 14.06.2011. In 2015 aceasta firma aparea pe RECOM in insolventa. In 2019 apare radiata. Cum se procedeaza cu cheltuiala si ajustarea TVA? Daca era in 2015 in reorganizare judiciara si figuram sau nu in planul de creante cum trebuia sa procedam? Daca firma ar fi intrat in faliment cum trebuia sa se procedeze cu ajustarea TVA pentru ...
17Apr2019
Actualizarea provizioanelor pentru dezafectarea sondelor. Tratament contabil
de Daniel Crevelescu
valabil la 17 Apr 2019
Intrebare: Provizioanele constituite in cota de 1% conform prevederilor legale se actualizeaza anual in funcie de rezultatul contabil din exploatare aferent segmentului de exploatare si productie de resurse naturale al entitatii sau se constituie o singura data, fara a fi facute actualizari in functie de rezultatul din exploatare aferent fiecarui an?
11Apr2019
Client neincasat si declarat inactiv. Obligatia constituirii de provizioane
de Olguta Crevelescu
valabil la 11 Apr 2019
Intrebare: Societatea are un client neincasat din februarie 2016. Am verificat si apare in registrul contribuabililor inactivi din 17.06.2016. Am transmis documentele unei firme de recuperare creante din 2016, insa n-am primit inca nici un raspuns. Societatea este platitoare de TVA la incasare si impozit micro 1%. Era obligatorie constituirea unui provizion la 31.12.2018 sau se poate constitui si in cursul ...
01Apr2019
Risc de neexecutare a unui contract
de Madalina Dumitru
valabil la 01 Apr 2019
Intrebare: Avand in vedere ca am un contract incheiat cu o institutie publica de valoare considerabila 2.000.000 lei unde nu s-a inceput executia intrucat nu cadem de acord asupra unor aspecte legate de actualizarea pretului manoperei care este baza legala si monografie pentru constituirea unui provizion de risc de neexecutare al contractului? La acest moment am inregistrat deja cheltuieli cu constituirea ...
30Mar2019
Contestatie decizie de impunere. Monografie contabila
de Irina Dumitrescu
valabil la 30 Mar 2019
Intrebare: In anul 2018 am avut control ANAF pentru ultimii 5 ani si in urma caruia au fost stabilite sume de plata suplimentare astfel: impozit profit stabilit suplimentar 31.355 lei si TVA supliemntar de plata 47.032 lei. De asemenea au fost stabilite si dobanzi si penalitati pentru aceste sume de 59.770 lei si penalitati de nedeclarare 39.800 lei. Suntem in faza de contestatie in instanta si am obtinut ...
23Mar2019
Anulare ajustari depreciere stocuri. Tratament fiscal
de Elena Garofil
valabil la 23 Mar 2019
Intrebare: In anul 2017 s-au achizitionat stocuri cu un pret de achizitie. Cu aceasta ocazie s-au constituit provizioane pentru ca valorea stocurilor era, real, mai mica dacat costul de achizitie. Cheltuiala cu constituirea provizionului nu a afectat baza impozabila si nu s-a considerat element similar venitului, firma fiind platitoare de impozit microintreprindere. Pe masura consumului din stoc in fiecare ...
25Mar2019
Deductibilitate provizion clienti incerti
de Dana Apostolescu
valabil la 25 Mar 2019
Intrebare: Societatea X are de incasat de la societatea Y facturi din anul 2012 in valoare de 188.059 lei. In anul 2014 societatea X verifica societatea Y la registrul comertului si constata ca societatea este in insolventa. Cum se constituie provizion? In ce conditii provizionul poate sa fie deducttibil 100%?
22Mar2019
Creanta anulata la reorganizare. Regim fiscal
de Anca Ivanov
valabil la 22 Mar 2019
Intrebare: Societatea are un client care si-a declarat insolventa in anul 2015. In anul 2016 s-a constituit provizion din care cheltuiala deductibila doar 30%. In anul 2018 se aproba planul de reorganizare cu mentiunea ca toti furnizorii inscrisi la masa credala vor primi zero lei. Pot scoate din provizion suma constituta sau se va scoate doar in momentul cand firma isi declara falimentul? Daca trebuie sa ...
18Mar2019
Clienti neincasati. Inchidere creante si reluarea ajustarilor. Aspecte contabile si fiscale
de Otilia-Mihaela Roman
valabil la 18 Mar 2019
Intrebare: 1. La 31.12.2008 am constituit provizion in valoare de 22494.98 lei (valoare cu TVA) cu urmatoarele inregistrari contabile: 4118 = 4111 22494.98 lei614 = 491 22494.98 leiClientul este dizolvat si nu mai exista. Cum inchidem corect din punct de vedere contabil si fiscal aceasta suma in contabilitate?2. La 31.12.2009 si la 31.12.2013 am constituit provizion cu urmatoarele inregistrari ...
15Mar2019
Scoatere din evidenta creante. Client in faliment
de Olguta Crevelescu
valabil la 15 Mar 2019
Intrebare: O societatea doreste sa ajusteze TVA aferenta clientilor carora le-a fost deschisa procedura de faliment aplicand astfel prevederile aduse de Legea 30/2019. Care este modalitatea corecta si legala prin care sa se ajusteze TVA (factura de stornare, daca trebuie trimisa la client, daca se declara in 394)? Care este monografia contabila aferenta inregistrarilor, precum si deductibilitatea ...
15Mar2019
Scoatere creanta din evidenta fata de o societate afiliata. Tratament impozit pe profit
de Olguta Crevelescu
valabil la 15 Mar 2019
Intrebare: Firmele A si B, platitoare de impozit pe profit, sunt afiliate. Firma B imprumuta firmei A suma de bani X. In anul 2013, firma A intra in insolventa. Firma B se inscrie la masa credala cu suma X si totodata constituie provizion pentru suma respectiva. Inregistrarile sunt: 4118 = 461 X si 6814 = 491 X nedeductibil. In anul 2016 se aproba planul de reorganizare, iar suma X este respinsa prin ...
Un produs marca