Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Provizioane
06Feb2023
Scadere din evidenta creante neincasate. Persoane afiliate
de
Elena Garofil
valabil la 06 Feb 2023
Intrebare: In anul 2016 pentru societatea mama de la acel moment s-a deschis procedura de faliment in Italia. S-au constituit provizioane 100 procente nedeductibile, atat pentru creantele comerciale, cat si pentru imprumutul acordat. Pana in anul 2022 nu am primit nicio suma dintre cele provizionate, iar lichidatorul ne-a informat ca nu ne-am inscris la masa credala. Ne dorim sa anulam provizioanele si ...
26Ian2023
Deductibilitate provizion pentru clienti incerti
de
Bajan Camelia
valabil la 26 Ian 2023
Intrebare: 1. Suntem in litigiu cu un client pentru o creanta neincasata din data de 16.03.2022, in valoare de 11.500 lei. Procesul este pe rol, clientul este activ. Cum inregistram din punct de vedere contabil acest provizion si care este deductibilitatea lui la calculul inpozitului pe profit aferent anului 2022?2. De asemenea, avem clienti de la care nu suntem siguri ca mai incasam creantele. Acestia ...
20Ian2023
Constituire provizioane
de
Gabi Popescu
valabil la 20 Ian 2023
Intrebare: Cum trebuie procedat in cazul constituirii unui provizion pentru garantiile de buna executie acordate clientilor? Se factureaza si se livreaza echipamente catre o societate in suma de 150.000 lei + tva 19%, punere in functiune echipamete 3.400 lei + tva 19%, garantie extinsa 3 ani (36 luni|) in suma de 18.585,39 lei + tva 19% (trecuta in contractul valoric; nu este un procent stabilit din ...
12Ian2023
Scoatere din evidenta creanta
de
Gabi Popescu
valabil la 12 Ian 2023
Intrebare: O societate are un client caruia i-a fost vanduta marfa in valoare de 55.000 lei, din anul 2018. Marfa nu a fost platita, iar in data de 09.12.2022 a avut loc inchiderea procedurii falimentului si radierea. Nu a fost constituit provizion.Care sunt inregistrarile contabile pentru a scoate din evidenta aceasta creanta? Cheltuiala este deductibila avand in vedere ca nu s-a constituit provizion? ...
18Dec2022
Provizioane deductibile si nedeductibile fiscal
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 18 Dec 2022
Intrebare: Care sunt tipurile de provizioane deductibile si nedeductibile la calculul impozitului pe profit ?
15Nov2022
Provizioane pentru energie, apa si gaze
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 15 Nov 2022
Intrebare: In ce conditii la finele anului 2022 pot constitui provizioane pentru anul 2023 la energie, curent, gaz si apa?
31Oct2022
Redeventa contract de concesiune
de
Adela Oncescu
valabil la 31 Oct 2022
Intrebare: Suntem operator de servicii publice infiintat in baza Legii 31 si avem incheiat un contract de delegare a serviciilor de alimentare cu apa si canalizare. Conform contractului de delegare taxele si impozitele locale, inclusiv redeventa sunt platite in contul fiecarui UAT, urmand ca acestea sa returneze sumele in termen de 5 zile lucratoare. Unul dintre UAT-uri nu a mai rambursat nicio suma ...
14Oct2022
Ajustare negativa baza de impozitare TVA pentru creanta neincasata. Furnizor in sistemul TVA la incasare
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Oct 2022
Intrebare: In 2016 societatea era inregistrata cu optiunea de TVA la incasare. Am inregistrat un provizion pentru o creanta neincasata, TVA fiind evidentiata in contul 4428.TI. Desi s-au facut demesurile necesare in vederea recuperarii creantei, partenerul a refuzat plata si vreau sa sting acest provizion pe cheltuiala nedeductibila. Nu stiu insa, din punctul de vedere fiscal, cum sa procedez cu TVA.
12Oct2022
Provizioane risc neincasare
de
Anca Bilas
valabil la 12 Oct 2022
Intrebare: Avem un client din Rusia caruia in septembrie 2021 i-am livrat un echipament. Din acest proiect, conform conditiilor contractuale, ne-a ramas un procent de 10% de incasat. In martie 2022 clientul din Rusia ne-a platit diferenta de 10%, insa banca noastra a trimis banii inapoi clientului nostru avand in vedere sanctiunile impuse Rusiei pentru razboiul din Ucraina. Avand in vedere situatia actuala, ...
15Sep2022
Clienti incerti. Cheltuiala. Ajustare TVA
de
Elena Garofil
valabil la 15 Sep 2022
Intrebare: Am fost inscrisi la masa credala si am avut constituit provizion 100%. In 2017 s-a dispus inchiderea procedurii de insolventa si repunerea in circuitul economic al clientului. Noi am trimis notificari de plata, dar nu am reusit sa recuperam debitele. Dorim sa scoatem acest incert din evidenta contabila.Avand in vedere ca avem constituit provizion in procent de 100% la prescrierea acestui ...
08Sep2022
Scoatere din evidenta creanta. Procedura de faliment inchisa
de
Olguta Crevelescu
valabil la 08 Sep 2022
Intrebare: O societate inregistreaza in anul 2015 provizioane pentru un client incert, provizion 100% nedeductibil pentru facturi emise in anul 2014. In anul 2018 se deschide procedura de insolventa, iar in 11.02.2022 se inchide procedura de faliment a clientului incert. In luna iulie se primeste Hotararea definitiva si irevocabila la departamentul de contabilitate si se intocmeste factura storno prin care ...
22Iul2022
Constituire provizioane
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Iul 2022
Intrebare: Dorim sa constituim un provizion pentru risc fiscal, mai precis pentru impactul negativ asupra contului 121 in situatii de modificari legislative, de exemplu: modificarea plafonului pentru facilitati fiscale in constructii, scaderea de la 30.000lei la 10.000lei.Exista vreo posibilitate sa constituim astfel de provizioane care sa aiba in vedere modificari legislative? In cazul constituirii de ...
13Iul2022
Provizion pentru reparatii si daune. Nedeductibilitate
de
Constanta Popa
valabil la 13 Iul 2022
Intrebare: Am avut un accident de tren in Slovacia cu deraiere vagoane si pagube care vor fi doar partial suportate de asigurator, ei considerand ca reparatiile pentru vagoanele avariate trebuie suportate de noi. Urmeaza sa primim facturi de reparatii pentru vagoane inchiriate si avariate (avem o estimare a acestor costuri). Am constituit deja provizion.Acest provizion este deductibil sau nu, la ...
04Mai2022
Ajustari pentru deprecierea creantelor
de
Anca Ivanov
valabil la 04 Mai 2022
Intrebare: Trei ani consecutivi am provizionat pentru un client incert din total suma pe care o aveam de incasat, diferite sume. Din suma pe care am provizionat-o, 30% am considerat deductibil, iar 70% nedeductibil cu toate ca am documente in care se atesta deschiderea procedurii de faliment la Tribunal. Anul acesta vreau sa provizionez si ultima parte a sumei.Ultima suma o pot trece deductibila total, ...
Un produs marca