Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Obligatiile persoanelor impozabile
13Sep2022
Transport cereale din Bulgaria
de
Anca Ardelean
valabil la 13 Sep 2022
Intrebare: O SRL platitoare de TVA desfasoara activitate de transport marfa. Pentru un contract incheiat cu o persoana juridica romana urmeaza sa efectueze transport de cereale din Bulgaria. Ce documente trebuie sa detina transportatorul pe timpul transportului si ce obligatii declarative are? Documentele obtinute pe teritoriul Bulgariei - rovinieta, bonuri de carburanti ar trebui traduse in limba ...
23Aug2022
Regim OSS pentru vanzari la distanta in Ungaria
de
Anca Bilas
valabil la 23 Aug 2022
Intrebare: O societate platitoare TVA cu activitate de comert online a facturat catre persoane fizice din HU in valoare de 51.000 lei (toate facturile sunt emise cuTVA 19%, romanesc).Cum procedez (pasi, declaratii, termene, inregistrari contabile....aspecte necesare) pentru a intra in OSS?
18Aug2022
Activitati de exploatare in regim hotelier. Tratament fiscal TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 18 Aug 2022
Intrebare: O SRL persoana juridica romana este infiintata conform Legii nr. 31/1990 privind societatile. Este inregistrata in scopuri de TVA in Romania. Are ca obiect de activitate inchirierea si subinchirierea bunurilor imobiliare proprii sau inchiriate, cod CAEN 6820. Societatea are 6 apartamente la Navodari pentru gestionarea carora a incheiat un contract cu o agentie. In contract: "beneficiar" este ...
14Aug2022
Sponsorizari in bani si produse. ONG. Donatii
de
Vera Constantin
valabil la 14 Aug 2022
Intrebare: O fundatie din Romania (fara activitate economica) este neplatitoare de TVA. In baza unui contract de sponsorizare incheiat cu o firma din SUA primeste urmatoarele:- 10.000 usd, din care 1.000 usd pentru sustinerea propriei activitati si 9.000 usd pentru ajutorarea refugiatilor din Ucraina, in mod direct sau prin intermediul altor ONG-uri din Romania.- medicamente in valoare de 20.000 usd ...
20Iul2022
Omisiuni declarare operatiuni in D394, D300
de
Elena Garofil
valabil la 20 Iul 2022
Intrebare: Dupa depunerea D300 si D394 aferenta trimestrului II 2022, s-a constatat ca 2 bonuri fiscale de combustibili, pe care este inscris codul fiscal al cumparatorului nu au fost cuprinse in aceste doua declaratii. Inca nu au fost inregistrate la luna iunie 2022, dar se mai pot inregistra. Se depune din nou D394, fiind in termen sau se vor cuprinde in D394 din trimestrul urmator? La D300 se vor ...
07Iul2022
Achizitie marca comerciala din UE. Neplatitor de TVA
de
Bajan Camelia
valabil la 07 Iul 2022
Intrebare: O SRL este neplatitoare de TVA. Achizitioneaza o marca din UE - MR. DIP (european intelectual property off). Ce obligatii declarative are societatea, plata marcii facandu-se in euro?
30Iun2022
SAF-T. Raportare tranzactii
de
Anca Bilas
valabil la 30 Iun 2022
Intrebare: Exista obligativitatatea declararii in Romania, prin declaratia SAF-T, a tranzactiilor efectuate in tarile in care societatea este inregistrata doar in scopuri de TVA? Societatea pe care o reprezint este contribuabil mare.
08Iun2022
Obligatii de plata PFA
de
Anca Ivanov
valabil la 08 Iun 2022
Intrebare: O PFA are cod CAEN 4511. Achizitioneaza masini SH de la persoane fizice din Germania (pe care le achita cu numerar) si le vinde in Romania catre persoane fizice (incasare in banca).Avand in vedere faptul ca in anul 2021 a avut vanzari (incasari) in suma de 292.000 lei si plati de 250.000 lei, care sunt obligatiile din punctul de vedere al TVA si al declaratiei unice?
02Iun2022
Vanzare mijloc fix la determinarea plafonului de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 02 Iun 2022
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe venitul microintreprinderii. Este neinregistrata in scopuri de TVA. Realizeaza activitati conform codului CAEN 7112. Societatea are in balanta de verificare aferenta lunii mai 2022 urmatoarele conturi:- venituri din servicii prestate (contul 704), rulaj 01.01.2022 - 31.05.2022 suma 243.000 lei;- venituri din cedarea activelor (contul 7583) 01.01.2022 ...
05Iun2022
Persoane afiliate. Dosarul preturilor de transfer
de
Dana Hristu
valabil la 05 Iun 2022
Intrebare: O sucursala (fara personalitate juridica) este infiintata in Romania in anul 2017 prin intermediul Registrului Comertului de catre o firma straina din Statele Unite ale Americii. Este platitoare de impozit pe profit. Sucursala realizeaza venituri din crearea de software. Incepand cu anul 2017 si pana in anul curent, sucursala a facturat serviciile de creare software catre societatea mama din SUA, ...
28Apr2022
Achizitie de pe Emag. Factura cu TVA. Corectie ulterioara. Declarare
de
Irina Dumitrescu
valabil la 28 Apr 2022
Intrebare: In luna martie, dupa o comanda de doua elemente de pe Emag, am primit pe langa o factura interna corecta pentru un laptop, si o factura in lei de la un alt furnizor cu denumire chinezeasca, avand cod valid VIES de Italia, factura pentru o baterie externa cu baza 450.99 si 99.22 lei tva 22%. Furnizorul de baterie ne-a definit in factura drept client fara RO, neplatitor tva. Bateria a sosit la noi ...
16Apr2022
Cod de tva anulat. Depunere D311
de
Elena Garofil
valabil la 16 Apr 2022
Intrebare: O societate cu tva lunar la incasare are codul de tva anulat in perioada 01.02.2022 - 10.03.2022. Pentru februarie am depus D311. Pentru martie cum trebuie sa procedez? Depun D311 pentru perioada 01-10 martie si D300 pentru perioada 11-31 martie? Taxa pentru care nu am avut drept de deducere in perioada 01.02.2022 - 10.03.2022 o regularizez acum, in decontul lunii martie? Cum completez ...
15Apr2022
Facturare cheltuieli accesorii
de
Bajan Camelia
valabil la 15 Apr 2022
Intrebare: O societate A are incheiat cu societatea B un contract de prestari servicii promovare, in baza caruia societatea B emite catre A o factura lunara cu TVA (ambele societati sunt platitoare de TVA). In vedera stimularii vanzarilor produselor societatii A, s-a incheiat un act aditional la contract, prin care societatea A va organiza campanii de stimulare pentru angajatii societatii B, campanii ...
08Apr2022
Donatie Ucraina
de
Gabi Popescu
valabil la 08 Apr 2022
Intrebare: O PFA face donatie (un aparat ecograf) la o ONG din Ucraina. Ce documente trebuie sa intocmeasca PFA pentru aceasta livrare si ce implicatii fiscale avem? PFA este platitoare de tva, iar ecograful a fost achizitionat special pentru aceasta donatie.
Un produs marca