Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Obligatiile persoanelor impozabile
28Apr2022
Achizitie de pe Emag. Factura cu TVA. Corectie ulterioara. Declarare
de
Irina Dumitrescu
valabil la 28 Apr 2022
Intrebare: In luna martie, dupa o comanda de doua elemente de pe Emag, am primit pe langa o factura interna corecta pentru un laptop, si o factura in lei de la un alt furnizor cu denumire chinezeasca, avand cod valid VIES de Italia, factura pentru o baterie externa cu baza 450.99 si 99.22 lei tva 22%. Furnizorul de baterie ne-a definit in factura drept client fara RO, neplatitor tva. Bateria a sosit la noi ...
16Apr2022
Cod de tva anulat. Depunere D311
de
Elena Garofil
valabil la 16 Apr 2022
Intrebare: O societate cu tva lunar la incasare are codul de tva anulat in perioada 01.02.2022 - 10.03.2022. Pentru februarie am depus D311. Pentru martie cum trebuie sa procedez? Depun D311 pentru perioada 01-10 martie si D300 pentru perioada 11-31 martie? Taxa pentru care nu am avut drept de deducere in perioada 01.02.2022 - 10.03.2022 o regularizez acum, in decontul lunii martie? Cum completez ...
15Apr2022
Facturare cheltuieli accesorii
de
Bajan Camelia
valabil la 15 Apr 2022
Intrebare: O societate A are incheiat cu societatea B un contract de prestari servicii promovare, in baza caruia societatea B emite catre A o factura lunara cu TVA (ambele societati sunt platitoare de TVA). In vedera stimularii vanzarilor produselor societatii A, s-a incheiat un act aditional la contract, prin care societatea A va organiza campanii de stimulare pentru angajatii societatii B, campanii ...
08Apr2022
Donatie Ucraina
de
Gabi Popescu
valabil la 08 Apr 2022
Intrebare: O PFA face donatie (un aparat ecograf) la o ONG din Ucraina. Ce documente trebuie sa intocmeasca PFA pentru aceasta livrare si ce implicatii fiscale avem? PFA este platitoare de tva, iar ecograful a fost achizitionat special pentru aceasta donatie.
08Apr2022
Vanzari la distanta in Ungaria
de
Anca Bilas
valabil la 08 Apr 2022
Intrebare: O societate (persoana juridica romana) este inregistrata in scopuri de TVA in Romania. Doreste sa vanda atat licente software (servicii electronice), cat si produse fizice prin platforma Emag Ungaria catre clienti persoane fizice si juridice din Ungaria.Cum va factura catre persoanele fizice din Ungaria serviciile electronice sau produsele? De la ce valoare a vanzarilor catre persoane fizice ...
07Apr2022
Livrare de bunuri din Romania de catre un nerezident
de
Anca Ivanov
valabil la 07 Apr 2022
Intrebare: O societate comerciala cu sediul social si punct de lucru in Romania, persoana impozabila inregistrata in scopuri de TVA in Romania, a avut incheiat un contract de mentenanta (intretinere si reparatii echipamente cu o societate comerciala inregistrata in scopuri de TVA in Germania). Pentru prestarea serviciilor de mentenanta, firma din Germania a achizitionat de pe teritoriul Romaniei sau din ...
06Apr2022
Iesirea de la TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 06 Apr 2022
Intrebare: O societatea care este platitoare de tva trimestrial si nu a depasit in anul 2021 plafonul de 300.000 lei doreste sa devina neplatitoare de tva. Care sunt demersurile necesare, termenul pana la care poate depune cerere si cu ce data devine neplatitoare? Daca depune in aprilie devine neplatitoare cu 1 iulie (cand se termina trimestrul 2) sau devine neplatitoare in cursul lunii aprilie?
31Mar2022
Cifra de afaceri din activitati autorizate. Jocuri de noroc. Obligatii privind TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Mar 2022
Intrebare: O SRL cu activitati autorizate are cod CAEN 5630 si 9329. Factureaza venituri din decont privind incasarile si cheltuielile din exploatarea jocurilor electronice cu castiguri in suma de 350.000 lei.In aceasta situatie societatea trebuie sa se inregistreze in scopuri de tva prin depasire de plafon?
27Mar2022
Depunere D406 pentru active
de
Vera Constantin
valabil la 27 Mar 2022
Intrebare: I. O societate incepand cu data de 01.08.2022 va trece la un alt program ERP. Pentru luna iulie 2022 va depune D406 lunar din vechiul sistem ERP, dar pentru celelalte sectiuni: stocuri si mijloace fixe trebuie sa depuna la cerere, respectiv o data cu depunerea situatiilor financiare aferente anului 2022. 1. Societatea poate sa depuna pentru luna iulie 2022 D406 pentru stocuri din vechiul ...
18Mar2022
Cod tva. D394
de
Anca Bilas
valabil la 18 Mar 2022
Intrebare: Pe ce cod de TVA ar trebui raportate in D394 tranzactiile comerciale avute cu o societate comerciala inregistrata in scopuri de TVA cu sediul in Bucuresti, dar care are deschise in tara sucursale ce detin doar CUI - fara sa fie inregistrate in scopuri de TVA? Pe facturi:- avem indicate ambele persoane juridice (societatea mama + sucursala - identificate cu denumire si CUI), iar plata ...
23Feb2022
Servicii pentru bunuri imobile din diverse state membre. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Feb 2022
Intrebare: O firma este neplatitoare de TVA. Presteaza servicii de constructii (faiantare) in UE. Ce obligatii are firma din punctul de vedere al TVA si al impozitului, atat in Romania, cat si in UE?
21Feb2022
Achizitii intracomunitare pe cod special de tva. Factura cu tva
de
Vera Constantin
valabil la 21 Feb 2022
Intrebare: O firma este neplatitoare de tva. A obtinut anul trecut prin depunerea declaratiei 091, cod special de tva pentru prestari de servicii intracomunitare. Dupa informatiile primite de la ANAF, codul special se poate folosi si pentru achizitii intracomunitare de bunuri. Societatea a achizitionat bunuri din Ungaria in luna octombrie si noiembrie 2021 in suma de 150.000 huf, inclusiv 27% tva. ...
06Feb2022
Neplatitor de TVA. Venituri in avans. Cifra de afaceri. Plafon TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Feb 2022
Intrebare: Societatea este infiintata in octombrie 2021. Pentru organizarea unui curs ce se deruleaza pe o perioada mai mare de timp (3 module), societatea emite facturi clientilor conform contractelor incheiate, separat pentru fiecare modul in parte. Astfel, pentru modulul din ianuarie 2022 facturile in valoare de 100.000 lei sunt emise in octombrie 2021. Pentru modulul din martie 2022 facturile in valoare ...
28Ian2022
Servicii inchiriere showroom si vanzare bunuri pe teritoriul comunitar
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Ian 2022
Intrebare: O firma este platitoare de tva. Are ca obiect de activitate comert cu amanuntul in afara magazinelor, standurilor. Vrea sa inchirieze un spatiu pe teritoriul Ungariei, ca showroom, pentru a tine monstre din produsele firmei.Ce obligatii are firma din Romania vis-a-vis de showroom-ul din Ungaria daca:- vrea sa-si vanda produse din showroom;- tine produsele ca monstre, fara a efectua ...
Un produs marca