Consultanta specializata pentru CONTABILI 
TVA
Import servicii
13Iul2021
Prestare de servicii it catre o societate din Irlanda. Obligatii de inregistrare pentru tva
de
Diana Popescu
valabil la 13 Iul 2021
Intrebare: Am o firma noua preluata, nou infiintata, cod CAEN 6201. Va factura servicii it in euro catre o firma din Irlanda. Activitatea se desfasoara aici in RO. Firma este neplatitoare de TVA. Are sau nu nevoie de cod TVA intracomunitar? Implica tva? Daca da, cine il plateste (firma din RO sau firma din Irlanda)? Ce declaratii contabile implica din punct de vedere al serviciilor prestate si din punct ...
30Iun2021
Prestari de servicii catre persoane impozabile. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 30 Iun 2021
Intrebare: Am primit o factura de prestari servicii de la un furnizor din SUA, insa nu a emis o factura in acest sens, ci a dorit sa ne autofacturam noi din Romania in numele furnizorului din SUA. Ca urmare am inregistrat factura pe client. Factura am emis-o fara tva. Reprezinta servicii pentru comision, un fel de intermediere online. Firma noastra se foloseste de platforma SCRIBD pentru a putea vinde catre ...
25Iun2021
Achizitie de servicii din Irlanda efectuata de o societate inregistrata in scopuri speciale de taxa
de
Diana Popescu
valabil la 25 Iun 2021
Intrebare: Societate comerciala inregistrata in scopuri de tva conform art. 317 din Codul fiscal primeste un serviciu de la o societate din Irlanda cu cod tva valid VIES. Ce obligatii declarative si de plata are societatea din Romania?
17Iun2021
Prestator din Romania inregistrat in regim special. Codul de TVA utilizat la emiterea facturilor
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Iun 2021
Intrebare: O institutie de invatamant superior este neplatitoare de TVA, dar pentru achizitiile intracomunitare de bunuri si servicii are cod de TVA. Pentru serviciile prestate de catre societati din afara UE (ex. taxe publicare articole in reviste in SUA, achizitie de softuri) ce cod fiscal dam furnizorilor pentru facturare (cel de TVA sau cel de neplatitor de TVA) si care este obligatia declararii in ...
Deducerea si rambursarea TVA
14Iul2021
Declaratie vamala eronata. Receptie marfuri
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Iul 2021
Intrebare: Firma X a realizat un import de marfuri din Elvetia. In vama, declaratia vamala a fost emisa eronat pe firma Y (alta firma din grup), desi toate documentele prezentate in vama au fost emise pe firma X. TVA din declaratia vamala a fost achitat de firma X. Exista in curs o solicitare de modificare a declaratiei vamale. Ce operatiuni contabile ar trebui facute pana la corectarea declaratiilor ...
15Iul2021
Administrare cartier rezidential. Refacturare utilitati
de
Constanta Popa
valabil la 15 Iul 2021
Intrebare: Un SRL care administreaza un cartier rezidential de proprietari primeste factura de la furnizorul de apa pentru consumul de apa. Societatea doreste sa recupereze sumele de la proprietarii de imobile din cartier prin refacturarea costurilor pe baza subcontoarelor instalate. Societatea are obiectul de activitatate administrarea imobilelor si comisionarea.Este legala refacturarea acestor sume ...
12Iul2021
Reducere comerciala primita pentru importul de bunuri. TVA achitate in vama
de
Dana Hristu
valabil la 12 Iul 2021
Intrebare: O societate comerciala din Romania, inregistrata in scopuri de TVA, efectueaza un import de marfuri din China prin vama din Romania. Societatea din Romania constata deficiente calitative la unele produse primite, societatea din China transmite factura de storno pentru respectivele marfuri care ulterior sunt facturate de societatea din China unei societati din Belgia. Societatea din Belgia ridica ...
11Iul2021
Scadere suprasolviri din evidenta fiscala
de
Ionut Jinga
valabil la 11 Iul 2021
Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA cu cod de activitate 8430 Activitati de protective sociala obligatorie are TVA de recuperat din anul 2008 pentru care nu a solicitat restituire. Avand in vedere termenul de prescriere de 5 ani, ar trebui sa fac inregistrari in contabilitate prin care sa elimin din evidentele contabile sume prescrise? Daca da, care sunt inregistrarile si la ce pozite ...
Masuri de simplificare
07Iul2021
Taxare inversa. Factura avans
de
Dana Hristu
valabil la 07 Iul 2021
Intrebare: O societate persoana juridica romana platitoare de tva achizitioneaza terenuri construibile, incheie o promisiune de vanzare cumparare cu un alt platitor de tva, iar in baza aceasta se stabileste ca se plateste o anumita suma cu titlul de avans.Se poate aplica masura de simplificare la facturarea avansului, respectiv taxare inversa, intrucat in promisiune se mentioneaza ca se va aplica masura ...
30Iun2021
Livrarea de case modulare. Implicatii fiscale pentru TVA
de
Diana Popescu
valabil la 30 Iun 2021
Intrebare: Firma noastra constuieste case modulare din containere echipate cu tot ce trebuie (mobilier, baie, bucatarie), valoarea de vanzare nu depaseste 90.000 euro. Ce cota de TVA trebuie sa folosim la vanzare? In caz ca vindem in Austria la un client inregistrat in VIEZ, se poate face taxare inversa? Conteaza daca valoarea este mai mare de 90.000 euro sau conteaza suprafata casei? Daca vindem la ...
29Iun2021
Vanzare cladiri si terenuri. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 29 Iun 2021
Intrebare: Care este regimul de aplicare a TVA in cazul urmatoarelor vanzari:- teren construibil catre persoane juridice platitoare de TVA;- teren neconstruibil catre persoane juridice platitoare de TVA;- teren construibil catre persoane juridice neplatitoare de TVA;- teren neconstruibil catre persoane juridice neplatitoare de TVA; - cladiri catre persoane juridice platitoare de TVA;- cladiri ...
22Iun2021
TVA la vanzare cherestea
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Iun 2021
Intrebare: In luna mai am achizitionat de la un furnizor material lemnos sub forma de cherestea rasinoase, pentru care s-a intocmit factura fara TVA, cu mentiunea Taxare inversa si material lemnos sub forma de cherestea prelucrata, pentru care s-a intocmit factura cu TVA 19%. Este corect modul in care furnizorul a intocmit cea de-a doua factura? Exista riscul ca TVA aferenta acesteia, ...
Intrastat
08Mai2021
Declarare in Intrastat a unei achizitii intracomunitare
de
Vera Constantin
valabil la 08 Mai 2021
Intrebare: In cazul unei achizitii intracomunitare de anvelope, piese sau cabluri (suntem firma de transport extern si pe timpul delegatiei in alte tari se intampla sa achizitionam cele mentionate din magazine de specialitate si service-uri), ce se declara in intrastat la rubricile:1. Natura achizitiei A.2. Natura achizitiei B.3. Mod de transport. Este corect rutier?4. Termeni de livrare - pe ...
07Feb2021
Import bunuri cu conditia de livrare DDP
de
Simona Stanculescu
valabil la 07 Feb 2021
Intrebare: Am primit o piesa din Anglia cu cod DDP. Cei de la DHL ne-au spus ca nu trebuie sa platim nimic.Care sunt notele contabile si ce fac cu TVA? Il datorez statului Roman?
04Feb2021
Achizitii intracomunitare piese de schimb. Raportare in declaratia intrastat
de
Elena Garofil
valabil la 04 Feb 2021
Intrebare: Achizitionam intracomunitar piese de schimb pentru utilajele de productie. Aceste piese se inlocuiesc atunci cand se defecteaza/uzeaza sau cand se fac revizii anuale. Aceste achizitii intracomunitare de piese de schimb se raporteaza in declaratia intrastat?
17Dec2020
Ordinul I.N.S. nr. 1129/2020. Normele de completare a declaratiei INTRASTAT
de
Ionut Jinga
17 Dec 2020
Act normativ: Ordinul I.N.S. nr. 1129/2020 privind aprobarea Normelor de completare a Declaratiei statistice IntrastatPublicare: in Monitorul Oficial, Partea I nr. 1237 din 16 decembrie 2020Scopul prezentelor normeNormele de completare a Declaratiei statistice Intrastat contin informatii privind sistemul statistic Intrastat, menite sa sprijine furnizorii de date pentru a completa ...
Leasing
11Iun2021
Deducerea TVA pentru un autoturism in leasing
de
Anca Ivanov
valabil la 11 Iun 2021
Intrebare: O societatea achizitioneaza in leasing financiar un autoturism Audi Q5. TVA aferenta facturilor de leasing este deductibila? Daca da, in ce conditii?
04Iun2021
Transfer contract de leasing printr-un contract de novatie
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 04 Iun 2021
Intrebare: Firma x pe care exista contract de leasing doreste sa transfere pe firma y contractul de leasing printr-un contract de novatie.Ratele achitate de firma x la leasing pana la data contractului de novatie se transfera (factureaza) si ele la firma y?
07Iun2021
Obiect de activitate pentru servicii abonamente software creat. Tratament contabil dezvoltare software
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Iun 2021
Intrebare: O firma de software doreste sa acorde unor clienti dreptul de a utiliza unele produse software realizate de ea sub forma de abonament periodic, in functie de numarul de utilizatori etc., cu asigurarea actualizarii programului inclusa in tarif. Prin contract, clientul poate sa opteze ca dupa 3 ani sa cumpere licenta de utilizare la o valoare reziduala, sa renunte la utilizare sau sa continue ...
07Mai2021
Cesiune leasing financiar. Monografie contabila
de
Ionut Jinga
valabil la 07 Mai 2021
Intrebare: Societatea A cedeaza un leasing auto catre societatea B.Pretul cesiunii este de 3.349 lei + TVA.Societatea A:Valoare de intrare auto = 142.002,96 leiValoare amortizare inregistrata = 28.104,80 leiValoare amortizare ramasa = 113.898,16 leiSold 167 = 64.950,42Care este monografia contabila pentru ambele societati?
Livrari de bunuri
20Iul2021
Vanzare autoturism catre o societate de leasing. Implicatii contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 20 Iul 2021
Intrebare: Firma comercializeaza autoturisme. Am achizitionat din Germania un autoturism care acum se afla pe stocul meu. Am un client care vrea sa o achizitioneze prin credit extern de la BCR. Pentru a o achizitiona, clientul respectiv trebuie sa vand masina in Germania (la firma platitoare de TVA), iar aceasta firma sa o vanda la BCR Leasing. Aceasta operatiune este corecta din punct de vedere ...
18Iul2021
Transfer de activitate in agricultura. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Iul 2021
Intrebare: In anul 2020 a fost infiintata o plantatie de aluni cu imprejmuire, puturi forate si sistem de irigatii. Toate achizitiile de materiale si materii prime au fost purtatoare de tva. Prin urmare, a fost dedus TVA. In anul 2021, investitia este vanduta. Operatiunea se incadreaza la taxare inversa conform art. 331 alin. 2 lit G. din Codul fiscal. Pentru tva dedusa se face ajustare de tva?
16Iul2021
Vanzare catre o persoana fizica din Germania
de
Olguta Crevelescu
valabil la 16 Iul 2021
Intrebare: O societate din Romania livreaza catre o persoana fizica din Germania produsele sale. Persoana fizica nu a comunicat un cod de TVA si transportul bunurilor este in sarcina acesteia. Societatea din Roamnia intocmeste factura de vanzare cu TVA (cota 19%). Unde se raporteaza aceasta tranzactie in declaratia 394 si de asemenea, in decontul 300?
16Iul2021
Comert online
de
Ionut Jinga
valabil la 16 Iul 2021
Intrebare: Suntem o firma de comert online platitor de tva. Avem un client din Franta cu cod VIES care doreste sa achizitioneze marfa care sa fie livrata in Anglia.Care este regimul de facturare din punct de vedere al tva?
Nerezidenti
20Iul2021
Servicii de administrare prestate de persoana juridica straina
de
Anca Ivanov
valabil la 20 Iul 2021
Intrebare: Actionarii unei persoane juridice (A) rezidenta fiscal in Romania (SA sau SRL) numesc drept administrator o persoana juridica (B) rezidenta fiscal in Franta, reprezentata de o persoana fizica (C) din nou rezidenta fiscal in FR. Pentru activitatea desfasurata pentru societatea A, societatea B este remunerata (factureaza societatea A) periodic. Administrarea/conducerea efectiva a societatii B se ...
15Iul2021
Garantie extinsa de la furnizor din Germania. Impozit pe venitul nerezidentilor
de
Ana Avram
valabil la 15 Iul 2021
Intrebare: O societate a cumparat din Germania echipamente pentru un parc fotovoltaic. In 2021 garantia a expirat. Pentru prelungirea cu inca 10 ani, furnizorul a emis o factura - prelungire garantie. Se angajeaza ca in cazul defectarii unor componente sa le inlocuiasaca fara alte costuri. Cum inregistram factura, in ce cont? Trebuie retinut impozit la sursa sau in cazul in care nu se datoreaza trebuie ...
10Iul2021
Numarul de identificare fiscala
de
Constanta Popa
valabil la 10 Iul 2021
Intrebare: NIF-ul pentru o persoana fizica nerezidenta se solicita de noul angajator sau poate ramane valabil cel obtinut anterior, de la locul de munca anterior?
09Iul2021
Dobanzi catre o societate din Suedia. TVA. Impozit nerezidenti
de
Irina Dumitrescu
valabil la 09 Iul 2021
Intrebare: Societate comerciala platitoare de impozit pe profit contracteaza un imprumut de la firma mama din Suedia, platitoare de tva cu un cod valid in Vies, pentru care o dobanda lunara este de 3.75 %, imprumutul fiind declarat la BNR. Societatea din Suedia emite o factura trimestrial, cu dobanda calculata. 1. Poate fi considerata factura mentionata o achizitie intracomunitara de servicii? Exista ...
Baza de impozitare
07Iul2021
Facturi primite cu intarziere
de
Anca Ivanov
valabil la 07 Iul 2021
Intrebare: Societatea ALPHA SRL platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor a achizitionat in octombrie 2018 doua case de marcat. Facturile pentru aceste case de marcat ajung la contabilitate in apriie 2021.Cum inregistrez aceste facturi? Se mai poate beneficia de diminuarea impozitului micro?
08Iul2021
Reduceri comerciale acordate ulterior facturarii. Tratament contabil si fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 08 Iul 2021
Intrebare: Intre doua societati afiliate au avut loc trei tranzactii cu imobile. Pretul vanzarii a fost cel din rapoartele de reevaluare. Pentru ultima s-a prevazut in contract un termen de plata de 5 ani. Se doreste acordarea unei reduceri comerciale financiare etc. ulterior vanzarii si incheierii actelor la notarul public.Care este baza legala, tratamentul fiscal si contabil la vanzator si cumparator? ...
25Iun2021
Transpor legat de achizitia intracomunitara de bunuri. Declarare in D390
de
Elena Garofil
valabil la 25 Iun 2021
Intrebare: Neplatitor de TVA, CIF special, cumpara materii prime din Germania, partener cod valid in VIES. Pe aceeasi factura am materiile prime si transportul. Transportul este in sarcina vanzatorului. Transportul se declara in D390 pe servicii Cod S sau se declara pe achizitie Cod A?
24Iun2021
Ajustare TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 24 Iun 2021
Intrebare: Societatea a facut o investitie intr-o imobilizare corporala. Avansurile achitate furnizorului au fost inregistrate in contul 4093 si s-a dedus tva aferenta acestor facturi achitate. La sfarsitul contractului s-a constatat ca instalatia pentru care s-au achitat avansuri nu functioneaza corespunzator astfel incat sa produca la capacitatea planificata.In situatia in care aceasta nu va functiona ...
Exigibilitatea si faptul generator
19Iul2021
Vanzare de la A la B din Romania cu transport direct in Italia
de
Vera Constantin
valabil la 19 Iul 2021
Intrebare: Societatea A (Ro) vinde marfa catre societatea B (Ro) cu conditie livrare EXW. Societatea B (Ro) revinde aceasta marfa catre societatea C (Italia) cu conditie livrare CPT. Transportul marfii il plateste societatea B (Ro), dar marfa este livrata direct de la A (Ro) catre C (Italia). Ce tratament fiscal si declarare aplica societatea B (Ro) si conform carui articol din Codul fiscal va factura ...
30Iun2021
Subventii aferente activelor. Suma primita in anul 2021
de
Dana Hristu
valabil la 30 Iun 2021
Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza utilaje pentru o curatatorie haine. In vederea acestei achizitii, societatea beneficiaza de fonduri nerambursabile start-up. Pana la incasarea acestora, societatea achizitioneaza utilajele, le pune in functiune si le amortizeaza la cerinta celor de la fonduri. Societatea angajeaza personal conform proiectului, dar in urma verificarii celor de la mediu, ...
21Iun2021
Garantie de buna executie
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Iun 2021
Intrebare: Suntem o microintreprindere platitoare de impozit pe venit cu obiectul de activitate lucrari de instalatii electrice.Care este monografia completa pentru garantia de buna executie din facturile de lucrari?
17Iun2021
Compensare creante comerciale
de
Ionut Jinga
valabil la 17 Iun 2021
Intrebare: Societatea A platitoare de TVA are o creanta de incasat de la societatea B (neplatitoare de TVA), in suma de 50.000 de lei. Societatea A are o datorie catre societatea B in suma de 30.000 lei, un imprumut contractat. Cele 2 societati sunt societati legate.Ce documente fiscale se folosesc pentru a face compensarea sumei de 20.000 lei intre socieatea A si B? Societatea A va plati TVA?
Operatiuni impozabile
19Iul2021
Donatie titluri participare
de
Gabi Popescu
valabil la 19 Iul 2021
Intrebare: Obligatii de plata pe care le au actionarii persoane fizice romane ai unei societati.1. Daca actionarii doneaza actiunile catre o fundatie romana, care sunt obligatiile de plata pe care actionarii le au?2. Daca actionarii doneaza actiunile catre o fundatie straina, care sunt obligatiile de plata pe care actionarii le au?3. Daca actionarii doneaza actiunile catre o societate romana, care ...
15Iul2021
Servicii electronice catre SUA
de
Anca Ivanov
valabil la 15 Iul 2021
Intrebare: Suntem o societate de programare. Producem programe informatice catre tari din UE si SUA. Pana acum, pentru ambele emiteam facturi fara tva.Cum procedam de la 1 iulie pentru facturile emise spre SUA?
10Iul2021
Facturare cursuri catre persoane fizice UE - non-UE. Neplatitor de tva
de
Vera Constantin
valabil la 10 Iul 2021
Intrebare: Cum factureaza o ONG cu cod CAEN 8690 - servicii, respectiv cursuri online pentru eveniment eductional catre persoane fizice si persoane juridice UE si non-UE, avand in vedere ca ONG este neplatitor de tva?
04Iul2021
Declaratie pe propria raspundere autentificata de un notar
de
Dana Hristu
valabil la 04 Iul 2021
Intrebare: O societate achizitioneaza de la alta societate un apartament in 02.2018 pe care il revinde la o persoana fizica cu cota redusa de 5% tva. Apartamentul se incadreaza ca suprafata si valoare, iar in contractul incheiat la notar este specificat ca s-a avut in vedere Legea 227/2015 privind Codul fiscal art. 291, alin. c) pct 3 Cota redusa de 5%.Avand control fiscal, mi se cere si ...
Locul operatiunilor impozabile
02Iul2021
Achizitie intracomunitara de bunuri
de
Elena Garofil
valabil la 02 Iul 2021
Intrebare: Societatea din Romania platitoare de tva achizitioneaza un laptop de la firma mama din Marea Britanie. Livrarea se va face din depozitul filialei din Germania, avand un cod valid de tva. Factura este emisa de catre firma din UK, cu mentiunea codului de tva al filialei din Germania. Care este regimul fiscal al acestei achizitii? Poate fi considerata o achizitie intracomunitara de bunuri? Cum ...
05Iul2021
Livrare cu montaj structura metalica montata pe teritoriul Serbiei. Regim fiscal TVA. Detasare
de
Dani Cucu
valabil la 05 Iul 2021
Intrebare: Societatea X din Romania semneaza un contract de producere si montaj structura metalica. Beneficiarul este o societate belgiana, cu sediul in Belgia. Locul livrarii si al montajului vor fi in Serbia. 1. Ce tratament se aplica din punct de vedere al TVA? Livrarea structurii va fi facturata separat de montajul acesteia? 2. Ce formalitati trebuie indeplinite pentru lucratorii romani detasati ...
26Iun2021
Import urmat de livrare intracomunitara de bunuri
de
Diana Popescu
valabil la 26 Iun 2021
Intrebare: O societate comerciala din Ungaria primeste CIF in Romania pentru operatii din punct de vedere al TVA, care se deruleaza in Romania. Pe acest CIF importa bunuri in valoare de 1,000,000 euro din China, vamuirea bunurilor se realizaza in Constanta, plata TVA-lui se face in vama, iar bunurile de pe nava pornesc direct in Bulgaria, facturarea acestor bunuri facandu-se cu livrarea intracomunitara ...
26Iun2021
Achizitie de servicii intracomunitare
de
Dana Hristu
valabil la 26 Iun 2021
Intrebare: Am primit o factura din Franta, servicii it, conectare vpn. Factura are tva zero, furnizorul este inregistrat in scop de tva in Franta. Se face taxare inversa.Cum se declara in d390, d300?
Obligatiile persoanelor impozabile
18Iul2021
Achizitie intracomunitara in cadrul unei operatiuni triunghiulare
de
Elena Garofil
valabil la 18 Iul 2021
Intrebare: PFI in Romania cod tva doar pentru VIES (in rest neplatitor de tva) face achizitie autoturism second hand, tara de origine Olanda (marfa pleca din Olanda direct in Romania) in suma de 9765lei. Factura este intocmita de o firma din Belgia catre PFI din Romania. Pe factura se specifica urmatoarele: scutit de tva ca tranzactie triunghiulara, taxare inversa art. 141 si art. 197 al Directivei tva ...
16Iul2021
Achizitie autoturism second hand din Germania
de
Olguta Crevelescu
valabil la 16 Iul 2021
Intrebare: PFA neplatitor de tva, dar are cod tva pentru operatiuni intracomunitare (figureaza in VIES) achizitioneaza un autoturism din Germania second-hand (furnizorul din Germania este revanzator de vehicule second-hand). Factura intocmita de firma din Germania este fara tva.Ce obligatii are PFA din Romania din punct de vere al tva si ce declaratii trebuie sa intocmeasca?
16Iul2021
Solicitare inregistrare platitor de TVA in regim normal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Iul 2021
Intrebare: SC are cod special TVA conform art 317. Dupa cat timp trebuie sa se inregistreze ca si platitor de TVA conform art 316? Acest aspect este legat doar de plafonul de 300.000 ron? In caz ca nu depaseste 8 ani, plafonul de scutire poate ramane inregistrat 8 ani conform 317?
16Iul2021
Vanzare imobil vechi. Plafon tva
de
Olguta Crevelescu
valabil la 16 Iul 2021
Intrebare: O ONG care are activitate nelucrativa si activitate economica si nu este platitor de TVA, are in dotare un mijloc fix (o cladire mai veche) pe care intentioneaza sa il vanda cu pretul de 500.000 euro (echivalent).Precizam ca pana in prezent veniturile din activitatea economica sunt sume incasate din activitatile cu caracter social pentru care ONG-ul este acreditat si nu intra in calculul ...
Operatiuni scutite de TVA
15Iul2021
Regim TVA pentru vanzarea bijuteriilor amanetate
de
Anca Ivanov
valabil la 15 Iul 2021
Intrebare: O institutie financiara nebancara (SRL) platitoare de TVA, primeste aur si argint de la persoane fizice, in general sub forma de bijuterii sau parti bijuterii. Clientii nu vin dupa ele si le vinde ca si marfa catre persoane fizice,Societatea poate calcula TVA la marja profitului (tinand seama de normele metodologice la Codul fiscal care definesc bunurile second hand si exceptiile)?
16Iul2021
Prestari servicii consultanta catre o societate din Iordania. Neplatitor de tva
de
Olguta Crevelescu
valabil la 16 Iul 2021
Intrebare: Societate neplatitoare de tva in Romania presteaza servicii de consultanta in domeniul IT catre o societate din Iordania, CIF JO 4071280. E clar ca Iordania nu este membra UE, nu am obligatia sa cer cod special de tva pentru UE. Factura o voi emite fara tva, corect? Ce articol trebuie sa scriu pe factura pentru a fi emisa corect? Totul se desfasoara online de la sediul din Romania.
14Iul2021
Calcul cifra de afaceri pentru plafon TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 14 Iul 2021
Intrebare: O intreprindere individuala are pe langa activitatea cod CAEN 5630 si venituri din jocuri de noroc - contract de asociere in participatiune.La stabilirea plafonului de trecere la platitor de TVA se iau in calcul aceste venituri?
14Iul2021
Servicii recuperate de la o terta persoana
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Iul 2021
Intrebare: Societatea A are incheiat un contract cu o societate ce presteaza servicii in domeniul medical. In baza acestui contract, angajatii societatii A beneficiaza de abonamente in cadrul retelei medicale. Din luna iulie un angajat pleaca din cadrul societatii, isi infiinteaza un PFA, devine colaborator al societatii A, insa doreste pastrarea abonamentului. Societatea A poate refactura PFA-ului ...
Regimul deducerilor
08Iul2021
Profit reinvestit
de
Gabi Popescu
valabil la 08 Iul 2021
Intrebare: In legatura cu facilitatea fiscala privind profitul reinvestit conform art. 22 din Codul fiscal, se da urmatoarea situatie: panouri fotovoltaice achizitionate in mai 2021 si date in functiune in iulie 2021. In conditiile in care in trimestrul 3 al anului 2021 societatea obtine profit, se pot include respectivele panouri in calculul facilitatii pentru trimestrul 3 din 2021?
28Iun2021
Inspectie fiscala. Anulare drept de deducere pentru achizitii intracomunitare de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Iun 2021
Intrebare: In aprilie 2019 societatea X, platitoare de TVA si impozit micro 1%, achizitioneaza din Italia un Camper (autorulota) in valoare de 200.000,00 euro, operatiune cu taxare inversa declarata in D390. Obiectul principal de activitate al societatii este 4791 Comert cu amanuntul prin intermediul caselor de comenzi sau prin internet, vanzari pe canalele Amazon, iar printre cele secundare ...
18Iun2021
Investitii la o cladire luata in comodat. Impozit pe profit, TVA si impozit pe cladiri
de
Dana Hristu
valabil la 18 Iun 2021
Intrebare: O societate comerciala preia (prin contract de comodat) o cladire neterminata (fara instalatii, la rosu) in vederea stabilirii unui punct de lucru. Pentru a face cladirea functionala, sunt efectuate o serie de cheltuieli cu materiale, manopera. Sunt deductibile aceste cheltuieli? Care este influenta asupra impozitului pe cladiri? La aceasta adresa nu sunt desfasurate activitati economice. ...
04Iun2021
Mijloc fix furat. Nerecuperare prejudiciu de la societatea de asigurari
de
Elena Garofil
valabil la 04 Iun 2021
Intrebare: La sfarsitul lunii iulie 2019, societatii i s-a furat din Spania, din parcarea privata si supravegheata a unui client, un cap tractor, proprietatea societatii. Valoarea neamortizata a fost de 233.000 lei, valoarea de achizitie fiind 415.000 lei, TVA aferenta a fost dedusa integral la achizitie, iar perioada de amortizare este de 4 ani. Politia spaniola a intocmit proces ca furtul a fost ...
Prestari servicii
19Iul2021
Prestari servicii proiectare. Neplatitori de tva
de
Vera Constantin
valabil la 19 Iul 2021
Intrebare: O microintreprindere factureaza servicii de proiectare catre o societate platitoare de TVA in Germania, dar care nu se valideaza la verificarea in VIES.Cum ar trebui sa procedeze firma din Romania pentru a avea o solutie avantajoasa? Ar trebui sa se inregistreze ca platitoare de TVA? Cum ar trebui sa factureze?
17Iul2021
Achizitii de servicii intracomunitare. Societate neinregistrata in scop de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 17 Iul 2021
Intrebare: Se efectueaza un serviciu de promovare pe Facebook in data de 10.07.2021. Furnizorul este tara UE (Irlanda), platitor de TVA. Beneficiarul (Romania), neplatitoare de TVACare este mecanismul special pentru declararea si plata TVA (dupa 1.07.2021)? Care sunt inregistrarile contabile?
14Iul2021
Servicii in domeniul constructiilor prestate catre persoane fizice
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Iul 2021
Intrebare: O societate cu cod CAEN 4120 care activeaza in domeniul constructiilor si care presteaza catre persoane fizice, poate sa factureze folosind factura si chitanta fara sa detina casa de marcat?
15Iul2021
Plati in numele asociatiei de proprietari
de
Dana Hristu
valabil la 15 Iul 2021
Intrebare: Un dezvoltator imobiliar a finalizat contractele de vanzare cumparare cu locatarii blocului construit, dar nu s-a reusit intocmirea de catre Electrica Furnizare a contractelor de electricitate. In luna mai a fost constituita legal si asociatia de proprietari. In luna iunie, Electrica Furnizare factureaza tot pe numele dezvoltatorului consumul de electricitate. Dezvoltatorul nu mai poate refactura ...
Declaratia 390
20Iul2021
ONG. Facturi de la Facebook si Google
de
Vera Constantin
valabil la 20 Iul 2021
Intrebare: Gradinita primeste facturi reclama de la Google si Facebook. Gradinita nu are cod special de tva.Facturile primite sunt cu tva. Este corect sau ar fi obligatoriu ca facturile sa fie fara tva si sa cerem cod special de tva?
19Iul2021
Servicii electronice. Regim fiscal TVA pentru situatii diverse
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Iul 2021
Intrebare: O societate platitoare de TVA inregistrata in sistemul special MOSS presteaza servicii pe cale electronica catre persoane fizice (B2C) din UE si din afara UE. Pentru persoanele fizice din UE se colecteaza TVA specific fiecarei tari, ulterior ce acesta se deconteaza prin D399. Pentru persoanele fizice din afara UE nu se colecteaza TVA? Este suficient ca aceste servicii sa se declare in randul ...
16Iul2021
Bunuri primite gratuit din UE
de
Anca Ivanov
valabil la 16 Iul 2021
Intrebare: O societate din Romania primeste de la o societate din Germania medicamente cu titlu gratuit. Ambele societati sunt platitoare de tva. Bunurile respective sunt oferite de societatea din Romania unui spital din Romania, tot cu titlu gratuit. Transportul are loc direct de la societatea din Germania la spitalul din Romania.Care este tratamentul contabil si fiscal, cat si de raportare in ...
16Iul2021
Import bunuri facturate de furnizor din stat membru. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Iul 2021
Intrebare: Se achizitioneaza bunuri (piese de schimb) de la o companie din Austria. Factura emisa de firma din Austria cu cod TVA intracomunitar catre firma noastra din Romania (inregistrata in scopuri de TVA). Livrarea (transportul bunurilor) efectuata din Anglia direct in Romania, pentru care s-a facut import si s-a achitat TVA in vama.Care sunt inregistrarile contabile aferente tranzactiei si care ...
Split TVA
08Mar2021
Clienti neincasati de peste 3 ani. Regim cheltuiala
de
Vera Constantin
valabil la 08 Mar 2021
Intrebare: O firma are solduri la clienti persoane juridice si persoane fizice mai vechi de trei ani. Acesti clienti sunt inca in contul 411, nu au fost trecuti pe clienti incerti si pentru ei nu a fost constituit niciun fel de provizion.Daca la 31.12.2020 se trec in clienti incerti si se constituie provizioane, valoarea acestora, in limitele stabilite in Codul fiscal, mai este cheltuiala deductibila la ...
27Apr2020
Ordinul nr. 945/2020 - abrogare reglementari privind SPLIT TVA
de
Ionut Jinga
27 Apr 2020
Ordinul a fost publicat in Monitorul Oficial, Partea I nr. 334 din 24 aprilie 2020.Articol unicSe abroga Ordinul presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala nr. 3.040/2018 privind stabilirea operatiunilor care dau dreptul la debitarea contului de TVA, publicat in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 1.069 din 18 decembrie 2018.Intrucat incepand cu 1 februarie ...
04Mar2020
Abrogarea legislatiei privind split TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Mar 2020
Intrebare: Dupa eliminarea split TVA la data de 01 februarie, am ramas cu un sold la TVA neexigibi aferent facturii cu tva, primite de la furnizori care aplicau acest sistem si pe care urma sa le platesc. Dupa data de 1 februarie pot sa deduc acest TVA in totalitate?
13Ian2020
Modificarea perioadei fiscale din luna in trimestru pentru 2020
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Ian 2020
Intrebare: O societate este platitoare de tva lunar in sistemul split TVA. Conform cifrei de afaceri din 2019 mai mica de 100.000 euro, ar trebui sa treaca la trimestru ca perioada fiscala. Se poate depune D700 sau ramane la TVA lunar si in 2020?
Un produs marca