Consultanta specializata pentru CONTABILI 
TVA
Import servicii
20Ian2021
Regim TVA. Servicii din Marea Britanie dupa BREXIT
de
Bogdan Costea
valabil la 20 Ian 2021
Intrebare: Care este incadrarea din punct de vedere al tva serviciile prestate si primite, catre si din UK, dupa Brexit, de la 01.01.2021? Se aplica taxare inversa? Unde se incadreaza in D300? Se vor declara si in D394?
09Ian2021
Achizitii licente online
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Ian 2021
Intrebare: Care sunt obligatiile fiscale de plata si declarative in cazul in care entitatea achizitioneaza licente pentru utilizarea pe perioada determinata de timp a unor programe informatice, de la un neplatitor de TVA din Anglia si le revinde pe o platforma de comert online in Romania catre persoane fizice si persoane juridice rezidente, platitoare si neplatitoare de TVA? Atat achizitia cat si livrarea ...
30Dec2020
Achizitii servicii IT din Tunisia. Obligatii declarative
de
Vera Constantin
valabil la 30 Dec 2020
Intrebare: Un SRL platitor de TVA la incasare achizitioneaza servicii IT de la un PFA neplatitor de TVA din Tunisia. Conform legii, aceasta achizitie respecta regulile unei achizitii intracomunitare, adica SRL - beneficiar plateste TVA si inregistreaza 4426 = 4427 si 628 = 401, declara in 300 operatiunea la rd 7 si 20, dar nu declara operatiunea in 390.Se inregistreaza acest contract de prestari ...
20Dec2020
Servicii. Declaratii
de
Ela Dumitra
valabil la 20 Dec 2020
Intrebare: Daca societatea este beneficiara unor servicii executate la sediul acesteia in Romania de catre o societate non-UE, care va fi modul de inregistrare a facturii? Serviciul mai trebuie declarat si in alta declaratie in afara de declaratia 300?
Deducerea si rambursarea TVA
23Ian2021
Rambursare tva. Documentatie necesara. Conditii scutire livrare intracomunitara
de
Vera Constantin
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: O societate platitoare din Romania, nou infiintata, face comert cu tamplarie PVC. Cumpara din Romania si vinde in Italia si doreste rambursarea de TVA avand in vedere ca vinde cu taxare inversa.Care sunt documentele necesare pentru a justifica livrarea? Ce alte cerinte pot aparea din partea inspectorilor fiscali?
23Ian2021
Ajustari TVA cu ocazia inregistrarii in scop de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: Am o societate platitoare tva incepand cu data de 1 decembrie 2020, tva prin optiune. In luna noiembrie 2020, data la care nu era platitoare tva, a avut o achizitie avans marfa care se storneaza in luna decembrie 2020, cand este deja platitoare de tva. Ca urmare a acestui fapt, ramane tva de plata.Administratorul societatii a consultat o persoana, care a dat urmatorul raspuns:La pct. 83 ...
22Ian2021
Deductibilitate cheltuieli Turcia
de
Simona Stanculescu
valabil la 22 Ian 2021
Intrebare: Referitor la noua litera introdusa in Codul fiscal (lit. f1 art. 25 Legea 296/2020) sunt nedeductibile cheltuielile cu prestarile de servicii din Turcia sau toate cheltuielile inclusiv achizitiile de marfuri (cheltuieli cu descarcarea de gestiune), mijloace fixe (cheltuiala cu amortizarea) si implicit este nedeductibila tva aferenta?
17Ian2021
Eroare deducere TVA din factura. Corectare. Consecinte fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Ian 2021
Intrebare: Societate A platitoare de TVA lunar in regim normal, cumpara un utilaj de la o societate B, platitoare de TVA la incasare, tranzactia fiind efectuata in luna ianuarie 2020. Societatea A deduce taxa pe valoarea adaugata in luna ianuarie 2020, dar plateste factura catre societatea B in luna mai 2020, neobservand ca pe factura era inscrisa mentiunea cu TVA la incasare. Tot in luna ianuarie 2020 ...
Masuri de simplificare
23Ian2021
Regim TVA. Vanzare teren
de
Bogdan Costea
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: In anul 2018 societatea A - platitoare de TVA a achizitionat un teren de la o persoana juridica - societatea B aflata in faliment si care avea codul de TVA anulat. Furnizorul (aflat in faliment si cu cod de TVA anulat) a facturat terenul cu TVA, iar societatea cumparatoare a dedus acest TVA in decontul de TVA. In anul 2021, societatea care a achizitionat terenul, societatea A, doreste sa vanda la ...
12Ian2021
Vanzare terenuri construibile catre persoane inregistrare in scop de TVA. Factura avans. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 12 Ian 2021
Intrebare: O societate persoana juridica romana platitoare de tva achizitioneaza terenuri atat construibile, cat si neconstruibile, incheie o promisiune de vanzare cumparare cu un alt platitor de tva, iar in baza aceasta se stabileste ca se plateste o anumita suma cu titlul de avans.Se poate aplica masura de simplificare la facturarea avansului, respectiv taxare inversa?
03Dec2020
Regim TVA. Achizitie intracomunitara de bunuri cu montaj
de
Bogdan Costea
valabil la 03 Dec 2020
Intrebare: La achizitionarea de silozuri metalice din UE se aplica taxare inversa sau nu? Avem o societate din Romania care achizitioneaza silozuri metalice de la o societate din UE in achizitie intrand si montarea silozurilor. Pentru montare, societatea din UE contracteaza o societate din Romania care ii factureaza societatii din UE serviciile de montaj cu tva. In acest caz, societatea din UE va ...
21Nov2020
Materiale lemnoase. Legea 197/2020. Taxare inversa
de
Dana Hristu
valabil la 21 Nov 2020
Intrebare: Legea nr. 197/2020 pentru modificarea si completarea Legii nr. 46/2008 - Codul silvic, a modificat printre altele si definitia materialelor lemnoase, noua definitie fiind: Materiale lemnoase - lemnul brut rotund sau despicat, chiar cojit si lemnul de foc sub forma de trunchiuri, butuci, craci, vreascuri sau forme similare; cherestelele tivite si netivite, capetele si flancurile bustenilor; ...
Intrastat
17Dec2020
Ordinul I.N.S. nr. 1129/2020. Normele de completare a declaratiei INTRASTAT
de
Ionut Jinga
17 Dec 2020
Act normativ: Ordinul I.N.S. nr. 1129/2020 privind aprobarea Normelor de completare a Declaratiei statistice IntrastatPublicare: in Monitorul Oficial, Partea I nr. 1237 din 16 decembrie 2020Scopul prezentelor normeNormele de completare a Declaratiei statistice Intrastat contin informatii privind sistemul statistic Intrastat, menite sa sprijine furnizorii de date pentru a completa ...
11Dec2020
Inchiriere bunuri mobile in alt stat
de
Olguta Crevelescu
valabil la 11 Dec 2020
Intrebare: O firma din Grecia, operator intracomunitar ne presteaza pe teritoriul Greciei servicii inchiriere stivuitor. Doreste plata in avans si ne-a trimis o factura proforma purtatoare de tva.Cand am solicitat factura fara tva, ne-a dat urmatorul raspuns:Provided that a specific project is taking place in Greece by a Greek company, according to Greek as also as European law, the invoice should ...
25Aug2020
Vigneta Bulgaria. Regim TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 25 Aug 2020
Intrebare: Am o factura pentru vigneta auto Bulgaria, achizitionata online de la o firma din Germania, inregistrata in scop de tva in Bulgaria. Pe factura apare contravaloarea vignetei - tva 0%, taxa servicii si confirmare sms cu tva 20%. Cum inregistrez si cum declar factura respectiva, firma noastra fiind inregistrata in scop de TVA in Romania?
29Iul2020
Cheltuieli de cazare refacturate furnizorului
de
Olguta Crevelescu
valabil la 29 Iul 2020
Intrebare: Un SRL din Romania construieste o fabrica de bere in Romania. Toate echipamentele sunt achizitionate din Italia, iar pentru punerea in functiune a instalatiei de producere a berii societatea din Italia trimite mai multi tehnicieni. Cheltuielile de cazare si masa, precum si biletele de avion sunt suportate de catre unitatea din Romania, doar cazarea urmeaza a fi refacturata catre partenerul ...
Leasing
22Ian2021
Achizitie autoturism prin contract de leasing
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Ian 2021
Intrebare: Am achizitionat un Ford Mondeo prin Unicredit leasing pentru directorul general - administrator. Este necesar sa inregistram amortizarea lunara sau numai dupa ce se sfarseste plata la leasing?
20Dec2020
Cheltuieli cu autoturismul utlizat de catre administrator
de
Dana Hristu
valabil la 20 Dec 2020
Intrebare: Am o microintreprindere fara angajati, care a achizitionat in 2016 un autoturism in leasing, autoturism care este folosit de administrator atat in activitatea zilnica, cat si in interes personal. La data achizitiei s-a dedus jumatate din TVA. Exista riscul ca in cazul unui control de la ANAF sa treaca faptul ca autoturismul a fost folosit integral in scop personal de administrator? Daca da, ...
20Dec2020
Contract de comodat. Autoturism achizitionat in leasing
de
S.M. Armaselu
valabil la 20 Dec 2020
Intrebare: Societate care desfasoara activitati conform cod CAEN 7711 Activitati de inchiriere si leasing de autoturisme si autovehicule rutiere usoare doreste sa incheie un contract de comodat cu utilizatorul unui autoturism achizitionat in leasing si inca neachitat integral pentru folosirea acestuia in scopul desfasurarii activitatii sale si a deducerii cheltuielilor cu utilizarea si intretinerea ...
30Nov2020
Novatia unui contract de leasing
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 30 Nov 2020
Intrebare: O societate comerciala are un leasing financiar la care mai are de platit 3 rate de leasing. Administratorul doreste sa faca un contract de novatie catre o persoana fizica. Care sunt implicatiile fiscale in urma contractului de novatie si care este monografia contabila a contractului de novatie?
Livrari de bunuri
23Ian2021
Vanzari prin platforma online din UK
de
Olguta Crevelescu
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: O societate neplatitoare, rezidenta in Romania a conceput un site ce se leaga de un alt site shopfy care se conecteaza cu o platforma de dropshiping in UK pentru vanzare de haine e-commerce (cu design conceput de firma din Romania). Cei ce gestioneaza platoforma se ocupa de expediere si alte costuri, eventual costuri vamale. Firma din Romania emite factura catre clientul final, iar cei ce ...
22Ian2021
Vanzare sub pretul de achizitie
de
Dana Hristu
valabil la 22 Ian 2021
Intrebare: Societatea noastra a incheiat in anul 2020 un contract de vanzare marfa pentru care a incasat contravaloare marfa in avans. Datorita unor circumstante nefavorabile, societatea a pierdut contractul de aprovizionare si nu si-a onorat contractul. Anul acesta, societatea noastra, pentru a evita eventulalele pagube si litigii legate de neexecutarea contractului, a decis sa onoreze contractul, ...
20Ian2021
Livrari succesive in stat membru. Cumparator din Anglia. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Ian 2021
Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA factureaza bunuri catre clientul din Anglia, dar bunurile sunt livrate direct catre clientul final in UE - Germania cu nr. valid de tva inregistrat VIES. Este corect sa se faca declaratia intrastat intre societatea din Romania si cea din Germania avand in vedere ca transportul de bunuri pleaca de la societatea din Romania catre Germania cu toate ca ...
17Ian2021
Achizitie apartament cu destinatie punct de lucru. Vanzare ulterioara
de
Vera Constantin
valabil la 17 Ian 2021
Intrebare: Societate exceptata de la tva (servicii medicale) achizitioneaza apartament de la o persoana fizica pentru a servi ca punct de lucru pentru servicii medicale. In conditiile legislatiei actuale, vanzarea ulterioara a apartamentului in aproximativ 3-5 ani catre o persoana fizica poate chiar administratorul, ar conduce la tva de plata? Exista ceva in legislatie? Aceasta ar fi o exceptie de la ...
Nerezidenti
17Ian2021
Tratament fiscal servicii de management de la societati afiliate
de
Simona Stanculescu
valabil la 17 Ian 2021
Intrebare: Care este tratamentul fiscal si obligatiile declarative ce decurg dintr-o factura emisa de catre o firma din Polonia catre o firma din Romania? Factura este de prestari servicii de management. Firma din Polonia este asociatul unic, nerezident al firmei din Romania. Avand in vedere ca e o tranzactie intre afiliati, este necesar intocmirea dosarului pentru preturi de transfer? Valoarea facturii ...
12Ian2021
Impozit venit nerezidenti. Obtinerea codului de inregistrare fiscala
de
Constanta Popa
valabil la 12 Ian 2021
Intrebare: In 2020 am primit o factura de la o societate nerezidenta din Olanda care ne-a prestat servicii de consultanta in domeniul juridic. Societatea din Olanda ne-a transmis certificat de rezidenta fiscala si prin urmare am aplicat art. 7 pct. 1 din Conventia de evitare a dublei impuneri cu Olanda si nu am retinut impozit la sursa in momentul platii. Societatea respectiva nu are sediu permanent in ...
13Ian2021
Impozitarea venitului realizat din servicii de proiectare prestate de nerezident
de
Justinian Cucu
valabil la 13 Ian 2021
Intrebare: Societate din Romania inregistrata in scopuri de tva achizitioneaza de la o societate din Germania (inregistrata in scopuri de tva in Germania) o hala metalica. Impreuna cu hala se ofera si servicii de proiectare. Hala metalica va fi asamblata pe teritoriul Romaniei si vanduta catre o persoana fizica cu tva 19%, furnizorul din Germania a emis doua facturi - una pentru hala si o alta factura ...
05Ian2021
Contract de comision cu un nerezident. Declaratia 017
de
Vera Constantin
valabil la 05 Ian 2021
Intrebare: O societate are un contract de prestari servicii (promovare si vanzare a produselor) pe un site online a unei firme cu sediul in Gibraltar. Firma din Gibraltar incaseaza contravaloarea lor de la clienti persoane fizice din toata lumea, iar factura de vanzare si expedierea o emitem noi catre firma din Gibraltar cu adresa de destinatie a clientului respectiv (in toate colturile globului). Incasam ...
Baza de impozitare
22Ian2021
Vanzare rumegus. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 22 Ian 2021
Intrebare: In legatura cu o activitate de taiere si rindeluirea lemnului, produsele reziduale dupa rindeluire (rumegusul) trebuie facturate fara TVA? In ce conditii?
23Ian2021
Impozit pe veniturile microintreprinderilor
de
Elena Ionescu
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: Un SRL (microintreprindere) cu cod CAEN 7022 este impozitat cu 16% daca presteaza activitati de consultanta intr-o proportie de peste 20% din cifra de afaceri? Care sunt cotele de impozitare la CAEN 7022 in functie de ponderea cifrei de afaceri?
23Ian2021
Concedii odihna
de
Gabi Popescu
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: Cheltuiala aferenta concediilor neefectuate de catre salariati in anul 2020 este foarte mare, intrucat acestia nu au mers in concedii. La sfarsitul anului 2020 nu as vrea sa influentez rezultatul exercitiului constituind un provizion pentru aceste sume. Este corecta inregistrarea 421 = 4282 pentru aceste sume conform art. 338 din Ordinul 1802? Care este varianta corecta a inregistrarii ...
14Ian2021
Cifra de afaceri persoana fizica. Declaratia unica
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Ian 2021
Intrebare: Persoana fizica cu domiciliul in Romania avand si contract de munca pe perioada nedeterminata la filiala din Romania, incaseaza in 2019 si in 2020 venituri de la un broker care tranzactioneaza actiunile primite de la societatea mama sediu SUA. Nu a fost depusa declaratia unica aferenta veniturilor incasate in anul 2019. Concomitent, in anul 2020, vinde un teren proprietate personala detinut de 5 ...
Exigibilitatea si faptul generator
23Ian2021
Livrare bunuri catre o persoana juridica din Austria. Stocare si revanzare ulterioara catre o companie din Romania. TVA
de
Constanta Popa
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: Este vorba de un contract intre 3 persoane juridice, o fabrica din Romania care vinde produsele fabricate catre o persoana juridica din Austria. Acesta le stocheaza si dupa o perioada de circa 1-2 luni le retrimite in Romania la o companie romaneasca, care le vinde pe piata interna. Fabrica din Romania factureaza produsele catre Austria, Austria factureaza catre Romania. Produsele sunt de origine ...
18Ian2021
Inregistrare cu intarziere ca platitor de TVA. Implicatii fiscale pentru luna neacoperita de inregistrare
de
Constanta Popa
valabil la 18 Ian 2021
Intrebare: O societate prestatoare de servicii neplatitoare de TVA a depasit plafonul de 300.000 lei. In luna noiembrie 2019 trebuia sa ne inregistram ca platitor de tva cu data 01.01.2021, dar depasirea a fost depistata in luna ianuarie 2021 si prin urmare ne-au inregistrat cu 01.02.2021 ca platitor de tva.Cum facem in luna ianuarie? Facturile de iesire vor fi fara tva? Se colecteaza tva pe D311? Ce se ...
16Ian2021
Operatiuni cu persoane afiliate. D394
de
Dana Hristu
valabil la 16 Ian 2021
Intrebare: Un SRL are asociat si administrator o persoana fizica, ce este si presedinte al unei asociatii. SRL-ul si asociatia sunt persoane afiliate? SRL-ul emite facturi de chirie catre asociatie. Se declara ca operatiuni intre persoane afiliate in declaratia 394?
10Ian2021
Societate cu cod de TVA anulat din oficiu
de
Dana Hristu
valabil la 10 Ian 2021
Intrebare: Societate cu asociat unic este inregistrata ca platitor de tva din anul 2014. In anul 2019 ANAF emite decizie din oficiu privind anularea in scopuri de tva in baza art 316 alin 11 lit c, intrucat asociatul unic are atrasa raspundere solidara cu debitorul - acesta fiind asociat intr-o alta firma. Cum se va inregistra in evidenta contabila tva aferenta achizitiilor si livrarilor, deaorece se ...
Operatiuni impozabile
21Ian2021
Proiectare si montare statii electrice benzinarii. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 21 Ian 2021
Intrebare: O societate din Romania presteaza servicii pentru un lant de benzinarii aflate pe teritoriul Romaniei. Benzinariile au contract de prestari servicii cu o societate din Bulgaria. Societatea din Bulgaria subcontracteaza o societate din Romania pentru prestarea acestui serviciu. Cum factureaza societatea din Romania serviciile efectuate catre societatea din Bulgaria, care sunt servicii de ...
22Ian2021
Inregistrare in scop special de TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 22 Ian 2021
Intrebare: Societate cu cod CAEN productie agricola, infiintata ca neplatitoare de tva, achizitioneaza in luna 1 utilaj din Ungaria, valoare sub 10.000 euro. In acest caz se primeste factura cu cota de tva din Ungaria si se inregistreaza inclusiv tva in valoarea de intrare a utilajului. Tot in luna 1 achizitioneaza a doilea utilaj din Ungaria. Cu aceasta achizitie se depaseste plafonul de 10.000 de euro. ...
17Ian2021
Factura emisa eronat pentru achizitii de servicii intracomunitare
de
Simona Stanculescu
valabil la 17 Ian 2021
Intrebare: Firma platitoare de TVA in Romania achizitioneaza din Olanda un curs online de it. Factura primita de la furnizorul din Olanda este cu TVA 21%. Care este tratamentul corect din punct de vedere contabil si fiscal, inclusiv modul corect de reprezentare in declaratii?
17Ian2021
Bun imobil trecut in conservare. Ajustare TVA. Calcul amortizare
de
Elena Garofil
valabil la 17 Ian 2021
Intrebare: Firma analizeaza posibilitatea de a pune in conservare un imobil pentru 6 luni incepand cu 01.01.2021.Date la 31.12.2020:- acest imobil nu este amortizat complet- numar perioade ramase: 87 luni- amortizarea lunara : 3.731,36 lei- valoarea ramasa de amortizat: 324.628,19 leiFirma este microintreprindere.1. Acest imobil a fost achizitionat in anul 2007 cu taxare inversa. Valoarea ...
Locul operatiunilor impozabile
22Ian2021
Livrare intracomunitara de bunuri. Declaratia scrisa a clientului din Italia. Model declaratie
de
Constanta Popa
valabil la 22 Ian 2021
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA, are ca obiect de activitate comert de termopane. Aceasta doreste sa vanda termopanele in Italia, transportul este suportat de client. La factura de vanzare trebuie sa atasez declaratia clientului si CMR-ul.Care este modelul de declaratie care confirma ca bunurile au fost transportate de catre client?
14Ian2021
Prestari servicii de proiectare. Client din Marea Britanie. Regim TVA. Declaratii
de
Elena Garofil
valabil la 14 Ian 2021
Intrebare: O societate din Romania factureaza catre firme din Marea Britanie servicii de proiectare instalatii gaz.Ce trebuie mentionat pe factura emisa cu 2021 avand in vedere Brexitul? Ce declaratii fiscale se depun?
13Ian2021
Prestari servicii informatice catre persoane impozabile si neimpozabile din UE si din afara UE. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 13 Ian 2021
Intrebare: SC in 31.12.2020 depaseste plafonul pentru trecerea de la neplatitor la platitor de tva, astfel incepand cu data de 01.02.2020 societatea va deveni platitoare de tva. Societatea presteaza servicii informatice. Cum se va factura din punct de vedere al tva - livrarile catre:- persoane neimpozabile non UE;- persoane impozabile non UE;- persoane impozabile UE;- persoane neimpozabile ...
10Ian2021
Achizitie din Armenia cu livrare directa in Iran
de
Vera Constantin
valabil la 10 Ian 2021
Intrebare: In baza contractului incheiat cu un partener din Armenia trebuie sa facturam valoarea marfii care este produsa si livrata la acest client de catre partenerul nostru din Iran (F). Contractul incheiat intre Farassan si R.P. stipuleaza ca marfa este livrata direct catre clientul din Armenia de catre F. Clientul a fost contractat de catre noi (R.P.).Aceasta tranzactie va fi inregistrata sin P&L ...
Obligatiile persoanelor impozabile
21Ian2021
Schimbarea perioadei fiscale la TVA. Termen de depunere declarative de mentiuni
de
Irina Dumitrescu
valabil la 21 Ian 2021
Intrebare: Se poate depune D700 pentru a trece de la tva lunar la tva trimestrial in trimestrul II 2021? Trebuia sa depun acest formular in anul acesta. Ce mai pot face acum? Daca depun d010 la ghiseu se da amenda?
20Ian2021
Achizitii servicii consultanta si management. Prestator din Marea Britanie
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Ian 2021
Intrebare: Societate platitoare de TVA trimestrial si platitoare de impozit micro 3% (pe perioada realizarii investitiei), realizeaza o investitie (Hotel) in Romania. A incheiat in Iunie 2020 un contract de Management si Brand (Franciza) pe o perioada de 25 ani (pe perioada realizarii investitiei si apoi pentru desfasurarea activitatii) cu o companie care este inregistrata in Anglia (platitoare de ...
20Ian2021
Regimul special pentru bunurile second-hand
de
Bogdan Costea
valabil la 20 Ian 2021
Intrebare: O societate platitoare de tva aplica tva la marja pentru masinile second hand achizitionate din Austria de la persoane fizice pe care le revinde persoanelor fizice in Romania conform art 312 din Codul fiscal. Societatea vrea sa achizitioneze masini second hand de la persoane fizice din Romania si sa le revanda tot la persoane fizice in Romania.Cum aplic tva? La marja sau normal?
16Ian2021
ONG activitate non-profit si economica. Regim TVA
de
Alina Elena
valabil la 16 Ian 2021
Intrebare: Daca o ONG devine platitoare de TVA prin depasire plafon din activitate economica, va deduce TVA dupa toate facturile primite indiferent ca unele privesc activitatea non-profit?
Operatiuni scutite de TVA
23Ian2021
Servicii medicale. Regim TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: Avem o societate comerciala (SRL) cu obiect de activitate servicii medicale, cod caen 8610 Activitati de asistenta spitaliceasca, ce desfasoara toata activitatea la terti, in baza unor contracte de prestarii servicii medicale (ex. interventii chirurgicale la diverse spitale private). Toate incasarile societatii sunt justificate prin devize detaliate ale activitatilor ...
23Ian2021
Servicii inchiriere bun imobil. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: O societate a emis facturi cu TVA, insa in ultimul trimestru a decis sa emita fara TVA.Care este regimul fiscal pentru inchirierea fara TVA, obligatiile si consecintele?
24Ian2021
Achizitie apartament cu taxare inversa. Utilizare de catre asociat
de
Vera Constantin
valabil la 24 Ian 2021
Intrebare: Asociatul unic doreste sa achizitioneze un apartament construit in 2011, suprafata 160 mp. Din punctul de vedere al tva beneficiaza de taxare inversa.Ce impozit datoreaza societatea daca va fi folosit ca residential de catre asociat? Se pot trece utilitatile pe numele asociatului care va locui in imobil? Daca se vinde catre asociat dupa o perioada, se va factura cu tva? Ce cod CAEN ar trebui ...
23Ian2021
Livrare dispozitive medicale pentru diagnostic Covid. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: Cum se incadreaza in categoria dispozitivelor medicale pentru diagnosticul in vitro al COVID-19 conform OUG 226/30.12.2020 urmatoarele produse:- mediu de transport viral folosit pentru prelevarea probei de la un pacient suspect COVID-19 pentru stocarea si transportul probei pana la laborator, unde sunt extrasi acizii nucleici pentru analiza PCR;- varfuri de pipeta cu filtru - acestea sunt ...
Regimul deducerilor
23Ian2021
Bursa private. Deducere impozit pe veniturile din activitati independente
de
Irina Dumitrescu
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: O SPARL (Societate Profesionala de Avocatura cu Raspundere Limitata) a acordat in anul 2020 o bursa privata unui student la drept. Platile pot fi incluse la cheltuieli deductibile limitate 5%, la calculul impozitului pe venit pentru anul 2020? Trebuie depusa declaratia 100 pentru anul 2020?
22Ian2021
Deducere integrala tva aferenta autoturismelor
de
Olguta Crevelescu
valabil la 22 Ian 2021
Intrebare: Am o societate cu activitati de servicii privind sistemele de securizare care detine mai multe masini cumparate de firma care sunt folosite doar in scopul desfasurarii activitatii firmei. Firma are un angajat agent de vanzari si restul sunt tehnicieni. Sunt intocmite ordine de deplasare, avem facturi de cazare dar nu si foi de parcurs. Se poate deduce 100% tva din bonurile de combustibil?
17Ian2021
Pro-rata TVA
de
S.M. Armaselu
valabil la 17 Ian 2021
Intrebare: Cum se rotunjeste pro-rata la cifra unitatilor imediat urmatoare daca rezultatul este: pro-rata definitiva - 36,07%? Dar in cazul in care este 36,57%?
14Ian2021
Deducere TVA pe baza de pro-rata. Operatiuni imobiliare accesorii
de
Constanta Popa
valabil la 14 Ian 2021
Intrebare: O societate deduce TVA pe baza de pro-rata, iar in acest sens se tin trei jurnale: jurnalul achizitiilor pentru care se deduce TVA integrala, jurnalul achizitiilor pentru care nu se deduce TVA si jurnalul achizitiilor pentru care se deduce TVA conform pro-rata. Activitatea principala este inchirierea bunurilor imobile proprietate. In acest an am vandut un spatiu comercial cu taxare inversa si un ...
Prestari servicii
23Ian2021
Activitate de dropshipping. Aspecte contabile si fiscale
de
Olguta Crevelescu
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: Ce peresupune activitatea de dropshipping din punct de vedere fiscal? Care este monografia contabila cu activitatea de dropshipping care se va desfasura prin intermediul unei case de comenzi din SUA?
22Ian2021
Livrare catre sine. Autofactura
de
Dana Hristu
valabil la 22 Ian 2021
Intrebare: Societatea noastra are ca obiect de activitate constructii si detinem in proprietate o cladire. La cladirea respectiva am facut lucrari de renovare si reparatii, ca urmare am facut o prestare de servicii in nume propriu sau in regie proprie. Trebuie emisa autofactura in acest caz? Daca da, aceasta se face cu TVA sau fara? Trebuie mentionat ceva special pe autofactura?
21Ian2021
Prestari servicii intracomunitare. Data faptului generator
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Ian 2021
Intrebare: O societate neplatitoare de tva, cu cod de tva intracomunitar, incaseaza lunar de la Google Irlanda bani pentru rularea de reclame publicitare pe site.Data la care se emite factura este data incasarii de pe extrasul de cont sau data de pe chitanta de plata emisa de Google? Societatea este obligata sa colecteze tva pentru aceste prestari de servicii? In afara de declaratiile 100 cu impozit pe ...
17Ian2021
Societate neplatitoare de TVA. Servicii it. Client din Marea Britanie
de
Elena Garofil
valabil la 17 Ian 2021
Intrebare: O societate din Romania neplatitoare de TVA, presteaza servicii it catre o societate din Marea Britanie care este platitoare de TVA.Ce obligatii are societatea din Romania din punct de vedere al TVA? Ce declaratii trebuie sa depuna? Ce va trebui sa mentioneze pe factura?
Declaratia 390
23Ian2021
Achizitie intracomunitara de bunuri in cadrul unei operatiuni triunghiulare. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: O societate platitoare de TVA (din Romania) face o achizitie intracomunitara de marfa de la o societate din Italia (inregistrata in scopuri de tva). Marfa vine din Slovacia (aceeasi societate, dar cu cod de tva din SK-cod de tva trecut doar pe documentul de transport-delivery note). Pe factura de marfa (invoice) este trecut codul de tva din IT. Unde incadrez acesata operatiune in D390?
20Ian2021
Achizitie autoturism second hand. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 20 Ian 2021
Intrebare: Societate neplatitoare de TVA, dar cu cod special de TVA pentru achizitii intracomunitare, achizitioneaza de la o societate de licitatii online din Belgia un autoturism second hand in scopul revanzarii. Factura emisa este fara TVA si are mentiunea scutit de TVA ca tranzactie triunghiulara, taxare inversa art. 141 si art. 197 al directivei TVA 112/2006.Cum se inregistreaza achizitia? In acest ...
21Ian2021
Achizitii de servicii de la Google/Facebook Irlanda. TVA. D390
de
Dana Hristu
valabil la 21 Ian 2021
Intrebare: Un SRL platitor de TVA ce obligatii are in legatura cu achizitia de servicii Google Ads si Facebook? Care sunt contraventiile in cazul neindeplinirii acestor obligatii?
19Ian2021
Achizitii intracomunitare servicii. Prestator cu cod invalid. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Ian 2021
Intrebare: Am achizitionat de la o firma din Cipru o licenta de editare postari pe facebook. Pe factura este scris un cod de tva, dar pe VIES apare ca si cod invalid. Factura are cota de tva 19%.Cum trebuie inregistrata in contabilitate aceasta factura? Este taxare inversa si se declara in D390?
Split TVA
27Apr2020
Ordinul nr. 945/2020 - abrogare reglementari privind SPLIT TVA
de
Ionut Jinga
27 Apr 2020
Ordinul a fost publicat in Monitorul Oficial, Partea I nr. 334 din 24 aprilie 2020.Articol unicSe abroga Ordinul presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala nr. 3.040/2018 privind stabilirea operatiunilor care dau dreptul la debitarea contului de TVA, publicat in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 1.069 din 18 decembrie 2018.Intrucat incepand cu 1 februarie ...
04Mar2020
Abrogarea legislatiei privind split TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Mar 2020
Intrebare: Dupa eliminarea split TVA la data de 01 februarie, am ramas cu un sold la TVA neexigibi aferent facturii cu tva, primite de la furnizori care aplicau acest sistem si pe care urma sa le platesc. Dupa data de 1 februarie pot sa deduc acest TVA in totalitate?
13Ian2020
Modificarea perioadei fiscale din luna in trimestru pentru 2020
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Ian 2020
Intrebare: O societate este platitoare de tva lunar in sistemul split TVA. Conform cifrei de afaceri din 2019 mai mica de 100.000 euro, ar trebui sa treaca la trimestru ca perioada fiscala. Se poate depune D700 sau ramane la TVA lunar si in 2020?
08Nov2019
Plata facturi emise anterior intrarii in sistemul split TVA. Cont bancar
de
Vera Constantin
valabil la 08 Nov 2019
Intrebare: Care sunt obligatiile unei societati care nu aplica sistemul split TVA atunci cand plateste facturi ale unui furnizor emise in luna septembrie si care aplica sistemul split TVA de la data de 01 noiembrie 2019? Este obligata aceasta societate sa defalce platile si pentru facturile emise de furnizor inainte de aplicarea sistemului split TVA, care devin scadente dupa data de 01 noiembrie, data cand ...
Un produs marca