Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Baza de impozitare
16Mai2022
Centrul cultural Britanic. Contabilizare factura
de
Anca Bilas
valabil la 16 Mai 2022
Intrebare: O societate (neplatitoare de tva, cu cod special de tva) care tine cursuri online emite o factura catre Centrul Cultural Britanic (Consiliul Britanic). In acest caz cum se contabilizeaza factura? Ce regim de tva are daca la CIF apare acord cultural?
03Mai2022
Firma afiliata aflata in faliment
de
Anca Ivanov
valabil la 03 Mai 2022
Intrebare: O societatea are creante de incasat de la o societate afiliata. Se afla in procedura de faliment.1. Firma mama poate ajusta TVA aferenta facturilor neincasate pe baza sentintei care atesta deschiderea procedurii de insolventa a debitorului afiliat, in baza art. 287 lit. d) din Codul fiscal?2. Daca firma mama a constituit ajustari nedeductibile fiscal 100% la data depasirii scadentei de ...
03Mai2022
Achizitie autoturism cu TVA 50%. Suspendare activitate
de
Ionut Jinga
valabil la 03 Mai 2022
Intrebare: Am o II platitoare de tva. Domeniul este agricultura, impozitare la norma. II nu mai are activitate si ar dori sa-si suspende activitatea pe trei ani, dar mai intai sa ceara anularea din regimul TVA. Are o masina Porsche Cayenne achizitionata in 11.09.2019 la valoarea de 545.603,26 lei plus TVA 103.665 lei, cand a dedus 50% tva. Acum in luna mai fac ajustarea TVA in ultimul decont.Este ...
20Apr2022
Discount transport
de
Anca Bilas
valabil la 20 Apr 2022
Intrebare: O societate de transport factureaza prestarea de servicii de transport la care acorda un discount conform facturii atasate.Acel discount trebuie mentionat ca linie separata in factura si este purtator de tva? Care este contul in care se evidentiaza discount-ul acordat in baza acestei facturi?
14Apr2022
Intreprindere individuala. Achizitie autoturism din UE
de
Vera Constantin
valabil la 14 Apr 2022
Intrebare: O intreprindere individuala este inregistrata in scopuri de TVA in Romania. Achizitioneaza un autoturism de la o persoana juridica inregistrata in scopuri de TVA in Germania. Datoreaza in Romania TVA pentru achizitia de autoturism? Nu se aplica taxarea inversa?
09Apr2022
Ajustare TVA dedusa. Monografie contabila
de
Bajan Camelia
valabil la 09 Apr 2022
Intrebare: O societate comerciala trebuie sa ajusteze TVA in urma unui control ANAF. Are obligatia ca la rubrica regularizari taxa dedusa sa inregistreze tva in suma negativa in valoare de 11.666 lei si baza 61.398 lei. Care este monografia contabila corecta daca inainte de corectie in balanta avem urmatoarele solduri: sold 371D 168906, sold 378C 43657.12, sold 4428C 27863.29?
02Apr2022
Vanzare complex cladiri. Teren concesionat
de
Vera Constantin
valabil la 02 Apr 2022
Intrebare: O societate vinde un complex format din 3 cladiri cu date de intrare (1999, 2005, 2012). O parte din terenul pe care acestea sunt construite este concesionata. Concesiunea este inregistrata in contul 205 si contul 167, iar o parte este proprietate privata. Vanzatorul preia aceste concesiuni.1. Care este regimul TVA la vanzare pentru teren si pentru cladiri? Se aplica taxare inversa pentru ...
26Mar2022
Comert cu autoturisme second hand. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 26 Mar 2022
Intrebare: O firma de vanzari masini second hand este platitoare de tva si impozit pe venitul microintreprinderilor. Achizitioneaza un auto second hand, in vederea revanzarii (marfa) de la o persoana fizica pe care il plateste prin banca.Ce documente se intocmesc atat de catre firma, cat si de catre persoana fizica? Care sunt inregistrarile contabile si declaratiile de depus (ale firmei) atat pentru ...
22Mar2022
Refacturare energie electrica. Calcul prorata
de
Ionut Jinga
valabil la 22 Mar 2022
Intrebare: Societatea noastra subinchiriaza spatii comerciale, iar energia electrica aferenta acestor spatii o refactureaza chiriasilor. Am primit de la furnizor factura pentru energie electrica fara TVA, pe care scrie exceptare electricitate.Factura pe care o emit chiriasului fara TVA intra in calculul proratei?
22Mar2022
Intermedieri achizitii bilete de avion. Aspecte privind TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 22 Mar 2022
Intrebare: O societate are cod CAEN 4791 "Comert cu amanuntul prin intermediul caselor de comenzi sau internet". Achizitioneaza bilete de avion intern/extern pentru clientii sai (persoane fizice/juridice). Nu este agentie de turism, doar presteaza servicii de vanzari bilete de calatorie. Aceasta a depasit plafonul de TVA. Firma achizitioneaza bilete de avion de la Wizz, Blue air cu mentiunea: scutit de ...
18Mar2022
Venituri din asociere in participatiune. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 18 Mar 2022
Intrebare: Avem un contract cu o alta firma. Avem un bar langa alimentara. In bar a fost adus de firma cu care avem contract un aparat de joc de noroc. Conform contractului avem 50% din venitul realizat. Suntem firma platitoare de TVA. La castigul primit conform decontului lunar de la asociat calculez TVA sau suma intra la venituri in intregime?
14Mar2022
Infiintarea unei societati in MB. Deductibilitate cheltuieli de infiintare
de
Elena Garofil
valabil la 14 Mar 2022
Intrebare: O societate pe actiuni din Romania se asociaza cu o societate din Marea Britanie pentru infiintarea unei noi societati in Marea Britanie. Ca urmare al acestui fapt primeste o factura cu cheltuielile legate de infiintare. Care este monografia contabila pentru cheltuielile ocazionate de infiintarea noii societati? Pot fi ele incadrate ca si cheltuieli de constituire pentru societatea din ...
22Feb2022
Creanta neincasata. Ajustare TVA. Scoatere din evidenta
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Feb 2022
Intrebare: Societatea noastra (platitoare de TVA si impozit pe veniturile microintreprinderilor) are un client in insolventa al carui plan de organizare a fost admis si confirmat printr-o sentinta judecatoreasca in data de 01.02.2022 (dosar de insolventa din anul 2011). In tabelul de creante societatea noastra figureaza cu o creanta in valoare de 800.000 lei. In planul de reorganizare se mentioneaza: ...
18Feb2022
Ajustare TVA aferenta creantelor de la societati in faliment
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 18 Feb 2022
Intrebare: Cum se procedeaza la completarea decontului 300 pentru ajustare TVA aferenta unei creante de la o societate care a intrat in faliment?
Un produs marca