Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Baza de impozitare
20Ian2020
Scoatere din evidenta datorii si creante. Tratament contabil si fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 20 Ian 2020
Intrebare: Care este tratamentul fiscal din punct de vedere tva in cazul furnizorilor prescrisi care se radiaza din evidenta contabila?Dar pentru clientii care nu se vor mai incasa si trebuie radiati din evidenta contabila? Din punct de vedere al impozitului pe profit ce implicatii fiscale sunt la stingerea soldurilor la clienti si furnizori (excludem varianta falimentului)?
17Ian2020
Aplicarea regimului special pentru bunurile sh. Achizitii de pe teritoriul Romaniei
de
Olguta Crevelescu
valabil la 17 Ian 2020
Intrebare: Regimul special pentru bunuri second hand se poate aplica doar daca se realizeaza o achizitie intracomunitara din UE? In cazul in care se poate aplica si pentru bunuri achizitionate din Romania, care este regimul tva si care sunt obligatiile fiscale?
16Ian2020
Ajustare TVA pentru client in faliment
de
Olguta Crevelescu
valabil la 16 Ian 2020
Intrebare: Societate comerciala care desfasoara activitati in sectorul de constructii are in evidenta creante neincasate din anii 2008-2011. Pentru acesti clienti a fost deschisa procedura de faliment. Pana la 31.12.2019 procedura de faliment nu este inchisa. Se poate face ajustarea TVA pentru facturile emise conform art. 287 lit d) din Codul fiscal valabil din 2019? In afara facturii de ajustare (intocmita ...
18Ian2020
Achizitie drepturi de autor. Tratament contabil si fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 18 Ian 2020
Intrebare: Un cabinet individual de avocat are un contract de cesiune a drepturilor patrimoniale de autor (este cesionar) de la o persoana fizica (este autor - cedent) in care este stipulata valoarea neta a contractului (2.000 euro). Ce taxe si impozite se retin, care este termenul de plata si unde trebuie ele declarate? Care este monografia contabila?
10Dec2019
Tichete cadou acordate administratorilor cu ocazia sarbatorilor
de
Olguta Crevelescu
valabil la 10 Dec 2019
Intrebare: Cenzorii si administratorii care obtin venituri asimilate salariilor pot primi tichete cadou cu ocazia sarbatorilor?
28Nov2019
Anulare accesorii pentru societate in insolventa OG 6/2019
de
Vera Constantin
valabil la 28 Nov 2019
Intrebare: SC C SRL este in procedura insolventei din data de 06.09.2016 potrivit sentintei nr. 476 a tribunalului Buzau. Societatea este in reorganizare judiciara. Societatea are datorii pana la 31.12.2018 fata de Administratia Judeteana a Finantelor Publice Buzau de 250.000 lei, din care: 150.000 lei obligatie bugetara principala, dobanzi de 80.000 lei si penalitati de intarziere de 20.000 lei. A platit ...
27Nov2019
Facturarea/notificarea penalitatilor contractuale
de
Vera Constantin
valabil la 27 Nov 2019
Intrebare: Societatea X emite factura catre client in suma bruta de 10.550.17 lei (8.865.69 net + 1.684.48 TVA). Conform contractului, clientul plateste mai putin cu 5% din net, adica 443,28 lei pentru livrarea cu intarziere a marfii. Clientul are obligatia sa emita factura pentru penalitate fara TVA in suma de 443,28 lei, urmand ca societatea X sa inchida suma respectiva in contabilitate? Daca nu exista ...
27Nov2019
Refacturare cost aparatura birotica suportat de asociat din stat tert. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Nov 2019
Intrebare: Firma noastra are asociat unic o firma din Elvetia. Facem o achizitie de laptop si imprimanta de la un furnizor din tara pentru care avem acceptul asociatului sa le refacturam catre ei (ne recuperam cheltuiala efectuata).Ce tratament din punct de vedere al TVA va avea aceasta factura de recuperare cheltuieli? Cum se declara?
22Nov2019
Achizitie autoturisme second hand de la persoane fizice
de
Vera Constantin
valabil la 22 Nov 2019
Intrebare: Societate comerciala, dealer auto, platitor de tva si impozit profit achizitioneaza autoturisme second hand de la o persoana fizica.Care este monografia contabila daca:- persoana fizica este stabilita in Romania;- persona fizica este stabilita in UE;- persona fizica este stabilita intr-o tara care nu este membru al UE.
25Oct2019
Ajustarea bazei de impozitare a TVA. Client in faliment. TVA la incasare
de
Vera Constantin
valabil la 25 Oct 2019
Intrebare: Avem un client in faliment (procedura nefinalizata inca) de la care avem peste 100 de facturi neincasate din anii anteriori. Pentru a face ajustarea bazei de impozitare a TVA, trebuie emise facturi cu minus (storno) pentru fiecare din aceste facturi? Care este monografia contabila completa, atat pentru inregistrarea acestor facturi de storno cat si pentru ajustarea TVA? Se trece obligatoriu ...
26Oct2019
Nerezident. Operatiuni cu bunuri imobile din Romania. Tratament fiscal TVA si impozit pe profit
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Oct 2019
Intrebare: O societate din UE este proprietara de cladiri si terenuri situate in Romania. Societatea din UE este inregistrata in scopuri de tva. Societatea din UE inchiriaza cladirea unei societati din Romania inregistrata in scopuri de tva. Societatea din UE vinde un teren unei persoane fizice din Romania. Societatea din UE are un reprezentant fiscal in Romania. Cum va emite societatea din UE factura de ...
27Oct2019
Regim TVA factura No-Show emisa de hotel
de
Ela Dumitra
valabil la 27 Oct 2019
Intrebare: Suntem o agentie de turism. Primim o factura de la hotel pentru un no-show. Conform contractului, in caz de neprezentare a clientului, hotelul ne va factura o noapte de cazare. Unele hoteluri factureaza cu cota zero, altele cu cota 5%.Care este cota de tva corecta in acest caz? Respectiv, cu ce cota de tva este corect sa facturam clientul final?
24Oct2019
Refacturare servicii cazare de catre agentie de turism
de
Gabi Popescu
valabil la 24 Oct 2019
Intrebare: Suntem o agentie de turism touroperatoare. Primim o factura de la hotel cu urmatoarele elemente:- cazare cu mic dejun 100 lei plus tva 5%;- taxe hoteliere 10 lei (tva=0);- curatenie in camera 20 lei (tva 5%);- parcare 10 lei (tva 5%).Este corect ca serviciile de curatenie si parcarea sa fie facturate cu cota de 5%? Cum facturam noi mai departe? Este corect sa facturam la client taxa ...
04Oct2019
Iesire din evidenta platitorilor de TVA. Ajustare TVA. Stocuri greu vandabile
de
Dana Hristu
valabil la 04 Oct 2019
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA la trimestru doreste sa renunte la TVA. Care sunt formularele ce trebuie intocmite pentru iesire? La aceasta data societatea are un sold creditor in contul 371, in valoare de 39.774 lei, sold debitor contul 378 in valoare de 5.962,82 lei si sold debitor contul 4428, in valoare de 6.350,45 lei. Se poate efectua ajustarea de taxa pentru marfa in decontul ...
Un produs marca