Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Baza de impozitare
22Nov2019
Achizitie autoturisme second hand de la persoane fizice
de
Vera Constantin
valabil la 22 Nov 2019
Intrebare: Societate comercila, dealer auto, platitor de tva si impozit profit achizitioneaza autoturisme second hand de la o persoana fizica.Care este monografia contabila daca:- persoana fizica este stabilita in Romania;- persona fizica este stabilita in UE;- persona fizica este stabilita intr-o tara care nu este membru al UE.
25Oct2019
Ajustarea bazei de impozitare a TVA. Client in faliment. TVA la incasare
de
Vera Constantin
valabil la 25 Oct 2019
Intrebare: Avem un client in faliment (procedura nefinalizata inca) de la care avem peste 100 de facturi neincasate din anii anteriori. Pentru a face ajustarea bazei de impozitare a TVA, trebuie emise facturi cu minus (storno) pentru fiecare din aceste facturi? Care este monografia contabila completa, atat pentru inregistrarea acestor facturi de storno cat si pentru ajustarea TVA? Se trece obligatoriu ...
26Oct2019
Nerezident. Operatiuni cu bunuri imobile din Romania. Tratament fiscal TVA si impozit pe profit
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Oct 2019
Intrebare: O societate din UE este proprietara de cladiri si terenuri situate in Romania. Societatea din UE este inregistrata in scopuri de tva. Societatea din UE inchiriaza cladirea unei societati din Romania inregistrata in scopuri de tva. Societatea din UE vinde un teren unei persoane fizice din Romania. Societatea din UE are un reprezentant fiscal in Romania. Cum va emite societatea din UE factura de ...
27Oct2019
Regim TVA factura No-Show emisa de hotel
de
Ela Dumitra
valabil la 27 Oct 2019
Intrebare: Suntem o agentie de turism. Primim o factura de la hotel pentru un no-show. Conform contractului, in caz de neprezentare a clientului, hotelul ne va factura o noapte de cazare. Unele hoteluri factureaza cu cota zero, altele cu cota 5%.Care este cota de tva corecta in acest caz? Respectiv, cu ce cota de tva este corect sa facturam clientul final?
24Oct2019
Refacturare servicii cazare de catre agentie de turism
de
Gabi Popescu
valabil la 24 Oct 2019
Intrebare: Suntem o agentie de turism touroperatoare. Primim o factura de la hotel cu urmatoarele elemente:- cazare cu mic dejun 100 lei plus tva 5%;- taxe hoteliere 10 lei (tva=0);- curatenie in camera 20 lei (tva 5%);- parcare 10 lei (tva 5%).Este corect ca serviciile de curatenie si parcarea sa fie facturate cu cota de 5%? Cum facturam noi mai departe? Este corect sa facturam la client taxa ...
04Oct2019
Iesire din evidenta platitorilor de TVA. Ajustare TVA. Stocuri greu vandabile
de
Dana Hristu
valabil la 04 Oct 2019
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA la trimestru doreste sa renunte la TVA. Care sunt formularele ce trebuie intocmite pentru iesire? La aceasta data societatea are un sold creditor in contul 371, in valoare de 39.774 lei, sold debitor contul 378 in valoare de 5.962,82 lei si sold debitor contul 4428, in valoare de 6.350,45 lei. Se poate efectua ajustarea de taxa pentru marfa in decontul ...
02Oct2019
Ajustare tva eronata. Corectare factura si declaratii
de
Olguta Crevelescu
valabil la 02 Oct 2019
Intrebare: In luna august am avut conform planului de reorganizare, de facut o factura de ajustare TVA. Toate facturile ce au intrat in ajustare au avut TVA 24%, baza impozabila fiind de 419.667 lei, iar suma TVA-ului de 100.000 lei. Am emis factura de stornare eronat, cu baza impozabila de 562.316 lei (la care am aplicat TVA 19%) si TVA de 100.000 lei si am completat formularul 300, la rubrica ...
12Sep2019
Clienti neincasati. Creante cu TVA la incasare. Neajustarea TVA. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 12 Sep 2019
Intrebare: O societate are clienti neincasati din anii 2007-2017, pe care ar dori sa-i scoata din evidenta. Nici unul dintre clienti nu este in faliment si nici nu s-a deschis procedura de reorganizare. Pentru creantele anterior anului 2013 s-a colectat TVA (4427), iar dupa aceasta data s-a inregistrat la TVA neexigibil (4428), societatea fiind platitoare de TVA la incasare. Care este modul de ajustare a ...
30Aug2019
Taxa hoteliera. Regim TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 30 Aug 2019
Intrebare: Taxa hoteliera impusa printr-o hotararea a consiliului local intra in baza de impozitare a TVA? Potrivit art. 286 alin. (3) lit. a) din Codul fiscal, intra in baza de impozitare, dar multe societati care factureaza cazarea considera taxa hoteliera neimpozabila. Care este opinia dvs.?
26Aug2019
Trecere imobilizare in patrimoniul asociatului
de
Anca Ivanov
valabil la 26 Aug 2019
Intrebare: In anul 2000 a fost preluata in evidenta contabila, o imobilizare in curs (reprezentand o cladire si probabil terenul aferent - evidenta contabila a fost preluata de la altcineva, iar asociatul nu a pus la dispozitie acest document de intrare). Se presupune ca aceasta intrare s-a inregistrat: 231 = 455. Asociatul spune ca a fost o achizitie sau ca a fost o concesiune (neavand documentele nu stim ...
08Aug2019
Reduceri financiare acordate clientilor. Facturare si inregistrare contabila
de
Constanta Popa
valabil la 08 Aug 2019
Intrebare: Cu ocazia incasarii inainte de scadenta a facturilor acordam scont financiar clientilor care se desfasoara astfel:1. Unii clienti isi retin din total factura un procent agreat si apoi solicita factura cu semnul "-" atat pentru baza de impozitare, cat si pentru TVA.2. Alti clienti isi retin procentul agreat doar din baza impozabila si nu solicita factura.Cum trebuie procedat corect ...
08Aug2019
Transferarea la venituri a sumelor constatate in plus la inventariere. Tratament fiscal
de
Daniel Crevelescu
valabil la 08 Aug 2019
Intrebare: Societatea A incaseaza de la populatie contravaloarea facturilor de utilitati prin reteaua sa de echipamente de plata. Platitorii de utilitati trebuie sa introduca o serie de date (cod client, numar factura etc.) de pe factura prestatorului + suma aferenta pentru finalizarea platii cu succes. Exista situatii cand platitorii introduc date eronate. Sumele sunt acceptate de echipamente, dar plata ...
08Aug2019
Factura de avans. Cursul valutar utilizat
de
Ionut Jinga
valabil la 08 Aug 2019
Intrebare: Se incheie in 22.07.2019 contract cu un client roman pentru vanzarea unor marfuri al caror pret si valoare sunt stabilite in euro. Partile stipuleaza in contract ca furnizorul sa emita factura de avans pentru plata integrala a marfurilor la cursul de vanzare al bancii sale comerciale din data incheierii contractului (4,8093 Lei/Euro in data de 22.07.2019). Factura de avans se emite in data de ...
25Iul2019
Ajustarea TVA la intrarea in faliment a beneficiarilor. Scoaterea din evidenta a creantelor
de
Constanta Popa
valabil la 25 Iul 2019
Intrebare: Legislatie: Legea 30/2019 care modifica art. 287 lit d) din Codul Fiscal, astfel din 2019 ajustarea TVA devine posibila in situatia intrarii in faliment a beneficiarului.1. Client intrat in faliment inainte de 31.12.2018, procedura faliment neinchisa inca la acest moment (an 2019) creanta de 119 lei provizionata 100% inainte de 31.12.2018 (din care 100 lei baza + 19 lei TVA). Avand in vedere ...
Un produs marca