Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Baza de impozitare
04Oct2019
Iesire din evidenta platitorilor de TVA. Ajustare TVA. Stocuri greu vandabile
de Dana Hristu
valabil la 04 Oct 2019
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA la trimestru doreste sa renunte la TVA. Care sunt formularele ce trebuie intocmite pentru iesire? La aceasta data societatea are un sold creditor in contul 371, in valoare de 39.774 lei, sold debitor contul 378 in valoare de 5.962,82 lei si sold debitor contul 4428, in valoare de 6.350,45 lei. Se poate efectua ajustarea de taxa pentru marfa in decontul ...
02Oct2019
Ajustare tva eronata. Corectare factura si declaratii
de Olguta Crevelescu
valabil la 02 Oct 2019
Intrebare: In luna august am avut conform planului de reorganizare, de facut o factura de ajustare TVA. Toate facturile ce au intrat in ajustare au avut TVA 24%, baza impozabila fiind de 419.667 lei, iar suma TVA-ului de 100.000 lei. Am emis factura de stornare eronat, cu baza impozabila de 562.316 lei (la care am aplicat TVA 19%) si TVA de 100.000 lei si am completat formularul 300, la rubrica ...
12Sep2019
Clienti neincasati. Creante cu TVA la incasare. Neajustarea TVA. Inregistrari contabile
de Constanta Popa
valabil la 12 Sep 2019
Intrebare: O societate are clienti neincasati din anii 2007-2017, pe care ar dori sa-i scoata din evidenta. Nici unul dintre clienti nu este in faliment si nici nu s-a deschis procedura de reorganizare. Pentru creantele anterior anului 2013 s-a colectat TVA (4427), iar dupa aceasta data s-a inregistrat la TVA neexigibil (4428), societatea fiind platitoare de TVA la incasare. Care este modul de ajustare a ...
30Aug2019
Taxa hoteliera. Regim TVA
de Olguta Crevelescu
valabil la 30 Aug 2019
Intrebare: Taxa hoteliera impusa printr-o hotararea a consiliului local intra in baza de impozitare a TVA? Potrivit art. 286 alin. (3) lit. a) din Codul fiscal, intra in baza de impozitare, dar multe societati care factureaza cazarea considera taxa hoteliera neimpozabila. Care este opinia dvs.?
26Aug2019
Trecere imobilizare in patrimoniul asociatului
de Anca Ivanov
valabil la 26 Aug 2019
Intrebare: In anul 2000 a fost preluata in evidenta contabila, o imobilizare in curs (reprezentand o cladire si probabil terenul aferent - evidenta contabila a fost preluata de la altcineva, iar asociatul nu a pus la dispozitie acest document de intrare). Se presupune ca aceasta intrare s-a inregistrat: 231 = 455. Asociatul spune ca a fost o achizitie sau ca a fost o concesiune (neavand documentele nu stim ...
08Aug2019
Reduceri financiare acordate clientilor. Facturare si inregistrare contabila
de Constanta Popa
valabil la 08 Aug 2019
Intrebare: Cu ocazia incasarii inainte de scadenta a facturilor acordam scont financiar clientilor care se desfasoara astfel:1. Unii clienti isi retin din total factura un procent agreat si apoi solicita factura cu semnul "-" atat pentru baza de impozitare, cat si pentru TVA.2. Alti clienti isi retin procentul agreat doar din baza impozabila si nu solicita factura.Cum trebuie procedat corect ...
08Aug2019
Transferarea la venituri a sumelor constatate in plus la inventariere. Tratament fiscal
de Daniel Crevelescu
valabil la 08 Aug 2019
Intrebare: Societatea A incaseaza de la populatie contravaloarea facturilor de utilitati prin reteaua sa de echipamente de plata. Platitorii de utilitati trebuie sa introduca o serie de date (cod client, numar factura etc.) de pe factura prestatorului + suma aferenta pentru finalizarea platii cu succes. Exista situatii cand platitorii introduc date eronate. Sumele sunt acceptate de echipamente, dar plata ...
08Aug2019
Factura de avans. Cursul valutar utilizat
de Ionut Jinga
valabil la 08 Aug 2019
Intrebare: Se incheie in 22.07.2019 contract cu un client roman pentru vanzarea unor marfuri al caror pret si valoare sunt stabilite in euro. Partile stipuleaza in contract ca furnizorul sa emita factura de avans pentru plata integrala a marfurilor la cursul de vanzare al bancii sale comerciale din data incheierii contractului (4,8093 Lei/Euro in data de 22.07.2019). Factura de avans se emite in data de ...
25Iul2019
Ajustarea TVA la intrarea in faliment a beneficiarilor. Scoaterea din evidenta a creantelor
de Constanta Popa
valabil la 25 Iul 2019
Intrebare: Legislatie: Legea 30/2019 care modifica art. 287 lit d) din Codul Fiscal, astfel din 2019 ajustarea TVA devine posibila in situatia intrarii in faliment a beneficiarului.1. Client intrat in faliment inainte de 31.12.2018, procedura faliment neinchisa inca la acest moment (an 2019) creanta de 119 lei provizionata 100% inainte de 31.12.2018 (din care 100 lei baza + 19 lei TVA). Avand in vedere ...
02Iul2019
Iesire din sistemul TVA la incasare
de Dana Hristu
valabil la 02 Iul 2019
Intrebare: Care sunt diferentele dintre TVA normal si TVA la incasare? Cum se procedeaza daca se trece de la TVA la incasare la TVA normal in situatia in care exista furnizori si clienti, stoc de marfa - comert cu amanuntul, materiale la cost de achizitie, leasing financiar si mijloace fixe?
30Iun2019
Client neincasat. Implicatii fiscale si contabile
de Marilena Radulescu
valabil la 30 Iun 2019
Intrebare: Societatea, microintreprindere, platitoare de TVA la incasare are facturi emise si neincasate din mai 2016 catre un client care nu este in procedura de reorganizare sau insolventa. Pentru aceste facturi societatea are inregistrat provizion iar TVA se gaseste inca in contul 4428.In situatia in care se vor scoate din contabilitate aceste creante neincasate care este tratamentul fiscal in ceea ce ...
25Iun2019
Refacturare penalitati. Tratament TVA
de Olguta Crevelescu
valabil la 25 Iun 2019
Intrebare: Se factureaza cu TVA in cazul in care refacturam penalitati? Pe baza unui contract de furnizare a apei am primit o factura de penalizare pe care o vom refactura catre un client. Penalizarea se refera la depasire poluanti.
19Iun2019
Autoturism furat. Monografie contabila
de Gabi Popescu
valabil la 19 Iun 2019
Intrebare: Un autoturism achizitionat in 2015 in scopul activitatii societatii - deplasari este furat in 2019. Am incasat despagubire de la societatea de asigurare in mai 2019, iar masina este radiata. Incasarea despagubirii am inregistrat-o in contul 7581 - cont de venit din despagubiri. Este corect? La sfarsitul anului iau in considerare ca venit impozabil la calculul profitului net? Cum scot din gestiune ...
15Iun2019
Vanzarea unui imobil nou. Compensare cu facturi de marfuri
de Vera Constantin
valabil la 15 Iun 2019
Intrebare: Intre doua societati X si Y urmeaza a se efectua urmatoarea tranzactie:- societatea X vinde o casa (constructie noua) societatii Y. Societatea Y livreaza societatii X marfuri care au aceeasi valoare cu imobilul dobandit. Toata operatiunea de dobandire-primire-compensare datori se va efectua la notar. In aceasta situatie:- valoarea facturii pentru imobilul-constructie noua, va avea TVA?- ...
Un produs marca