Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Masuri de simplificare
14Aug2020
Tratament fiscal aplicabil pentru livrare energie electrica
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Aug 2020
Intrebare: Cum se emite factura pentru energia electrica livrata in retea in calitate de prosumator catre furnizorul de energie electrica? Furnizorul de energie electrica a depus declaratia 089.1. in cazul in care atat prosumatorul cat si furnizorul sunt platitori de TVA, 2. in cazul in care prosumatorul nu este platitor de TVA?
27Iul2020
Vanzare bun imobil cu incasare valoare in rate. Regim fiscal TVA. Regim contabil
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Iul 2020
Intrebare: Societatea vinde un imobil avand acelasi numar cadastral compus din teren intravilan construibil si o cladire construita inainte de 2007. Aceasta o vinde transferand dreptul de proprietate in luna august 2020 cand societatea cumparatoare achita o parte din valoare. Plata integrala se va face pana in august 2021. Ce riscuri de neincasare are societatea vanzatoare? Este legal sa transfere ...
23Iul2020
Achizitie intracomunitara materii prime fara dovada transportului
de
Olguta Crevelescu
valabil la 23 Iul 2020
Intrebare: Firma noastra a primit materie prima de la o firma din Romania. Factura insa s-a primit de la o firma din Germania, deoarece contractul si plata marfii s-a facut direct de catre firma germana. Care este regimul TVA in acest caz? Aplicam taxare inversa in Romania?
18Iul2020
Produse Covid. TVA amanat in vama. Decontul de TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 18 Iul 2020
Intrebare: Un SRL din Romania, platitor de TVA a achizitionat masti de protectie din China in perioada starii de urgenta. Nu a achitat TVA in vama, doar taxa vamala. S-a facut 4426 = 4427.La ce randuri din decontul de TVA se trece achizitia (baza si TVA)?
20Iul2020
Deseuri metalice si nematalice. Deductibilitate
de
Ela Dumitra
valabil la 20 Iul 2020
Intrebare: Activitatea noastra este de colectare, tratare, recuperare, dezasamblare si comert deseuri metalice si nematalice, coduri CAEN: 3811, 3812, 3821, 3822, 3832, 3831 si 4677. In procesul de achizitie de catre societatea noastra s-a achizitionat prin alte deseuri de la industriali deseuri care nu pot fi valorificate, ci trebuie eliminate prin societati autorizate in acest sens - deseuri periculoase. ...
19Iul2020
Cesiune creante.TVA
de
Dana Hristu
valabil la 19 Iul 2020
Intrebare: In anul 2019 societatea a incheiat o promisiune de vanzare cumparare apartament nou, pentru care am achitat un avans. Avansul a fost facturat cu taxare inversa conform art 331 din Codul fiscal (tranzactie intre 2 platitori de TVA). Acum dorim sa cesionam aceasta promisiune de vanzare cumparare catre o alta societate comerciala. Care este regimul corect de TVA pentru aceasta cesiune? Mentionez ...
02Iul2020
Revanzare lemn din demolari. Taxare inversa
de
Vera Constantin
valabil la 02 Iul 2020
Intrebare: O societate platitoare de TVA achizitioneaza de la persoane fizice lemn rezultat din demolari (lemn rotund, caferi, grinzi). Lemnul este utilizat atat la productia proprie de mobilier antic, cat si spre revanzare. Care este regimul TVA aferent revanzarii materialului lemnos (materialul lemnos este revandut in starea in care a fost achizitionat)?
01Iul2020
Lemn din demolari. Taxare inversa
de
Vera Constantin
valabil la 01 Iul 2020
Intrebare: O societate platitoare de TVA achizitioneaza de la o societate platitoare de TVA lemn din demolari (lemn rotund, caferi, grinzi). In acest caz lemnul din demolari este supus taxarii inverse? Lemnul rezultat in urma demolarii reprezinta achizitie de masa materiale lemnoase, astfel cum este definit prin Legea nr. 46/2008 - Codul silvic, republicata.
25Iun2020
Produse tiparite, servicii procesare (tipografie), obligatii procesator din Romania si beneficiar din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Iun 2020
Intrebare: O tipografie inregistrata in scopuri de tva in Romania, are urmatoarele situatii:- tipografia cumpara hartie de la un furnizor UE pe care o tipareste (tipareste pliante) si o transporta catre clientul final din UE. Care este tratamentul fiscal din punct de vedere TVA si care sunt documentele care justifica livrarea catre clientul final?- un client din Polonia pune la dispozitia ...
20Iun2020
Achizitie intracomunitara cu TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 20 Iun 2020
Intrebare: Societate platitoare de TVA achizitioneaza de pe site-ul Emag Romania, marfa vanduta prin intermediul acestora de catre o firma din Polonia, care are cod valid de tva in Polonia (plata a fost efectuata prin intermediul firmei de curierat care a transportat marfa), factura este emisa de societatea din Polonia in lei (si in zloti) cu cota tva 23%.In acest caz, deducem tva conform facturii sau ...
13Iun2020
Vanzare teren. Taxare inversa
de
Vera Constantin
valabil la 13 Iun 2020
Intrebare: Se realizeaza o vanzare a unui teren intre doua societati, ambele platitoare de TVA. Vanzarea a avut loc cu contract de vanzare cumparare incheiat la notar, plata efectuata prin virament. Societatea vanzatoare trebuia sa intocmeasca si factura sau se poate realiza vanzarea doar prin contract de vanzare cumparare? Cand se va declara vanzarea, respectiv achizitia in declaratia 394, cum se va ...
02Iun2020
Vanzare si achizitie bunuri imobile. Vanzator in faliment
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Iun 2020
Intrebare: O societate (codul de TVA anulat - art 316 alin 11 lit h din Codul fiscal) aflata in faliment, vinde un teren si o constructie catre un client inregistrat in scopuri de TVA. In conditii normale de TVA, aceasta tranzactie ar fi supusa taxarii inverse. Care este monografia contabila si implicatiile fiscale pentru realizarea vanzarii, atat pentru furnizor cat si pentru client, in situatia in ...
04Iun2020
Evidentierea valorii transportului pe factura. Livrare intracomunitara
de
Vera Constantin
valabil la 04 Iun 2020
Intrebare: O societate din Romania (A), platitoare de TVA, cumpara marfa din Romania (societate B) si o vinde in Italia la persoane fizice sau juridice. Transportul este efectuat de B si platit de societatea A.1. Cand societatea A emite factura de vanzare catre clientii din Italia trebuie sa treaca in factura pozitie separata cu valoarea transportului?2. Cand societatea A emite factura de vanzare ...
02Iun2020
Vanzare locala. Client din alt stat membru UE
de
Olguta Crevelescu
valabil la 02 Iun 2020
Intrebare: Firma noastra doreste sa vanda un utilaj unei firme din Germania. Ulterior, se va intocmi un contract de inchiriere intre firma din Germania si firma din Romania, deci utilajul va ramane in continure in folosinta noastra, doar ca nu vom mai fi noi proprietarii de drept al bunului. Ambele societati sunt inregistrate in scopuri de TVA, una in Romania si una in Germania. Bunul nu va fi transportat ...
Un produs marca