Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Locul operatiunilor impozabile
23Ian2022
Cod special de TVA. Achizitii servicii din afara UE
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Ian 2022
Intrebare: O SRL (clinica stomatologica) este scutita de TVA prin lege. Este inregistrata pentru achizitii intracomunitare. Plateste servicii pentru un plan de tratament pentru o firma din UE si face d390 si d301. Daca pacientul din Romania anuleaza planul, firma ne factureaza o taxa pentru anulare, insa direct firma mama (care este cu sediul in Elvetia) si nu firma din UE. Pe factura scrie ca nu intra in ...
17Ian2022
Participare la cursuri profesionale pe teritoriul Poloniei. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 17 Ian 2022
Intrebare: In luna decembrie 2021 angajatii societatii (cabinet medical neinregistrat in scopuri de TVA) participa la un curs de formare profesionala in Polonia si pentru aceasta firma din Polonia emite o factura ce cuprinde TVA 23%.Pentru acest serviciu, firma din Romania avea ceva obligatii de inregistrare fiscala inainte de a paticipa la respectivul curs si daca da, ce ar fi de facut acum in ianuarie ...
15Ian2022
Achizitie din Germania. Furnizor din UK. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 15 Ian 2022
Intrebare: O societate achizitioneaza bunuri in valoare de 45 euro in luna decembrie 2021. Acestea sosesc din Germania, insa factura este emisa de un furnizor cu sediul in UK. In factura exista in antet si un VAT de Germania (fara a-i fi atribuit vreun nume de societate) care nu se regaseste in VIES. Poate fi considerata aceasta operatiune ca fiind intracomunitara?
17Nov2021
Achizitie cursuri online. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 17 Nov 2021
Intrebare: Cabinetul stomatologic este organizat ca si SRL si este scutit de TVA prin lege. Plateste un curs online pentru medicul care este si administratorul unei societati din Spania. Are obligativitatea sa obtina cod de TVA intracomunitar? Societatea din Spania nu l-a solicitat, ei au emis factura fara TVA. Ce obligatii are firma din RO? Ce regim ar fi daca acest curs s-ar tine fizic in Spania?
13Nov2021
Servicii transport bunuri importate in Romania. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Nov 2021
Intrebare: Societatea noastra achizitioneaza produse din Taiwan. Punctul de intrare al produselor in Uniune s-a facut in Cehia, urmand sa ne ocupam noi de import. Produsele au ajuns in Romania printr-o firma de transport (conditia de transport exw) insotite de o factura emisa de furnizorul din Taiwan. In Romania s-au intocmit formalitatile de import, iar in baza impozabila s-a inclus si factura emisa de ...
11Nov2021
Servicii inchiriere spatiu si servicii accesorii pentru depozitare materiale
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Nov 2021
Intrebare: 1. Un SRL (A) platitoare de impozit pe profit si TVA lunar factureaza avans materiale catre clientul B din Germania. Clientul plateste avansul si societatea A cumpara materialele. Materialele se afla in depozitul societatii A care doreste sa perceapa chirie clientului B. Cum se factureaza aceasta chirie: cu TVA sau fara TVA?2. Aceeasi societatea A factureaza cheltuieli de manipulare si ...
31Oct2021
Persoana impozabila din stat membru. Livrari de bunuri si prestari de servicii cu locul in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Oct 2021
Intrebare: O societate din Austria, platitoare de TVA in Austria, face baloti de paie in Romania si ii vinde catre o firma din Romania platitoare de TVA. Balotii nu ies din Romania.Ce formalitati de inregistrare ar trebui sa faca in Romania firma din Austria si cum va intocmi factura (cu TVA de Romania, de Austria sau fara)?
21Oct2021
Plafonul pentru vanzari la distanta
de
Anca Ivanov
valabil la 21 Oct 2021
Intrebare: La ce perioada ar trebui sa se raporteze societatea X pentru determinarea pragului de 10.000 euro prevazut de art. 2781 alin 1 lit c) din Codul fiscal, societatea X fiind o persoana impozabila care vinde pe platforma online Emag Ungaria bunuri catre persoanele fizice din Ungaria? Pentru determinarea pragului de mai sus, se vor lua in considerare vanzarile efectuate pe plaftforma Emag Ungaria ...
24Sep2021
Servicii de depozitare bunuri. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Sep 2021
Intrebare: Societatea nostra doreste incheierea unui contract de depozitare cu un beneficiar din Franta. In cazul serviciilor de depozitare, firma din Romania va emite factura fara TVA, urmand ca beneficiarul sa aplice mecanismul taxarii inverse in statul sau?
05Sep2021
Servicii transport bunuri pentru persoane neimpozabile din stat tert. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Sep 2021
Intrebare: O persoana juridica din Romania platitoare de TVA efectueaza prestari de servicii (transport de bunuri) pe ruta Romania - Marea Britanie catre persoane fizice/persoane juridice neimpozabile (fundatii) care au domiciliul/sediul in Marea Britanie. Transportul nu este aferent unui export de bunuri (pentru bunurile transportate nu este intocmita declaratie vamala).Care este locul prestarii de ...
27Aug2021
Transport legat direct de exportul bunurilor. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 27 Aug 2021
Intrebare: Societatea noastra este inregistrata in scopuri de TVA si livreaza marfa catre un client non-UE. Transportul este efectuat de o firma din Romania inregistrata in scopuri de TVA. Valoarea transportului este inclusa de firma noastra in pretul de vanzare (nu se regaseste ca pozitie distincta in Invoice), dar valoarea din DVE include si valoarea transportului.Cum emite transportatorul factura de ...
24Aug2021
Servicii prestate pe nava
de
Gabi Popescu
valabil la 24 Aug 2021
Intrebare: O societate, microintreprindere, platitoare de tva, presteaza servicii de sudura in Norvegia catre o persoana juridica platitoare tva. Serviciile sunt prestate pe o nava care se afla acolo. Cum se declara aceasta operatiune? Dar cheltuielile refacturate cu materialele folosite pentru prestarea acestui serviciu? Se trec in contul 708?
04Aug2021
Factura cazare hotel intr-o tara UE. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 04 Aug 2021
Intrebare: Societate comerciala platitoate de TVA primeste o factura cu TVA din UE pentru serviciile de cazare ale unui angajat aflat in interes de serviciu. Cum se inregistreaza factura in jurnalul de cumparari? La ce rand se declara in decontul de TVA si care sunt inregistrarile contabile aferente?
29Iul2021
Transfer materiale auxiliare in Elvetia
de
Olguta Crevelescu
valabil la 29 Iul 2021
Intrebare: Un SRL cu CIF din Romania are un contract de prestari servicii reabilitare hotel incheiat cu o societate din Elvetia unde ii factureaza prestarea de serviciu. In prestarea de serviciu sunt incluse si materiale. SRL-ul s-a inregistrat si a obtinut un cod de TVA si in Elvetia. El face export de materiale din Romania catre santierul lui din Elvetia (CIF RO catre CIF Elvetia), apoi de acolo o ...
Un produs marca