Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Exigibilitatea si faptul generator
17Ian2020
Trecere la platitor de TVA. Deducere TVA aferenta stocurilor
de
Olguta Crevelescu
valabil la 17 Ian 2020
Intrebare: O societate cu cod CAEN 4673, neplatitoare de tva, importa din Republica Moldova fier beton in luna octombrie 2019, pentru care achita tva in vama. In octombrie 2019 emite factura de avansuri, insa nu livreaza marfa, incaseaza prin banca aceste sume, atinge plafonul de platitor de tva de 300.000lei si devine platitor de tva cu 01.12.2019. In luna decembrie storneaza avansurile si emite facturi cu ...
16Ian2020
Achizitii intracomunitare. Curs valutar receptie. Justificarea scutirii deTVA din 2020
de
Olguta Crevelescu
valabil la 16 Ian 2020
Intrebare: Care este cursul de schimb pe care il putem folosi la Nota de intrare-receptie a marfurilor primite din UE? Care este monografia contabila pentru aceste achizitii intracomunitare, daca factura este dintr-o luna si marfa o primim in luna urmatoare? Dar daca factura si marfa primita sunt in aceeasi luna? Pentru achizitiile/livrarile intracomunitare, incepand cu 01.01.2020 trebuie sa atasam mai ...
07Dec2019
Achizitie intracomunitara cu factura ulterioara. Curs valutar
de
Olguta Crevelescu
valabil la 07 Dec 2019
Intrebare: Care este cursul valutar corect la o achizitie intracomunitara in cazul in care factura este ulterioara ca si data avizului de intrare, iar receptia se face la o alta data decat cea a avizului? Avem trei date si trei cursuri valutare diferite: aviz, receptie si factura care soseste ulterior.
05Dec2019
Export. Perfectionare pasiva. Inregistrari contabile
de
Elena Garofil
valabil la 05 Dec 2019
Intrebare: Dorim efectuarea unui export in perfectionare pasiva. Trimitem un sistem care urmeaza sa fie incorporate in tara non-UE, intr-un ansamblu integrat, care apoi sa fie trimis inapoi in forma modificata.Care este monografia contabila atat la iesirea cat si la intrarea sistemului? Care este articolul din Codul fiscal care trebuie mentionat pe factura initiala de export?
16Nov2019
Obligativitatea emiterii unei facturi in legatura cu incasarea unui avans. Client din UE
de
Vera Constantin
valabil la 16 Nov 2019
Intrebare: Cum se procedeaza in cazul in care avem o incasare de la un client extern intracomunitar pentru o livrare de marfa viitoare pentru care nu am emis factura de marfa? Care sunt obligatiile fiscale si declarative?
31Oct2019
Justificarea cheltuielilor cu deplasari externe
de
Olguta Crevelescu
valabil la 31 Oct 2019
Intrebare: Compania noastra si-a dezvoltat recent un departament de export, cu scopul de a creste vanzarile si de a fi activi si pe alte piete. In acest sens sunt fecvente participari la targuri internationale, deplasari (inclusiv ale conducerii).Ce documente justificative ar trebui sa documenteze aceste costuri, astfel incat sa nu avem riscuri in reclasificarea lor ca nedeductibile? Ordinul de deplasare ...
09Oct2019
Anularea TVA neexigibil. Clienti in faliment
de
Vera Constantin
valabil la 09 Oct 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA cu TVA la incasare are 3 clienti cu facturi neincasate (arenda), emise din martie 2014. TVA-ul a ramas pe neexigibil. In octombrie 2019 primesc hotarari definitive ca doi dintre clienti sunt in faliment, hotarari emise in 2017. Facturile sunt prescrise? Pot face ajustare de TVA pentru facturile neincasate pentru cei doi clienti pentru care am hotarari definitive? Imi ...
14Sep2019
Subcontractare servicii montaj termopane pe teritoriul Belgiei. Incadrare operatiune
de
Vera Constantin
valabil la 14 Sep 2019
Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA subcontracteaza o societate din Belgia, platitoare de TVA in vederea efectuarii unei operatiuni de montaj pe teritoriul Belgiei la un bun imobil unde societatea din Romania a livrat tamplarie PVC. Pentru a nu mai deplasa salariatii din Romania In Belgia, societatea din Romania a gasit acest prestator. In urma prestarii serviciilor de montaj tamplarie PVC, ...
03Sep2019
Sponsorizare in bunuri. Tratament contabil
de
Vera Constantin
valabil la 03 Sep 2019
Intrebare: Exista urmatoarea situatie:- in scopul efectuarii unei sponsorizari cu bunuri, societatea achizitioneaza in august, de la o firma inregistrata in scop de TVA, bunuri;- firma sponsorizata, beneficiara a acestori bunuri, este un ONG care se inregistreaza la ANAF in registrul entitatilor/unitatilor de cult pentru care se acorda deduceri fiscal, abia in septembrie.- contractual de sponsorizare ...
09Iul2019
Vanzare autoturism. Regim fiscal furnizor cu cod TVA anulat din oficiu
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Iul 2019
Intrebare: Avem o masina cumparata pe firma in luna martie 2010. Durata de amortizare a fost de 48 luni, respectiv in 2014 luna aprilie s-a terminat amortizarea ei. Firma nu a mai avut activitate din 2016 si in sept 2017 ANAF a anulat din oficiu inregistrarea in scopuri de TVA a firmei (nu am mai depus D300 si D394, de atunci). Acum, vrem sa vindem acest autorurism. Trebuie sa emit factura fara TVA? Se ...
29Iun2019
Inregistrare factura reparatii auto in contabilitate
de
Madalina Dumitru
valabil la 29 Iun 2019
Intrebare: Am primit o factura reprezentand reparatii auto in valoare de 2500 lei+ 475 lei TVA. Data facturii este 25.01.2019. Societatea aplica deducere de 50% la TVA si cheltuieli aferente auto. Societatea aplica sistemul TVA la incasare. Factura a fost platita in 03.05.2019. Care sunt inregistrarile contabile la primirea facturii si care sunt la plata ei?
20Iun2019
Deducere TVA dupa reinregistrarea furnizorului in scopuri de TVA
de
Bogdan Costea
valabil la 20 Iun 2019
Intrebare: In luna august 2018 s-a facut achizitie de bunuri de la o societate X ce avea codul de TVA suspendat,dar eronat, acest TVA s-a dedus.In 2019 cu ocazia inspectiei fiscale acest TVA (100000 lei) a fost respins. In matie 2019 societatea X a dobandit codul de platitior de TVAMai putem recupera TVA, ce factura trebuie sa faca societatea X?
18Iun2019
Facturare sume catre clienti. Prestari servicii
de
Gabi Popescu
valabil la 18 Iun 2019
Intrebare: Societatea comerciala M, platitoare de TVA si impozit micro presteaza servicii catre alte societatii, servicii constand in amenajari interioare si reparatii curente, cu materialele clientilor (zugraveli, montat gresie si faianta, instalatii sanitare, etc.) in luna martie 2019.In contabilitatea societatii se inregistreaza pentru luna in curs martie 2019, cheltuieli cu manopera, transport, ...
30Mai2019
Client incert. TVA la incasare
de
Dana Hristu
valabil la 30 Mai 2019
Intrebare: O microintreprindere platitoare de TVA la incasare are un client neincasat din 14.07.2014 in suma de 12.400 lei, din care TVA neexigibil 2.400 lei. Pentru acest client nu au fost constituite provizioane si nici nu s-a intreprins un demers pentru decontarea acestuia. Care este procedura pentru scoaterea din evidenta a acestui client prescris? Cum se stinge TVA neexigibil in suma de 2.400 lei?
Un produs marca