Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Exigibilitatea si faptul generator
09Iul2019
Vanzare autoturism. Regim fiscal furnizor cu cod TVA anulat din oficiu
de Amelia Dumitras
valabil la 09 Iul 2019
Intrebare: Avem o masina cumparata pe firma in luna martie 2010. Durata de amortizare a fost de 48 luni, respectiv in 2014 luna aprilie s-a terminat amortizarea ei. Firma nu a mai avut activitate din 2016 si in sept 2017 ANAF a anulat din oficiu inregistrarea in scopuri de TVA a firmei (nu am mai depus D300 si D394, de atunci). Acum, vrem sa vindem acest autorurism. Trebuie sa emit factura fara TVA? Se ...
29Iun2019
Inregistrare factura reparatii auto in contabilitate
de Madalina Dumitru
valabil la 29 Iun 2019
Intrebare: Am primit o factura reprezentand reparatii auto in valoare de 2500 lei+ 475 lei TVA. Data facturii este 25.01.2019. Societatea aplica deducere de 50% la TVA si cheltuieli aferente auto. Societatea aplica sistemul TVA la incasare. Factura a fost platita in 03.05.2019. Care sunt inregistrarile contabile la primirea facturii si care sunt la plata ei?
20Iun2019
Deducere TVA dupa reinregistrarea furnizorului in scopuri de TVA
de Bogdan Costea
valabil la 20 Iun 2019
Intrebare: In luna august 2018 s-a facut achizitie de bunuri de la o societate X ce avea codul de TVA suspendat,dar eronat, acest TVA s-a dedus.In 2019 cu ocazia inspectiei fiscale acest TVA (100000 lei) a fost respins. In matie 2019 societatea X a dobandit codul de platitior de TVAMai putem recupera TVA, ce factura trebuie sa faca societatea X?
18Iun2019
Facturare sume catre clienti. Prestari servicii
de Gabi Popescu
valabil la 18 Iun 2019
Intrebare: Societatea comerciala M, platitoare de TVA si impozit micro presteaza servicii catre alte societatii, servicii constand in amenajari interioare si reparatii curente, cu materialele clientilor (zugraveli, montat gresie si faianta, instalatii sanitare, etc.) in luna martie 2019.In contabilitatea societatii se inregistreaza pentru luna in curs martie 2019, cheltuieli cu manopera, transport, ...
30Mai2019
Client incert. TVA la incasare
de Dana Hristu
valabil la 30 Mai 2019
Intrebare: O microintreprindere platitoare de TVA la incasare are un client neincasat din 14.07.2014 in suma de 12.400 lei, din care TVA neexigibil 2.400 lei. Pentru acest client nu au fost constituite provizioane si nici nu s-a intreprins un demers pentru decontarea acestuia. Care este procedura pentru scoaterea din evidenta a acestui client prescris? Cum se stinge TVA neexigibil in suma de 2.400 lei?
20Mai2019
Livrare intracomunitara de bunuri. Cod valid de TVA
de Constanta Popa
valabil la 20 Mai 2019
Intrebare: Avem o livrare de bunuri catre un client din Italia in 20.04. La data livrarii (cu delivery si CMR ) clientul din IT nu este platitor de TVA.- variantat 1) In data de 10.05 - clientul devine platitor de TVA si are cod valid la verificarea in VIES. In data de 12.05 emitem factura de bunuri cu sau fara TVA?- varianta 2) In data de 20.05 clientul devine platitor de TVA si apare valid la ...
16Mai2019
Masa calda acordata salariatilor. Tratament TVA
de Olguta Crevelescu
valabil la 16 Mai 2019
Intrebare: O firma a acordat salariatilor sai masa calda (comandata din restaurant) pentru care a primit factura fiscala. TVA aferent facturii poate fi dedus,se considera avantaj material si se impoziteaza salariatilor? Angajatii nu beneficieaza de tichete de masa.
14Mai2019
Cedare activitate de la A la B. Emitere factura transfer utilaje fara TVA
de Constanta Popa
valabil la 14 Mai 2019
Intrebare: Societatea A platitoare de TVA cedeaza activitatea societatii B platitoare de TVA (utilaje), factura se face fara TVA. Societatea B nu a desfasurat activitatea respectiva si doreste sa cedeze activitatea catre societatea C. Poate sa factureze tot fara TVA? Exista vreo obligatie din partea societatii B, daca aceasta nu a desfasurat activitatea respectiva?
03Mai2019
Consultatii oftalmologice. Regim TVA
de Dana Hristu
valabil la 03 Mai 2019
Intrebare: In cadrul unei optici medicale se acorda consultatii de specialitate de catre optometristii angajati si de catre medici oftalmologi cu care colaboram. Aceste servicii sunt sau nu purtatoare de TVA?
12Apr2019
Iesire din evidenta platitorilor de TVA. TVA neexigibila din facturile clientilor
de Dana Hristu
valabil la 12 Apr 2019
Intrebare: Ce se intampla cu TVA neexigibil in cazul in care firma iese de la platitori de TVA prin optiune de la 09.04.2019? Pana acum a fost la TVA normal, dar are un sold de 9286 lei pe 4428.36 (de plata)?
01Apr2019
Exigibilitatea TVA deductibila de la furnizori care aplica sistemul TVA la incasare in cazul platilor partiale ale facturilor
de Ela Dumitra
valabil la 01 Apr 2019
Intrebare: Societatea beneficiaza de fonduri europene nerambursabile 70% si finantare proprie 30%, cu exceptia TVA-ului care nu este cheltuiala eligibila si se suporta in totalitate de catre societate. Am efectuat plata catre un partener care aplica TVA la incasare, 30% din valoare fara TVA, contributia proprie si totodata am platit si TVA-ul, dar in totalitate. Factura a fost emisa la intreaga valoare, ...
01Apr2019
Corectie factura achizitie intracomunitara. Regim contabil si fiscal
de Ionut Jinga
valabil la 01 Apr 2019
Intrebare: Am achizitionat marfa din Franta pentru care am primit o factura eronata in data de 12.03.2019 la care au gresit preturile de achizitie .In data de 21.03.2019 ne-au trimis factura de stornare si factura corecta pentru marfa trimisa cu preturile corecte. Nu am stiut ca vor modifica factura si in data de 15.03.2019 am vandut aceste produse. Cum sa procedam cu factura de stornare si cu factura ...
29Mar2019
Servicii lucrari constructii. Exigibilitatea TVA
de Amelia Dumitras
valabil la 29 Mar 2019
Intrebare: O societatea se ocupa cu bransamentele de gaz. Se incheie un contract tripartit intre societate (prestator bransament), client persoana fizica (beneficiar al serviciilor) si furnizorul de gaz. Valoarea totala a lucrarii este de 88000 lei (TVA inclus), din care 60000 lei (TVA inclus) se factureaza beneficiarului in luna martie 2019, la momentul receptiei tehnice efectuata de catre prestator. ...
14Mar2019
Creanta neincasata scoasa din evidenta. Exigibilitatea TVA la incasare
de Constanta Popa
valabil la 14 Mar 2019
Intrebare: In anul 2013 s-a livrat marfa (mobilier) cu montare catre un client. Clientul nu a achitat ultima factura (spre exemplu: 10 000 lei + TVA), in plus a dat in judecata societatea furnizoare pe motiv de intarziere contractuala. Societatea furnizoare este in sistemul de TVA la incasare. Pentru factura neincasata a constituit provizion. In anul 2018 se finalizeaza procesul, iar furnizorul urmeaza sa ...
Un produs marca