Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Exigibilitatea si faptul generator
09Oct2019
Anularea TVA neexigibil. Clienti in faliment
de Vera Constantin
valabil la 09 Oct 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA cu TVA la incasare are 3 clienti cu facturi neincasate (arenda), emise din martie 2014. TVA-ul a ramas pe neexigibil. In octombrie 2019 primesc hotarari definitive ca doi dintre clienti sunt in faliment, hotarari emise in 2017. Facturile sunt prescrise? Pot face ajustare de TVA pentru facturile neincasate pentru cei doi clienti pentru care am hotarari definitive? Imi ...
14Sep2019
Subcontractare servicii montaj termopane pe teritoriul Belgiei. Incadrare operatiune
de Vera Constantin
valabil la 14 Sep 2019
Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA subcontracteaza o societate din Belgia, platitoare de TVA in vederea efectuarii unei operatiuni de montaj pe teritoriul Belgiei la un bun imobil unde societatea din Romania a livrat tamplarie PVC. Pentru a nu mai deplasa salariatii din Romania In Belgia, societatea din Romania a gasit acest prestator. In urma prestarii serviciilor de montaj tamplarie PVC, ...
03Sep2019
Sponsorizare in bunuri. Tratament contabil
de Vera Constantin
valabil la 03 Sep 2019
Intrebare: Exista urmatoarea situatie:- in scopul efectuarii unei sponsorizari cu bunuri, societatea achizitioneaza in august, de la o firma inregistrata in scop de TVA, bunuri;- firma sponsorizata, beneficiara a acestori bunuri, este un ONG care se inregistreaza la ANAF in registrul entitatilor/unitatilor de cult pentru care se acorda deduceri fiscal, abia in septembrie.- contractual de sponsorizare ...
09Iul2019
Vanzare autoturism. Regim fiscal furnizor cu cod TVA anulat din oficiu
de Amelia Dumitras
valabil la 09 Iul 2019
Intrebare: Avem o masina cumparata pe firma in luna martie 2010. Durata de amortizare a fost de 48 luni, respectiv in 2014 luna aprilie s-a terminat amortizarea ei. Firma nu a mai avut activitate din 2016 si in sept 2017 ANAF a anulat din oficiu inregistrarea in scopuri de TVA a firmei (nu am mai depus D300 si D394, de atunci). Acum, vrem sa vindem acest autorurism. Trebuie sa emit factura fara TVA? Se ...
29Iun2019
Inregistrare factura reparatii auto in contabilitate
de Madalina Dumitru
valabil la 29 Iun 2019
Intrebare: Am primit o factura reprezentand reparatii auto in valoare de 2500 lei+ 475 lei TVA. Data facturii este 25.01.2019. Societatea aplica deducere de 50% la TVA si cheltuieli aferente auto. Societatea aplica sistemul TVA la incasare. Factura a fost platita in 03.05.2019. Care sunt inregistrarile contabile la primirea facturii si care sunt la plata ei?
20Iun2019
Deducere TVA dupa reinregistrarea furnizorului in scopuri de TVA
de Bogdan Costea
valabil la 20 Iun 2019
Intrebare: In luna august 2018 s-a facut achizitie de bunuri de la o societate X ce avea codul de TVA suspendat,dar eronat, acest TVA s-a dedus.In 2019 cu ocazia inspectiei fiscale acest TVA (100000 lei) a fost respins. In matie 2019 societatea X a dobandit codul de platitior de TVAMai putem recupera TVA, ce factura trebuie sa faca societatea X?
18Iun2019
Facturare sume catre clienti. Prestari servicii
de Gabi Popescu
valabil la 18 Iun 2019
Intrebare: Societatea comerciala M, platitoare de TVA si impozit micro presteaza servicii catre alte societatii, servicii constand in amenajari interioare si reparatii curente, cu materialele clientilor (zugraveli, montat gresie si faianta, instalatii sanitare, etc.) in luna martie 2019.In contabilitatea societatii se inregistreaza pentru luna in curs martie 2019, cheltuieli cu manopera, transport, ...
30Mai2019
Client incert. TVA la incasare
de Dana Hristu
valabil la 30 Mai 2019
Intrebare: O microintreprindere platitoare de TVA la incasare are un client neincasat din 14.07.2014 in suma de 12.400 lei, din care TVA neexigibil 2.400 lei. Pentru acest client nu au fost constituite provizioane si nici nu s-a intreprins un demers pentru decontarea acestuia. Care este procedura pentru scoaterea din evidenta a acestui client prescris? Cum se stinge TVA neexigibil in suma de 2.400 lei?
20Mai2019
Livrare intracomunitara de bunuri. Cod valid de TVA
de Constanta Popa
valabil la 20 Mai 2019
Intrebare: Avem o livrare de bunuri catre un client din Italia in 20.04. La data livrarii (cu delivery si CMR ) clientul din IT nu este platitor de TVA.- variantat 1) In data de 10.05 - clientul devine platitor de TVA si are cod valid la verificarea in VIES. In data de 12.05 emitem factura de bunuri cu sau fara TVA?- varianta 2) In data de 20.05 clientul devine platitor de TVA si apare valid la ...
16Mai2019
Masa calda acordata salariatilor. Tratament TVA
de Olguta Crevelescu
valabil la 16 Mai 2019
Intrebare: O firma a acordat salariatilor sai masa calda (comandata din restaurant) pentru care a primit factura fiscala. TVA aferent facturii poate fi dedus,se considera avantaj material si se impoziteaza salariatilor? Angajatii nu beneficieaza de tichete de masa.
14Mai2019
Cedare activitate de la A la B. Emitere factura transfer utilaje fara TVA
de Constanta Popa
valabil la 14 Mai 2019
Intrebare: Societatea A platitoare de TVA cedeaza activitatea societatii B platitoare de TVA (utilaje), factura se face fara TVA. Societatea B nu a desfasurat activitatea respectiva si doreste sa cedeze activitatea catre societatea C. Poate sa factureze tot fara TVA? Exista vreo obligatie din partea societatii B, daca aceasta nu a desfasurat activitatea respectiva?
03Mai2019
Consultatii oftalmologice. Regim TVA
de Dana Hristu
valabil la 03 Mai 2019
Intrebare: In cadrul unei optici medicale se acorda consultatii de specialitate de catre optometristii angajati si de catre medici oftalmologi cu care colaboram. Aceste servicii sunt sau nu purtatoare de TVA?
12Apr2019
Iesire din evidenta platitorilor de TVA. TVA neexigibila din facturile clientilor
de Dana Hristu
valabil la 12 Apr 2019
Intrebare: Ce se intampla cu TVA neexigibil in cazul in care firma iese de la platitori de TVA prin optiune de la 09.04.2019? Pana acum a fost la TVA normal, dar are un sold de 9286 lei pe 4428.36 (de plata)?
01Apr2019
Exigibilitatea TVA deductibila de la furnizori care aplica sistemul TVA la incasare in cazul platilor partiale ale facturilor
de Ela Dumitra
valabil la 01 Apr 2019
Intrebare: Societatea beneficiaza de fonduri europene nerambursabile 70% si finantare proprie 30%, cu exceptia TVA-ului care nu este cheltuiala eligibila si se suporta in totalitate de catre societate. Am efectuat plata catre un partener care aplica TVA la incasare, 30% din valoare fara TVA, contributia proprie si totodata am platit si TVA-ul, dar in totalitate. Factura a fost emisa la intreaga valoare, ...
Un produs marca