Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Regimul deducerilor
03Mar2021
Tranzactii cu Turcia
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 03 Mar 2021
Intrebare: Societate comerciala cumpara in trecut bijuterii din Turcia pe care le revindea in tara prin magazinele proprii. Incepand cu 01.01.2021, Turcia este inscrisa in Anexa 2 a tarilor necooperante fiscal si se modifica Legea 227 in sensul introducerii urmatoarele mentiuni:4) Urmatoarele cheltuieli nu sunt deductibile:f1) cheltuielile efectuate ca urmare a unor tranzactii cu o persoana situata ...
22Feb2021
Obligatia de a calcula prorata
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Feb 2021
Intrebare: Daca o asociatie (federatie) are 2 domenii de activitate:- obtine venituri din cotizatii;- obtine venituri din activitate comerciala (vanzari de marfuri) si este platitoare de tva, are obligatia de a calcula si a aplica prorata la calculul deductibilitatii TVA? Care este modul de calcul si de aplicare?
20Feb2021
Investitii renovare cabana. Cota de TVA cazare
de
Elena Garofil
valabil la 20 Feb 2021
Intrebare: Societatea detine o cabana in muntii Retezat. A fost achizitionata de la o persoana fizica. Pana la acest moment nu a avut nicio activitate, dar se doreste inceperea inchirierii ei pentru venituri din cazare. Cabana necesita si reparatii capitale si ca urmare se vor efectua investitii serioase la ea.Deoarece investitiile ce urmeaza sa fie facute sunt de valori mari, proprietarii doresc sa ...
19Feb2021
Casare bunuri. Valorificare deseuri prin utilizare in activitate. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 19 Feb 2021
Intrebare: 1. Societatea comerciala achizitioneaza diverse materiale de constructii ambalate pe paleti. Materialele sunt folosite in lucrari de constructii.Cum se procedeaza la scoaterea din gestiune a ambalajelor de paleti deteriorati conform procesului verbal de casare si incarcare lemne de foc? Lemnele rezultate se utilizeaza de catre societate pentru centrala termica proprie (centrala este ...
16Feb2021
Investitie in curs nefinalizata. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 16 Feb 2021
Intrebare: Societate de constructii factureaza in 2016 un avans de 180.000 USD catre un client din Ucraina (factura fara TVA). Au fost efectuate lucrari si cheltuieli inregistrate in valoare de 623.300 lei (cu TVA 740.700 lei) - cheltuielile si TVA au fost deduse. De la respectivul client nu s-a incasat nicio suma de bani, iar la decembrie 2020 se doreste stornarea avansului avans in vedere ca nu mai exista ...
13Feb2021
Cheltuieli cu educatia timpurie la microintreprinderi
de
Dana Hristu
valabil la 13 Feb 2021
Intrebare: Cum se aplica in cazul unei microintrerpinderi prevederile din Legea 239/2020 art. 25 alin 4 lit i (2): contribuabilii care efectueaza cheltuieli cu educatia timpurie scad din impozitul pe profit datorat cheltuielile cu educatia timpurie conform lit. i^1), dar nu mai mult de 1.500 lei/ luna pentru fiecare copil. In cazul in care suma depaseste impozitul pe profit datorat, diferenta va fi ...
13Feb2021
Reinregistrare in scopuri de TVA. Obligatia emiterii facturilor de corectie si a raportarii fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Feb 2021
Intrebare: Pentru o firma a fost anulat codul de TVA conform art. 316 alin 11 lit a. A fost inactiv in perioada 03.2019-08.2020. A devenit activ in 09.2020 prin schimbare asociat, administrator, nume firmei, adresa, activitatea - totul a fost schimbat.A inceput sa factureze fara a cere cod de tva, fiind crezut ca nu este platitor de TVA. In luna 12.2020 a depasit plafonul si a cerut prin 010 cod TVA. La ...
09Feb2021
Bonuri fiscale. TVA. D300 si D394. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 09 Feb 2021
Intrebare: Am un SRL platitor de TVA cu activitate de restaurant. Deseori gasesc achizitie de materie prima cu bon fiscal si fara CUI beneficiar. Care este monografia contabila privind deductibilitatea/nedeductibilitatea TVA si cum se inregistreaza in D300 si D394 acest bon? Am bonuri fiscale de combustibil pentru care aplic 50% cheltuieli deductibile. Care este monografia contabila si cum se inregistreaza ...
05Feb2021
Deductibilitate achizitie ambarcatiune
de
Simona Stanculescu
valabil la 05 Feb 2021
Intrebare: O societate comerciala cu obiect de activitate comert intern, intracomunitar, import-export doreste sa achizitioneze o barca ce va fi folosita pentru activitati legate de clienti si furnizori. In ce conditii pot fi deductibile taxa pe valoare adaugata, amortizarea si cheltuielile de intretinere? Ce documente justificative vor fi necesare?
03Feb2021
Livrare si achizitie bun imobil nou. Regim fiscal TVA. Alternative
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Feb 2021
Intrebare: 1. O societate inregistrata in scopuri de TVA cumpara de la o alta societate, la randul ei inregistrata in scopuri de TVA, un spatiu comercial pentru uz propriu economic si/sau eventual pentru a fi inchiriat de catre noul proprietar catre terti. Spatiul comercial este nou, fiind la prima utilizare. Conform art. 292, al. (2), lit. f) din Codul fiscal, spatiile noi fac exceptie de la scutirea de ...
02Feb2021
Deducere TVA pentru import bunuri de la furnizori din state necooperante
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Feb 2021
Intrebare: In contextul prevederilor Legii 296/2020 care modifica art 25 alin 4 din Codul fiscal (se introduce o noua categorie de cheltuieli nedeductibile si anume cheltuielile generate cu achizitii de la furnizori inregistrati fiscal in jurisdictii necooperante fiscal), TVA achitata in vama este deductibila? De regula, o cheltuiala nedeductibila este purtatoare de TVA nedeductibila, dar asa stau lucrurile ...
23Ian2021
Bursa private. Deducere impozit pe veniturile din activitati independente
de
Irina Dumitrescu
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: O SPARL (Societate Profesionala de Avocatura cu Raspundere Limitata) a acordat in anul 2020 o bursa privata unui student la drept. Platile pot fi incluse la cheltuieli deductibile limitate 5%, la calculul impozitului pe venit pentru anul 2020? Trebuie depusa declaratia 100 pentru anul 2020?
22Ian2021
Deducere integrala tva aferenta autoturismelor
de
Olguta Crevelescu
valabil la 22 Ian 2021
Intrebare: Am o societate cu activitati de servicii privind sistemele de securizare care detine mai multe masini cumparate de firma care sunt folosite doar in scopul desfasurarii activitatii firmei. Firma are un angajat agent de vanzari si restul sunt tehnicieni. Sunt intocmite ordine de deplasare, avem facturi de cazare dar nu si foi de parcurs. Se poate deduce 100% tva din bonurile de combustibil?
17Ian2021
Pro-rata TVA
de
S.M. Armaselu
valabil la 17 Ian 2021
Intrebare: Cum se rotunjeste pro-rata la cifra unitatilor imediat urmatoare daca rezultatul este: pro-rata definitiva - 36,07%? Dar in cazul in care este 36,57%?
Un produs marca