Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Regimul deducerilor
01Dec2022
Ajustare tva. Bunuri cumparate din ajutor de minimis
de
Anca Bilas
valabil la 01 Dec 2022
Intrebare: O societate a achizitionat mijloace fixe de la furnizori platitori de tva in perioada 02.2019 - 08.2020, cand societatea nu a fost platitoare de tva, ea fiind platitoare de tva incepand cu data de 01.02.2021. Aceste mijloace fixe au fost achizitionate printr-un proiect masura C1.1 - SM 6.4 - Schema de minimis. Prin acest proiect, cota de 90% din valoare este suma nerambursabila, restul de 10% ...
22Nov2022
Vanzare autoturism pentru care s-a dedus 50% la achizitie
de
Olguta Crevelescu
valabil la 22 Nov 2022
Intrebare: O societate microintreprindere platitoare de TVA a achizitionat anul trecut un autoturism la care s-a dedus doar jumatate din TVA. In anul 2022 nu a avut activitate deloc si de aceea nu s-a calculat amortizare, pentru a nu se crea pierderi.Asociatul doreste sa preia mijlocul fix - autoturismul de la societate. In cazul acesta cum se factureaza mijlocul fix din punctul de vedere a TVA, daca la ...
05Nov2022
Ajustarea TVA aferenta unui stoc provenit din achizitii intracomunitare
de
Anca Ivanov
valabil la 05 Nov 2022
Intrebare: O firma neplatitoare de tva in Romania are cod special de tva pentru achizitii intracomunitare. Achizitioneaza marfa din UE in valoare de 519.217 lei (105.964 euro). La aceasta suma firma nefiind platitoare de tva, s-a procedat la colectarea tva in valoare de 98.651 lei prin declaratia 301. Ulterior, in luna martie a anului curent, firma se inscrie ca platitoare de tva prin optiune, primul decont ...
14Sep2022
Facturi de corectie cu aplicarea cotei forfetare
de
Anca Bilas
valabil la 14 Sep 2022
Intrebare: O persoana fizica autorizata care s-a inscris in luna martie 2022 in Registrul agricultorilor care aplica regimul special, a intocmit eronat facturile in perioada martie iulie, neinregistrand compensatia in cota forfetara de 8%.Se pot intocmi facturi de corectie pentru lunile sus metionate cu aplicarea cotei forfetare de 8%?
03Sep2022
Vanzare bun imobil prin aplicarea regimului de scutire. Conditii pentru ajustarea negativa a sumei TVA deductibile deduse
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Sep 2022
Intrebare: Firma doreste sa vanda un imobil achizitionat in anul 2007 de la o persoana fizica. Pretul de achizitie in anul 2007 a fost de 221.900 lei. Ultima evaluare in contabilitate a fost de 117.000 lei. Pe perioada 2007 - 2008 acest imobil a avut modernizari dupa cum urmeaza:- modernizari pentru care s-a dedus tva: baza 29.422,82 lei + tva 5.590,34 lei- modernizari facturi de la furnizori ...
14Iul2022
Prestari de servicii intracomunitare
de
Dana Hristu
valabil la 14 Iul 2022
Intrebare: Suntem o societate cu cod CAEN 7810 - Punere la dispozitie de personal navigant (agentie de crewing). Clientii nostri sunt din Germania, cu cod valid de tva in VIES. Pentru a putea trimite marinarii in voiaj, societatea noastra face o serie de cheltuieli obligatorii pentru care primim facturi de la furnizori romani, emise catre societatea noastra: testari Covid, transport la aeroport, hotel. ...
12Iul2022
Inregistrare TVA prin optiune. Cerinte pentru exercitarea dreptului de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Iul 2022
Intrebare: O PFA are cod CAEN de inchirieri. Vrea sa se inregistreze ca platitoare de tva prin optiune sa sa construiasca un spatiu comercial. Beneficiaza de deducerea tva la materiale de constructii, manopera, tot ce tine de constructia spatiului?
20Mar2022
Persoana impozabila din Romania. Dezvoltator imobiliar in alt stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Mar 2022
Intrebare: O microintreprindere cu activitate de constructii rezidentiale vrea sa isi extinda activitatea in afara tarii (UE), urmand a presta activitate de constructii cu salariatii proprii in santiere din Germania. Firma va factura serviciile prestate catre clientii externi de salariatii proprii. Volumul de activitate va creste, ca si numarul de salariati. Probabil va atinge rapid plafonul pentru TVA. ...
26Feb2022
TVA deductibila pentru cheltuieli de protocol
de
Diana Popescu
valabil la 26 Feb 2022
Intrebare: O PFA este platitoare de TVA. A achizitionat cu facturi fiscale diverse produse si servicii care ar putea fi incadrate ca si protocol (articole de imbracaminte, bijuterii, aranjamente florale, consumatii restaurant). In ce conditii ar putea fi declarata TVA aferenta acestora ca si deductibila in decontul de TVA sau nu se recomanda deloc acest lucru? Valoarea acestei TVA este insignifianta ...
24Nov2021
Factura intocmita eronat cu taxare inversa
de
Anca Ivanov
valabil la 24 Nov 2021
Intrebare: S-a achizitionat un despicator de busteni de la firma X. Articolului i s-a aplicat taxare inversa.Este corect sa se aplice taxare inversa? Intra intr-o anumita categorie de produse la care trebuie aplicat acest sistem? Si daca da, cum este corect de incadrat in declaratii? Trebuie configurat articolul cu o mentiune pentru a fi declarat in jurnal? Nu avem prea multe informatii legat de el. ...
06Nov2021
Marfa expirata, degradata. Documente distrugere
de
Elena Garofil
valabil la 06 Nov 2021
Intrebare: In cazul unor marfuri al caror termen de valabilitate a expirat sau s-au degratat calitativ si pentru care se decide scoaterea din evidenta, stim ca nu se ajusteaza tva daca se face dovada distrugerii prin mijloace proprii sau se predau catre unitati specializate.Care este procedura de distrugere prin mijloace proprii? Cum se face efectiv? In cazul nostru este vorba de produse expirate ...
02Nov2021
Refacturarea utilitatilor pentru chiriasi
de
Diana Popescu
valabil la 02 Nov 2021
Intrebare: O societate comerciala primeste facturi de apa, cota de TVA fiind de 9%. Utilitatile se refactureaza mai departe chiriasilor (societatea detine spatii comerciale pentru care se factureaza chirie).Care este cota de TVA care se aplica la refacturarea utilitatilor catre chiriasi?
06Oct2021
Achizitie intracomunitara de la furnizor extracomunitar
de
Gabi Popescu
valabil la 06 Oct 2021
Intrebare: Am achizitionat marfa de la un furnizor inregistrat in Beograd, Serbia. Aceasta firma este cea care a emis factura pe baza careia se face receptia. Din cate am vazut, marfa a fost adusa din Italia, de la un furnizor intracomunitar. Probabil marfa a fost trimisa din Serbia in Italia, si din Italia a fost trimisa in Romania, pentru ca nu s-a facut declaratie vamala pentru a intra pe teritoriul ...
03Oct2021
Refacturare teste Covid. Regim TVA
de
Vera Constantin
valabil la 03 Oct 2021
Intrebare: Societatea X din Romania a efectuat un import de materiale Covid in cursul anului 2020 pentru care a platit TVA in vama la momentul respectiv. Societatea X doreste sa refactureze catre societatea Y tot din Romania cateva teste, intrucat societatea Y cu care are relatii comerciale le-a solicitat acesteia. Mentionam ca este o tranzactie ocazionala. Cu ce cota de TVA va emite factura societatea X? ...
Un produs marca