Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Impozit pe profit
29Ian2020
Reevaluare terenuri. Impozitare surplus de reevaluare
de
Vera Constantin
valabil la 29 Ian 2020
Intrebare: Societatea reevalueaza un teren in anul 2010 si inregistraza surplusul din reevaluare prin nota contabila: 211 = 105 10.000 lei. In perioada 2010-2017 societatea este platitoare de impozit pe profit si nu inregistreaza cheltuieli cu amortizarea terenului. Incepand cu anul 2018 societatea devine platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor. In anul 2018 vinde acest teren si inregistreaza ...
28Ian2020
Servicii de management primite de la societate din grup
de
Anca Ivanov
valabil la 28 Ian 2020
Intrebare: O firma din Romania, platitoare de impozit pe profit, face parte dintr-un grup de firme din SUA. Anual primeste din partea societatii mama, o factura reprezentand cheltuieli de management fee si mark up, suma fiind foarte mare, peste 100.000 euro. Cum se trateaza din punct de vedere contabil si fiscal aceasta operatiune?
27Ian2020
Profit reinvestit
de
Anca Ivanov
valabil la 27 Ian 2020
Intrebare: Societatea doreste sa aplice facilitatile fiscale referitoare la profitul reinvestit. Situatia sta in felul urmator: impozitul pe profit se calculeaza anual, fiind firma din agricultura, iar la 31.12.2019 profitul brut este de 630.000 lei. Valoarea investitiei este de 1.200.000 lei. Cum se va proceda in aceasta situatie, in care valoarea investitiei realizate este mai mare decat valoarea ...
25Ian2020
Impozit pe profit reinvestit
de
Gabi Popescu
valabil la 25 Ian 2020
Intrebare: Referitor la scutirea de impozit aferent profitului reinvestit, avem urmatoarea problema:In T1 avem:Profit brut = 1.671.716 leiProfit fiscal = 2.481.287 leiImpozit initial = 397.005 leiInvestitii = 0Sponsorizare = 93.110 leiSponsorizare dedusa = 79.401 leiImpozit = 317.60531.03.19 691 = 4411 317.605 leideclaratia 100 = 317.605 leiIn T2 avem:Profit brut = -296.425 lei in ...
22Ian2020
Contract de sponsorizare in luna decembrie. Deducerea din impozitul pe profit
de
Irina Dumitrescu
valabil la 22 Ian 2020
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit incheie un contract de sponsorizare in decembrie 2019. In contract se prevede ca suma de bani se va vira prin banca pana pe 31.01.2020. In acest caz, in decembrie 2019 se poate tine cont de aceasta cheltuiala la calcului impozitului pe profit? ONG este inregistrata in registrul ANAF.
23Ian2020
Contract de sponsorizare ONG in luna decembrie 2019. Plata in 2020
de
Vera Constantin
valabil la 23 Ian 2020
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit a incheiat un contract de sponsorizare cu un ONG in luna decembrie 2019. In contract este mentionat ca plata se va face in luna ianuarie 2020. Putem deduce din impozitul pe profit aferent anului 2019 sponsorizarea daca contractul a fost inregistrat in contabilitate si nu a fost platit in decembrie?
20Ian2020
Sponsorizare. Reportarea cheltuielilor nescazute in anul curent. Nereportarea deductibilitati potentiale
de
Constanta Popa
valabil la 20 Ian 2020
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit face o sponsorizare de 10.000 lei. Conform legislatie, valoarea sponsorizarilor deductibile pentru anul 2019 este de 17.000 lei. Suma de sponsorizare neacoperita se poate reporta? Pot face diferenta de sponsorizare in anul 2020? Cum trec in declaratia 101? Nota contabila este: 6584 = 5121 sau pe rezultat reportat an precedent?
21Ian2020
Deducere dobanzi trecere de la platitor de impozit pe venit micro la platitor de impozit pe profit
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Ian 2020
Intrebare: O societate are contractat din anul 2013, un imprumut de la actionari, pentru care calculeaza trimestrial dobanzi. Tinand cont de faptul ca:- in perioada 2013-2014 societatea a fost platitoare de impozit pe venit micro; - in perioada 2015-2017 a devenit platitoare de impozit pe profit;- in perioada 2018 a trecut din nou la plata impozit pe venit micro;- in 2019 a trecut la plata de ...
21Ian2020
Despagubiri
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Ian 2020
Intrebare: O entitate fara scop patrimonial (ONG) a obtinut in instanta despabubiri pentru un teren de utilitate publica ce apartine primariei, in baza Legii nr. 165/2013 privind masurile pentru finalizarea procesului de restituire in natura sau prin echivalent a imobilelelor preluate in mod abuziv in perioada regimului comunist. Terenul a trecut abuziv in propietatea statului in baza unui Decret din 1949. ...
21Ian2020
D101 rectificativa an 2015 pentru finantare nerambursabila primita si inregistrata pe venituri in 2013 si restituita ca necuvenita in 2015
de
Ela Dumitra
valabil la 21 Ian 2020
Intrebare: Societatea noastra este infiintata pe L 31, este un grup de producatori pentru comercializare carne porc. Astfel, societatea noastra a avut un contract cu AFIR pe masura 142 (sprijin pentru infiintarea grupurilor de producatori) prin care a incasat o subventie de 100.000 euro in anul 2013, suma se incasa daca se indeplineau anumite conditii (sa fie minim 5 membri in acest grup si fiecare membru ...
19Ian2020
Cheltuieli cu decontare cheltuieli transport angajati
de
Marilena Radulescu
valabil la 19 Ian 2020
Intrebare: Firma noastra doreste sa faca acte aditionale la contractele de munca in care sa stipuleze decontarea cheltuielilor cu abonamentele de transport la si de la locul de munca, dar si a cheltuielilor cu carburantul salariatilor care se deplaseaza la serviciu si inapoi acasa cu masina personala. Aceste cheltuieli se incadreaza la cheltuieli cu caracter social, cu deductibilitate 5% din fondul ...
19Ian2020
Sponsorizare nescazuta din valoarea impozitului pe profit in anul in care a fost acordata
de
Marilena Radulescu
valabil la 19 Ian 2020
Intrebare: O societate comerciala a facut o sponsorizare in luna iulie. Pana la luna septembrie societatea a inregistrat profit, dar la sfarsit de an societatea inregistreaza pierdere. Care este tratamentul fiscal al sponsorizarii in calculul impozitului pe profit?
17Ian2020
Achizitie servicii fara situatii de lucrari. Incidente contabile si fiscale
de
Olguta Crevelescu
valabil la 17 Ian 2020
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit primeste o factura unde la denumire produse/servicii este specificat: servicii conform contract nr.... Anexe la factura sau contract (nici pe factura nu este trecut contractul de prestari) nu exista. Factura s-a achitat. Cum este tratata din punct de vedere fiscal si care este monografia contabila?
17Ian2020
Imprumut de la asociat
de
Gabi Popescu
valabil la 17 Ian 2020
Intrebare: In ce conditii se poate acorda de catre asociatul persoana fizica un imprumut cu dobanda catre societatea comerciala, SRL platitor de impozit pe profit? Care poate fi cuantumul dobanzii avand in vedere ca este o relatie intre afiliati? Dobanda este deductibila pentru SRL? Ce obligatii declarative si de plata are societatea aferente acestei operatiuni? Ce obligatii declarative si de plata are ...
Un produs marca