Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Impozit pe profit
16Sep2020
Trecere de la impozit pe profit la microintreprindere
de
Anca Ivanov
valabil la 16 Sep 2020
Intrebare: 1. O SC este platitoare de impozit pe profit. In anul 2019, nr. de salariati s-a diminuat. Din luna mai 2019 are un angajat cu 2 ore/luna pana in luna mai 2020. Nu a renuntat la diminuarea capitalului social (este de 45.000 lei). Inainte, societatea a fost micro si apoi cu 01.04.2017 platitoare de impozit pe profit pana in prezent (a devenit platitoare de impozit pe profit prin majorarea ...
09Sep2020
Pierdere fiscala. Registru de evidenta fiscala. D101
de
Dana Hristu
valabil la 09 Sep 2020
Intrebare: SC X SA declara rezultat brut profit si impozit pe profit in trimestrul I si III din anul N in suma cumulata de 400 mii lei. In trimestrul IV, activitatea de exploatare este afectata negativ, dar societatea inregistreaza venituri neimpozabile din anulari de provizioane (care au fost nedeductibile la constituire in anul N-3).Astfel, la 31.12.N obtine:- Rezultat brut total profit 1.400 mii ...
05Sep2020
Achizitie teren. Inregistrare contabila
de
Elena Garofil
valabil la 05 Sep 2020
Intrebare: Daca firma achizitioneaza un teren, ca si investitie (nu se stie momentan pentru ce va fi folosit), cum se inregistreaza contabil? Cheltuielile legate de teren sunt deductibile? Firma este in alta localitate decat terenul, unde trebuie declarat terenul? Trebuie sa fie punct de lucru? Daca se va lucra pe el ulterior abia atunci se declara? Daca se va lua un credit pentru teren, cum sunt ...
07Sep2020
Arenda suplimentara. Deductibilitate cheltuiala
de
Elena Garofil
valabil la 07 Sep 2020
Intrebare: O societate comerciala, in calitate de arendas, a platit in anul 2019 arendatorilor sai un bonus in cota de 10% din valoarea bruta a arendei prevazute in contract. Plata s-a efectuat in numerar, in baza unei decizii a Consiliului de Administratie. Aceste bonusuri nu sunt prevazute in contractele de arenda inregistrate la primariile locale. Pentru bonusul platit catre arendator, in suma neta, ...
06Sep2020
Societate nou infiintata. Optiune pentru plata impozitului pe profit
de
Dana Hristu
valabil la 06 Sep 2020
Intrebare: O firma nou infintata in 02.07.2020 cu capital social de 45.000 lei s-a declarat platitoare de impozit pe profit la Registrul Comertului la infiintare, informatia preluandu-se automat in vectorul fiscal, iar in data de 05.08.2020 s-a angajat un salariat cu norma intreaga. In cazul in care pana la sfarsitul lunii septembrie 2020 exista doar un singur salariat, este corect sa ramana platitoare ...
01Sep2020
Achizitie utilaj productie. Scutire profit reinvestit. Inchirierea utilajului cu pastrarea facilitatii
de
Constanta Popa
valabil la 01 Sep 2020
Intrebare: Un utilaj pentru care s-a beneficiat de facilitatea pentru profitul reinvestit trebuie mentinut in patrimoniu jumatate din perioada de utilizare economica, dar nu mai mult de 5 ani. In aceste conditii, utilajul respectiv poate fi inchiriat?
31Aug2020
Creante asigurate. Deductibilitate ajustare
de
Irina Dumitrescu
valabil la 31 Aug 2020
Intrebare: Se doreste operarea unui provizion pentru creante neincasate pentru un client tert, neafiliat, care intruneste cerintele articolului 26 lit. c) punctele 1 si 3 din Codul fiscal.Cum se explica si documenteaza indeplinirea conditiei de la punctul 2 al art. 26 lit. c) din Codul fiscal si anume creantele "nu sunt garantate de alta persoana", astfel incat sa putem verifica daca se intrunesc ...
27Aug2020
Cadouri salariati si copii cu ocazia Pastelui si zilei de 1 iunie. Acordarea lor retroactiva
de
Constanta Popa
valabil la 27 Aug 2020
Intrebare: Anual, firma a platit salariatilor sai si copiilor acestora cadouri in bani sau tichete cadou, in limita legala pentru fiecare eveniment : 150 lei/salariat si 150/copil, cu ocazia diverselor sarbatori prevazute de Codul fiscal (Paste, Craciun etc). Anul acesta, in contextul pandemiei de coronavirus, firma avand dificultati financiare, nu s-au acordat la momentul evenimentului (Paste, 1 iunie) ...
26Aug2020
Creante neincasate. Inchidere procedura faliment. Monografie contabila
de
Elena Garofil
valabil la 26 Aug 2020
Intrebare: Societatea noastra are un client care a intrat in faliment in anul 2015, iar anul trecut instanta de judecata a aprobat raportul final al lichidatorului judiciar, iar in baza art. 132 alin. 2 din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolventei, inchide procedura insolventei impotriva acestui debitor si dispune radierea lui din Registrul Comertului.Ce trebuie sa trecem pe factura fiscala de ...
24Aug2020
Inchiriere apartament pentru salariat. Locuinta de serviciu. Avantaje in natura
de
Dana Hristu
valabil la 24 Aug 2020
Intrebare: Pentru un proiect de contructie cladire rezidentiala in derulare a fost angajat un manager turc, contract de munca si permis de munca conform legii. Firma a inchiriat un apartament (locuinta de serviciu) pentru manangerul turc pe perioada contractului in derulare. In ce masura cheltuielile cu chiria si utilitatile aferente acestei locuinte sunt deductibile fiscal pentru firma? Care este ...
24Aug2020
ONG. Venituri din activitati economice
de
Ionut Jinga
valabil la 24 Aug 2020
Intrebare: O asociatie nonprofit care a desfasurat activitate de invatamant prescolar (gradinita autorizata) in cladire proprie, a decis vanzarea terenului si constructiilor, urmand ca asociatia sa fie lichidata. Sumele obtinute din vanzarea imobilelor sunt donate altor asociatii nonprofit din Europa.Veniturile obtinute de asociatie din vanzarea imobilelor sunt considerate venituri rezultate din ...
22Aug2020
Sponsorizare PFA antrenor de tenis
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Aug 2020
Intrebare: Sunt persoana juridica platitoare de impozit pe profit si doresc sa fac o sponsorizare catre o PFA antrenor de tenis, intrucat am profit realizat. In ce conditii pot sa fac acest lucru ca sa fie deductibila pentru persoana juridica, ce acte trebuiesc intocmite si ce declaratii fiscale se fac de catre ambele parti? PFA trebuie sa fie inscris in Registrul entitatilor de cult?
24Aug2020
Venituri in sfera impozitului specific
de
Olguta Crevelescu
valabil la 24 Aug 2020
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit si TVA obtine venituri din:1. productie meniuri standard pentru o zi intreaga (mic dejun, pranz, cina si gustari) ce pot fi comandate online si se livreaza la domiciliu.2. vanzarea de meniuri produse de un partener cu care are incheiat un contract de colaborare.3. livrarea de meniuri la solicitarea clientilor persoane juridice cu care semneaza un ...
17Aug2020
Cheltuieli cu litigii. Sentinta nefavorabila
de
Olguta Crevelescu
valabil la 17 Aug 2020
Intrebare: SC X inregistreaza in exercitiul (N-3) un provizion pentru litigii (solicitari de despagubiri) in valoare de 5 mil lei (6812=1511), cheltuiala nedeductibila la calculul impozitului pe profit. In exercitiul N primeste o sentinta nefavorabila. Inregistreaza pe costuri valoarea litigiului (6588=512) si anuleaza provizionul aferent (1511=7812). Contul de venit este neimpozabil (cheltuiala fiind ...
Un produs marca