Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Impozit pe profit
13Iul2020
Proiect de ordin pentru modificarea si completarea Ordinului presedintelui ANAF nr. 3386/2016 pentru aprobarea modelului si continutului formularelor 101 si 120
de
Ionut Jinga
13 Iul 2020
Publicat pe site_ul www.anaf.ro , in data de 09.07.2020.Necesitatea adoptarii acestui proiect de ordin ANAF Prin Ordinul presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala nr. 3386/2016, cu modificarile si completarile ulterioare au fost aprobate modelul si continutul formularului utilizat pentru declararea anuala a impozitului pe profit, respectiv formularul 101 ...
10Iul2020
Tranzactii cu persoane afiliate. Dosarul preturilor de transfer
de
Irina Dumitrescu
valabil la 10 Iul 2020
Intrebare: Afiliere societati (SRL) inregistrate in Romania. Societatea A are ca unic asociat (100% parti sociale) o persoana fizica romana X. Societatea B are ca unic asociat (100% parti sociale) o persoana fizica romana Y. Cele doua societati su tranzactii ocazionale intre ele (prestari servicii de transport marfa). Persoana X este fratele persoanei Y. Pot fi considerate ca fiind in relatie de ...
13Iul2020
Control fiscal. Neacceptare la deducere pierderi din creante neincasate
de
Elena Garofil
valabil la 13 Iul 2020
Intrebare: Societatea A (SRL) din Romania, in perioada 2007 - 2009 a avut ca si asociat o societate B din Luxemburg (80% parti sociale) si o persoana fizica C (romana) cu 20% parti sociale. In luna 11.2009, societatea B din Luxemburg cesioneaza toate partile sociale (80%) detinute in societatea A catre persoana fizica C, moment din care persoana fizica C devine unic actionar (cu 100% parti sociale). Pe ...
11Iul2020
Produse promotionale acordate salariatilor la aniversarea societatii. Regim fiscal
de
Irina Dumitrescu
valabil la 11 Iul 2020
Intrebare: In anul 2019, cu ocazia implinirii a zece ani de activitate, societatea noastra a oferit angajatilor si partenerilor de afaceri cadouri in suma de 94 ron constand in: un rucsac imprimat cu numele firmei = 46 ron, produse proprii = 30 ron, pix imprimat cu numele firmei = 12 ron, insigna cu numele firmei = 6 ron. De asemenea, pentru o parte din acestia (angajati si colaboratori) au fost oferite si ...
07Iul2020
Distribuirea rezervelor din profitul reinvestit. Aspecte fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 07 Iul 2020
Intrebare: In ce conditii se pot repartiza rezervele din profitul reinvestit provenite din gr. 2.1? Ce perioada de timp trebuie mentinute in conturile de rezerve? Mijloacele fixe aferente grupei 2.2.9 trebuie mentinute in contabilitatea societatii minim 5 ani?
08Iul2020
Sediu permanent in strainatate. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 08 Iul 2020
Intrebare: 1. Veniturile din prestari servicii in constructii, obtinute in Germania, de un punct de lucru/sediul permanent al unei companii din Romania, participa la calcul cifrei de afacerii aferent plafonului de 1.000.000 euro privind incadrarea ca platitor de impozit pe profit pe teritoriul romanesc. Mentionam ca veniturile aferente punctului de lucru/sediului permanent din Germania sunt reflectate si ...
13Iul2020
Recunoasterea venitului din vanzarea unui imobil
de
Anca Ivanov
valabil la 13 Iul 2020
Intrebare: Societatea AVG construieste in regie proprie case in scopul vanzarii. Incheie cu un client persoana fizica o promisiune bilaterala de vanzare cumparare in care societatea se obliga sa-i vanda cumparatorului aceasta casa. Pentru acest lucru, cumparatorul achita un avans de 20% restul se achita in 60 transe egale. Pretul total al vanzarii este de 450.000 lei + TVA 5% = 472.500 lei. Pentru incasarea ...
07Iul2020
Societatea platitoare de impozit pe profit prin optiune. Salariati in concediu fara plata
de
Constanta Popa
valabil la 07 Iul 2020
Intrebare: Societatea se incadreaza la microintreprinderi, a majorat capitalul social la 50.000 ron si a optat pentru plata impozitului pe profit cu 01.04.2018. In anul 2020, cei 2 angajati au concediu fara plata in primul trimestru 73 zile calendaristice (07.01 - 31.01, 01.02 - 29.02, 09.03 - 29.03). In trimestrul doi al anului 2020, concediu fara plata integral. Activitatea de transport este foarte ...
07Iul2020
Aport in natura la capitalul social
de
Anca Ivanov
valabil la 07 Iul 2020
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe venit participa la majorarea capitalului social cu bunuri in natura (cladiri si terenuri), pentru care s-a facut un raport de evaluare in vederea stabilirii valorii titlurilor financiare dobandite. In evidenta contabila a societatii cedente s-a inregistrat raportul de evaluare, rezultand diferente intre valoarea justa si valoarea contabila neta, inregistrate ...
30Iun2020
Plata impozitului pe profit. Sponsorizare si acordarea bonificatiei de 10%
de
Vera Constantin
valabil la 30 Iun 2020
Intrebare: La semestrul 2 /2020 efectuam o sponsorizare, pe care o deducem in limita a 20% din impozitul pe profit datorat. Avand in vedere faptul ca vom beneficia si de bonificatia de 10% pentru plata impozitului pe profit pana in 25 iulie 2020, care este baza la care aplicam 20% pentru calcularea deducerii de sponsorizare: impozitul pe profit inaintea aplicarii bonificatiei sau cel de dupa aplicarea ...
30Iun2020
Pierderi tehnologice
de
Anca Ivanov
valabil la 30 Iun 2020
Intrebare: Produsele realizate de companie pe o anumita linie de productie se executa la cerere, in corelatie cu cerintele constructive/calitative ale clientilor. Pentru a efectua testele de productie in vederea stabilirii retetei de fabricatie, in conformitate cu solicitarile punctuale ale clientilor, compania isi asuma inregistrarea unor pierderi tehnologice. Practic, aceste pierderi se inregistreaza ...
30Iun2020
Trecere la impozit profit-micro in anul 2017. Mod de calcul. Recuperare pierdere
de
Irina Dumitrescu
valabil la 30 Iun 2020
Intrebare: SRL este platitor de impozit pe profit pana la 31.12.2016 cand inregistreaza cifra de afaceri sub 500.000 euro. In luna ianuarie 2017 inregistreaza pierdere fiscala si se declara in D101. De la 01.02.2017 devine platitor de impozit pe venituri microintreprindere. In trimestrul IV 2017 depaseste 500.000 euro si trece la platitor de impozit pe profit. Calculul impozitului pe profit a fost facut ...
22Iun2020
Societate cu an fiscal modificat. Declaratia anuala de impozit pe profit
de
Constanta Popa
valabil la 22 Iun 2020
Intrebare: Avand in vedere situatia economica actuala si emiterea Ordonantelor de Urgenta privind amanarea unor termene de depunere si de plata a impozitului pe profit, care este termenul de depunere al declaratiei anuale D101 pentru compania noastra pentru care anul fiscal 2019 s-a incheiat la 31.03.2020, iar conform Codului fiscal art. 42 alin. 2, acest termen era in mod normal, pana la data de 25 a ...
18Iun2020
Reducere chirie cu minimum 20%. Facilitati conform Legii 62/2020. Perioada de aplicare
de
Constanta Popa
valabil la 18 Iun 2020
Intrebare: Cum interpretez art 2, alin 6, din Legea 62/2020? (7) Contribuabilii care beneficiaza de prevederile alin. (6) sunt aceia care reduc pe perioada anului 2020 contravaloarea folosintei bunului imobil, stabilita in bani si/sau in natura, potrivit contractului incheiat intre parti, cu cel putin 20% fata de contravaloarea folosintei bunului imobil aferenta lunii februarie 2020.I. Am un contract pe ...
Un produs marca