Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Impozit pe profit
31Mar2020
Marfa deteriorata. Deductibilitatea costului marfii casate. Neajustarea TVA dedusa initial
de
Constanta Popa
valabil la 31 Mar 2020
Intrebare: In urma inventarului de sfarsit de an s-a constatat un stoc de marfuri deteriorate. Am intocmit proces verbal privind rezultatele inventarierii cu necesitatea scoaterii acestora din gestiune. Am predat pe baza de aviz catre unitatea de distrugere a marfurilor degradate aceste marfuri.Aceasta cheltuiala cu marfuri casate este deductibila la calculul impozitului pe profit? Se plateste tva ...
28Mar2020
Compensare creante si datorii fata de buget
de
Gabi Popescu
valabil la 28 Mar 2020
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit, ca urmare a declaratiei 101 are de recuperate impozit in suma de aproximativ 100.000 lei. Totodata, pentru TVA din declaratia depusa la 25.03.202 are de recuperat circa 6.000 lei. Se poate face cerere de compensare pentru ambele impozite cu impozit pe dividende scadent in 25.04.2020? Ce documente trebuie societatea sa anexeze la cerere?
28Mar2020
Modificare vector fiscal. Regim pierdere fiscala microintreprindere
de
Vera Constantin
valabil la 28 Mar 2020
Intrebare: In anul 2019 societatea este platitoare de impozit pe profit si inregistreaza pierdere. Incepand cu anul 2020, societatea trece de la impozit pe profit la microintreprindere, realizand o cifra de afaceri sub 1.000.000 euro.Cum va recupera societatea pierderea in conditiile acestea?
25Mar2020
Sponsorizari reportate. Evidentierea in declaratiile D100 si D101. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 25 Mar 2020
Intrebare: Referitor la inregistrarile contabile trimestriale in anul 2019 privind deducerea sponsorizarii reportate in 2018, societatea are o sponsorizare reportata in 2018 de 50.000 lei. In trimestrul I, la calculul impozitului pe profit, rezulta ca din impozitul pe profit net (in suma de 195.094 lei) putem deduce cheltuiala sponsorizare in suma de 8.856lei, rezulta o suma de plata in suma de 186.238 lei ...
25Mar2020
Reportare sponsorizari efectuate in luna februarie 2019. Societate pe pierdere
de
Olguta Crevelescu
valabil la 25 Mar 2020
Intrebare: Societatea a acordat o sponsorizare in luna februarie 2019. Registrul unitatilor de cult a fost infiintat la 1 aprilie 2019. Societatea a inregistrat pierdere in anul 2019. Sponsorizarea acordata poate fi reportata pe urmatorii 7 ani?
24Mar2020
Scoatere din evidenta creante clienti in faliment
de
Olguta Crevelescu
valabil la 24 Mar 2020
Intrebare: Doresc sa scot din evidenta la 31.12.2019 clienti prescrisi din 17.05.2013 si 31.05.2012. S-a inceput deschiderea procedurii falimentului, dar nu este finalizat. Nu s-au constituit provizioane. Societatea este platotoare de TVA si impozit profit.Cheltuiala de scoatere din evidenta este deductibila? In ce conditii? Tva se ajusteaza, in ce conditii? Dar daca este finalizata procedura ...
21Mar2020
Pierderi la scoaterea din evidenta a creantelor detinute asupra clientilor falimentari
de
Constanta Popa
valabil la 21 Mar 2020
Intrebare: O societate are doi clienti incerti ale caror creante nu au fost recuperate pana la data cand fiecare dintre acestia a fost declarat falimentar si radiat de la ONRC. Unul din clienti este societate afiliata, iar altul este un tert neafiliat. Pentru fiecare dintre acesti clienti s-a inregistrat provizion 100%, nedeductibil, la data recunoasterii ca si client incert. La data hotararii judecatoresti ...
20Mar2020
Vanzare autoturism catre salariat. Implicatii fiscale
de
Constanta Popa
valabil la 20 Mar 2020
Intrebare: O persoana juridica romana vinde un autoturism catre o persoana fizica romana, angajata a acestei societati. Venitul obtinut din vanzare este mai mic decat valoarea ramasa neamortizata la data vanzarii. Persoana juridica este platitoare de impozit pe profit.1. Valoarea ramasa neamortizata este cheltuiala nedeductibila la calculul impozitului pe profit?2. Daca raspunsul este afirmativ la ...
14Mar2020
Microintreprindere. Revenire la impozitul pe profit. Baza de calcul. Deducerea dobanzilor si pierderilor fiscale reportate
de
Constanta Popa
valabil la 14 Mar 2020
Intrebare: O microintreprindere devine platitoare de impozit pe profit incepand cu trimestrul II al anului 2019. Care este procedura de calcul al impozitului pe profit si modul de completare in D101? Se vor lua in calcul toate cheltuielile si veniturile realizate de societate de la inceputul anului 2019, sau doar cele inregistrate de societate incepand cu 01.04.2019?Daca luam in considerare doar ...
14Mar2020
Reevaluare cladiri. Deducerea amortizarii. Rezerve din reevaluare. Inregistrarea rezultatelor reevaluarii
de
Constanta Popa
valabil la 14 Mar 2020
Intrebare: Suntem o societate platitoare de impozit pe profit care are ca obiect de activitate inchirierea de spatii comerciale. In patrimoniul societatii exista cladiri care sunt reevaluate la 3 ani.1. O cladire a avut valoarea contabila initiala de 1.000 lei pana la prima reevaluare, cu o amortizare lunara deductibila fiscal in suma de 100 lei/luna. Dupa reevaluare, valoarea cladirii devine 4.000 lei, ...
13Mar2020
Iesirea din sistemul de impunere pe veniturile microintreprinderii
de
George Nitescu
valabil la 13 Mar 2020
Intrebare: O societate indeplineste in trimestrul IV 2019, coditiile de trecere de la impozit pe venitul microintreprinderii, la impozit pe profit. Cum se calculeaza impozitul pe profit? Luand in calcul veniturile si cheltuielile de la inceputul anului sau doar veniturile si cheltuielile din trimestrul IV?
10Mar2020
Distribuire dividende. Impozit dividende. Compensare cu datorii asociat
de
S.M. Armaselu
valabil la 10 Mar 2020
Intrebare: Profitul de anul trecut pot sa il dau admnistratorului sub forma de restituire aport (a imprumutat societatea in anii precedenti), dar fara sa ii impozitez ca dividende? Daca da, care ar fi monografia contabila?
08Mar2020
Donatie sau sposorizare acordata unei unitati de cult
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 08 Mar 2020
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit, plateste lunar 100 de lei unei unitati de cult, de ani la rand. Nu are contract de sponsorizare si nu beneficiaza de reclama pentru aceasta, deci consider ca din punct de vedere juridic este cheltuiala cu donatii. Din punct de vedere al calcularii impozitului pe profit insa nu stiu daca este cheltuiala deductibila sau nu. Pot considera ...
10Mar2020
Bunuri degradate
de
Gabi Popescu
valabil la 10 Mar 2020
Intrebare: La o societate care are ca activitate comercializare de marfuri catre spitale, cu ocazia inventarierii s-au depistat:Marfuri: 1. degradate calitativ: foarfece, extractor, masa ginecologica, suport perfuzii;2. expirate - materiale sanitare: leucoplast, seringi, saci, manusi, reactivi.- mijloace fixe aflate la sediul firmei degradate: mese, birouri. Unele au fost complet amortizate, alte ...
Un produs marca