Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Operatiuni scutite de TVA
18Ian2021
Dezvoltator imobiliar. Vanzare apartamente noi catre persoane fizice si juridice. Regim TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 18 Ian 2021
Intrebare: Un SRL cu cod CAEN 4120 (platitoare de tva) construieste un imobil cu apartamente pe care le va vinde. Societatea a emis facturi de avans catre viitorii proprietari. A emis factura fara TVA (taxare inversa) catre clienti platitoari de tva si cu tva 5% catre clienti persoane fizice. In aceasta situatie, societatea va trebui sa calculeze pro-rata si sa ajusteze tva dedusa in 2020?
19Ian2021
Scutire TVA. Livrare intracomunitara
de
Gabi Popescu
valabil la 19 Ian 2021
Intrebare: Societatea noastra B din RO este parte intr-o livrare succesiva de bunuri si anume:- furnizorul A din DE factureaza livrarea bunurilor catre B din RO, dar bunurile sunt transportate direct la C din RO;- B din RO factureaza livrarea bunurilor catre C din RO;- B din RO (operator intermediar) efectueaza transportul bunurilor de la A la C conform contractului incheiat intre A si B, apeland in ...
19Ian2021
Vanzare teren. Taxare inversa
de
Ela Dumitra
valabil la 19 Ian 2021
Intrebare: Un SRL platitor de tva cumpara in anul 2020 de la persoana fizica inregistrata cu cod fiscal la ANAF, un teren pentru care i se emite factura cu taxare inversa. In anul 2021, SRL doreste sa vanda o parte din acest teren unui alt SRL platitor de tva.Vanzarea terenului se face tot cu taxare inversa sau se adauga tva?
17Ian2021
Livrare bunuri in afara UE. Facturare catre client UE
de
Vera Constantin
valabil la 17 Ian 2021
Intrebare: Am un contract cu o firma X din Germania, care mi-a comunicat un cod de TVA din DE, pentru livrarea unui produs (cantar rutier). In comanda clientului, marfa trebuia sa plece din Romania in Germania fiind o livrare intracomunitara de bunuri scutita (cu drept de deducere) din punct de vedere al TVA.Din Germania marfa trebuia sa plece in Bahrein la clientul firmei germane.Din considerente de ...
18Ian2021
Ajustarea negativa TVA in cazul vanzarii fara TVA
de
Ela Dumitra
valabil la 18 Ian 2021
Intrebare: O societate a achizitionat in anul 2009 cladiri de birouri, ateliere si anexe. In anul 2012 s-a facut o reevaluare, iar in anii 2013, 2014, 2016 si 2019 s-au facut modernizari. Aceste modernizari in unele cazuri au dus la depasirea valorii de 20% din valoarea cu modernizare a acelor cladiri.In decembrie 2020 toate cladirile au fost transmise in urma unui act de dare in plata in vederea ...
14Ian2021
Vanzare parti sociale. Impozit. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 14 Ian 2021
Intrebare: O societate comerciala X (romana) vinde parti sociale detinute in societatea comerciala Y (romana), mai exact 50% din Y catre o persoana fizica care este asociat si in societate X si in societatea Y.Vanzarea acestor parti sociale este scutita de TVA si venitul obtinut este neimpozabil (detinerea este mai veche de un an)? Pentru a evita eventuale probleme la un control fiscal pe preturi de ...
09Ian2021
PFA. Trecerea la neplatitor de TVA
de
Alina Elena
valabil la 09 Ian 2021
Intrebare: O PFA care nu a depasit plafonul de tva de 300.000 lei poate reveni la neplatitor de tva cu 01.01.2021? Ce documente se depun la ANAF? Documentele se pot depune prin intermediul curierului?
10Ian2021
Subcontractare lucrari de constructii. Refacturare taxa ISC. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 10 Ian 2021
Intrebare: O societate pe actiuni A platitoare de TVA, incheie un contract de prestari servicii la cererea clientului B (platitor de TVA) in vederea unor lucrari. Societatea A incheie cu societatea C un contract de prestari servicii pentru lucrarile necesare societatii B. Societatea C factureaza lunar lucrarile catre societatea A, iar pentru a asigura fondurile necesare platii, A refactureaza catre B. C ...
11Ian2021
Servicii obtinere viza turistica.TVA
de
Dana Hristu
valabil la 11 Ian 2021
Intrebare: O persoana juridica romana cu activitate CAEN 7911 Activitati ale agentiilor de tursim, primeste o factura de la furnizor, in care se factureaza un serviciu de obtinere viza pentru Dubai, clientul pentru care s-a obtinut viza fiind cetatean israelian. Pentru cota de TVA este mentiunea SFD scutit fara drept de deducere. Este corecta cota de TVA? Cum este corect sa intocmim mai ...
12Ian2021
Achizitie intracomunitara auto second hand. Regim fiscal TVA achizitie si revanzare in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Ian 2021
Intrebare: Firma neplatitoare de tva in Romania, dar cu cod special de tva, achizitioneaza un autoturism din Belgia de pe un site de licitatii. Autoturismul este achitionat in scopul revanzarii in Romania catre persoana fizica. Care sunt obligatiile declarative din punct de vedere al tva? Firma din Romania trebuie sa plateasca tva la achizitie prin decontul 301?
10Ian2021
Achizitie autoturisme din UE. Firma neplatitoare de TVA
de
Vera Constantin
valabil la 10 Ian 2021
Intrebare: O societate din Romania neplatitoare de tva cu cod special de tva pentru achizitii intracomunitare, achizitioneaza pentru comercializare autoturisme second hand aduse din Germania din parcuri auto in valoare mai mare de 10.000 euro. Pentru aceste masini, societatea primeste contracte de vanzare cumparare in care vanzatorul este persoana fizica. Nu primeste nicio factura pentru aceasta ...
07Ian2021
Achizitii antichitati de la persoane fizice din UE si revanzare in UE. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 07 Ian 2021
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA din Romania, doreste sa achizitioneze de la persoane fizice din UE, bunuri mobile vechi confectionate din metale pretioase (de natura antichitatilor), pe care ulterior le va vinde in spatiul comunitar. Care este tratamentul fiscal dpdv TVA si impozit pe care trebuie sa il aplice si ce obligatii declarative are? Daca societatea este neplatitoare de ...
07Ian2021
Serviciu transport bunuri pentru beneficiar din UK. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Ian 2021
Intrebare: Societatea noastra presteaza servicii de transport marfa pentru o societate cu sediul social in UK. Care este diferenta in modul de facturare, dpdv al TVA (se factureaza cu sau fara TVA) pentru acest client daca nu cunoastem daca este client final sau casa de expeditii? Care este baza legala pentru scutirea de TVA pentru acest tip de transport incepand cu 01.01.2021?
31Dec2020
Inchiriere bun mobil sau bun imobil. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Dec 2020
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat in luna noiembrie 2020 o linie de productie pe care nu dat-o in folosinta pentru ca a inchiriat-o pe o perioada de 6 luni. In momentul achizitiei s-a dedus tva. In aceeasi luna a fost incheiat un contract de inchiriere pentru aceste utilaje cu o alta societate platitoare si ea de tva. In luna decembrie am emis prima factura pentru chirie cu tva.1. Societatea ...
Un produs marca