Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Operatiuni scutite de TVA
06Feb2023
Regim fiscal pentru vanzare constructii noi
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Feb 2023
Intrebare: Societatea noastra construieste in acest moment un cartier de locuinte compus din 20 de case. In conditiile in care se vinde de la societatea noastra, platitoare de TVA, catre o alta societate platitoare de TVA, ce regim fiscal are TVA aferenta tranzactiei? Este cu taxare inversa?
30Ian2023
Subinchiriere imobil. TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 30 Ian 2023
Intrebare: Firma A SRL din Romania are inchiriat spatiul in care isi desfasoara activitatea. Primeste facturi de chirie cu TVA. Incepand cu 01.01.2023 subinchiriaza cate o cota parte din spatiul inchiriat catre 2 societati afiliate - persoane juridice romane.In conditiile subinchirierii cu TVA, firma A trebuie sa depuna notificare la ANAF privind optiunea de taxare a operatiunilor prevazute la art. 292 ...
30Ian2023
Regim fiscal TVA pentru servicii si lucrari protetice. Corectare deficiente aplicare
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Ian 2023
Intrebare: Din anul 2018 societatea aplica pro-rata, deoarece realizeaza atat operatiuni care dau drept de deducere, cat si operatiuni care nu dau drept de deducere. Societatea are si un laborator propriu de tehnica dentara, cu angajati tehnicieni dentari (acestia au deschise PFA si avem si contracte de prestari servicii lucrari protetica cu ei) si conform art. 292 din Codul fiscal, prestarile de servicii ...
21Ian2023
Determinare prorata
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Ian 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA cu domeniul de activitate de servicii hoteliere primeste de la asociati in baza unor contracte de comodat 2 imobile. Societatea doreste sa le subinchirieze catre persoane juridice in regim de scutire fara drept de deducere.In acest caz:- se incadreaza societatea ca persoana partial impozabila in conformitate cu art. 300 din Codul fiscal?- este obligata la ...
06Ian2023
Servicii medicale stomatologice
de
Elena Garofil
valabil la 06 Ian 2023
Intrebare: Avem o societate care presteaza servicii medicale stomatologice catre o clinica autorizata. Practic, noi prestam doar un serviciu medical si emitem factura lunar. Nu avem spatiul, baza materiala si nu incasam contravaloarea serviciilor direct de la pacienti, ci de la clinica autorizata.In aceste conditii ne putem incadra la scutirea prevazuta la art. 292 alin. 1) lit. b din Codul fiscal, ...
03Ian2023
Arendare teren. Pro-rata
de
Anca Bilas
valabil la 03 Ian 2023
Intrebare: O societate incredinteaza un teren in arenda unei persoane fizice. Exista vreo exceptie sa nu se calculeze pro-rata da catre societatea arendatoare in situatia in care beneficiaza de scutire fara drept de deducere conform art. 292 alin. 2 lit. e? Activitatea principala nu face obiectul inchirieriilor/arendarilor.
21Dec2022
Realizare venituri scutite de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 21 Dec 2022
Intrebare: O persoana fizica are venituri din chirii si superficie mai mari decat plafonul anual de TVA. Nu este inregistrata ca platitoare de TVA. In anul 2022 vinde una din cladirile inchiriate cu o valoare, de asemenea, peste plafonul anual de TVA. Cladirea este veche si nu a suferit imbunatatiri pe perioada detinerii. In intelegerea noastra poate sa vanda cladirea fara TVA.Intelegerea noastra este ...
18Dec2022
Vanzare apartament catre persoana fizica
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 18 Dec 2022
Intrebare: O firma a vandut un apartament catre o persoana fizica. Persoana fizica care a achizionat apartamentul este/nu este platitoare de TVA. Apartamentul s-a vandut in regim de scutire fara drept de deducere conform art. 292 alin. (2) lit. f. Pentru acest apartament s-a facut ajustare TVA, care se declara la randul 35 din decontul de TVA.Pentru aceasta tranzactie trebuie sa raportam in declaratia ...
09Dec2022
Facturare rata CASCO de service
de
Gabi Popescu
valabil la 09 Dec 2022
Intrebare: Firma OCR SRL - proprietar al unui autoturism Ford asigurat CASCO (polita cu plata in 4 rate trimestriale - a 99 euro fiecare) la ERGO Asigurari S.A. depune dosar de dauna cu cerere de reparatie a unei oglinzi exterioare avariate intr-un eveniment auto. Cererea este procesata de SIGNAL IDUNA ASIGURARI S.A. (nu cunosc detalii privind preluarea a ERGO de catre IDUNA, in lipsa unei notificari in ...
07Dec2022
Prorata de deducere 2022. Prorata provizorie 2023
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Dec 2022
Intrebare: O societate a fost infiintata in august 2022 si a devenit platitoare de TVA incepand cu luna decembrie 2022, ca urmare a depasirii cifrei de afaceri (d300 trim). Partial, activitatea societatii este scutita de TVA conform art. 292 alin. (2) lit. f) din Codul fiscal, deci dreptul de deducere TVA se exercita pe baza proratei care ar trebui stabilita pentru anul 2023 pe baza activitatii din ...
02Dec2022
Vanzare teren in regim de scutire TVA
de
Anca Bilas
valabil la 02 Dec 2022
Intrebare: O persoana fizica Popescu a vandut doua imobile in anul 2021 si a depasit plafonul de TVA. Ca urmare, in anul 2022 a devenit persoana fizica impozabila, a primit cod de TVA si a depus Declaratia 300 si Declaratia 394 cu sume pe zero ca nu a mai avut alte vanzari. In luna septembrie 2022 a incheiat la notariat un antecontract de vanzare cumparare prin care vinde, printr-un singur document ...
30Nov2022
Regim fiscal TVA pentru factura aferenta garantie pentru inchiriere apartament
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Nov 2022
Intrebare: Suntem o SRL. Am construit un complex de apartamente. Pe unele le-am vandut, iar pe unele le-am dat in chirie. Emitem facturi de chirie lunara cu TVA (am depus notificare la ANAF), dar in momentul incheierii contractului, respectiv la emiterea primei facturi, facturam si garantia in echivalentul unei chirii lunare. Garantia o facturam fara TVA. La ce rand din decontul de TVA se trece valoarea ...
29Nov2022
Vanzare cladire si teren cu acelasi numar cadastral
de
Vera Constantin
valabil la 29 Nov 2022
Intrebare: O societate comerciala este inregistrata in scopuri de TVA. Vinde in noiembrie 2022 un imobil compus din cladire + teren. Cladirea este in proprietatea societatii inainte de anul 2007 si nu a avut modernizari dupa data de 1 ianuarie 2007. Terenul pe care este situata cladirea a fost cumparat in luna septembrie 2022 in regim de taxare inversa, la pretul de 10.000 euro. Astfel, prin regimul de ...
28Nov2022
Servicii in beneficiul unei nave
de
Anca Ivanov
valabil la 28 Nov 2022
Intrebare: Firma noastra presteaza servicii de inginerie pentru un partener din Liberia. Serviciile constau in proiectarea sistemului de epurare apa de santina pentru o nava destinata navigatiei maritime. Ca o extensie a acestei prestatii s-a agreat ca firma noastra sa efectueze livrarea componentelor sistemului (tevi, flanse, conectori, robineti + accesorii electrice) care vor fi instalate pe nava in ...
Un produs marca