Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Contabilitate
Contabilitatea de gestiune
19Iul2024
Monografie contabila si implicatii fiscale pentru distribuirea gratuita a sucurilor racoritoare in campaniile de promovare in cadrul sistemului de garantie-returnare (SGR)
de
Liviu Sapunaru
valabil la 19 Iul 2024
Intrebare: Care este monografia contabila pentru distribuirea unor sucuri racoritoare la doza, pe baza avizului de insotirea marfii, daca are loc o promovare de produse? Mentionez ca societatea importa aceste sucuri si ocazional organizeaza evenimente pentru promovare.Ce implicatii fiscale sunt? Cum se face descarcarea de gestiune pentru ambalaje SGR?
15Iul2024
Cheltuieli operationale
de
Gina Popescu
valabil la 15 Iul 2024
Intrebare: In cadrul cheltuielilor operationale specificate in OUG 67/2023 putem include si impozitul pe venit de 3% pentru a-l putea include in calculul adasoului comercial?
10Iul2024
Prosumator. Monografie contabila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 10 Iul 2024
Intrebare: Societatea are montate sisteme de panouri fotovoltaice, avand calitatea de prosumator si consumator de energie electrica. Am otinut pe baza notificarii depusa la autoritatea vamala scutire de la plata accizelor pentru energia electrica produsa din surse solare si folosita pentru consumul propriu.In acest caz societatea are de depus declaratii fiscale in ceea ce priveste regimul accizelor si ...
05Iul2024
Livrare in regim de consignatie. Aviz de insotire marfa
de
Elena Garofil
valabil la 05 Iul 2024
Intrebare: Suntem o firma de distributie care a incheiat un act aditional cu o firma pentru livrare marfa in regim de consignatie. La doua saptamani se face inventarierea si se factureaza marfa vanduta. In prezent marfa pleaca cu aviz, marfa in regim de consignatie. Inregistram in contabilitate: 357=371 si venitul la facturare.Acest aviz trebuie inchis la sfarsitul lunii si redeschis sau fiind marfa in ...
Situatii financiare
23Iul2024
Termen limita D406. Contribuabili mijlocii
de
Vera Constantin
valabil la 23 Iul 2024
Intrebare: Suntem contribuabil mijlociu de la data de 01.01.2024. Va rugam sa ne spuneti care este termenul limita de depunere al D406 aferenta lunii ianuarie 2024, avand in vedere perioada de gratie de 6 luni, fiind primul an de raportare.
17Iul2024
Fuziune prin absorbtie sau transfer de afacere
de
Gina Popescu
valabil la 17 Iul 2024
Intrebare: Societatea A, companie mare care detine in procent de 100% societatea B, doreste fuzionarea celor doua societati. Care este cea mai simpla si rapida metoda de fuziune: cea prin absorbtie? De asemenea, va rugam sa ne detaliati pasii pe care ar trebui sa-i parcurgem si termenele aferente. Ce fel de situatii financiare ar trebui sa depuna cele doua societati in aceasta situatie si este necesara ...
06Iul2024
Composesorat. Registrul entitatilor de cult
de
Vera Constantin
valabil la 06 Iul 2024
Intrebare: Va rog sa imi comunicati daca entitatea composesorat intra in categoria ONG sau nu.Activitatea economica este 0220: exploatare forestiera.CUI 18981620 - Composesoratul barsauDorim sa intocmim un dosar pentru subventii si ni s-a solicitat sa fim inregistrati in Registrul Entitatilor si Cultelor. S-a depus la Finante declaratia de inregistrare in Registrul Entitatilor de cult nr. 163, dar ...
06Iun2024
Situatii depuse fara raport de audit - corectie
de
Stan Cosmina
valabil la 06 Iun 2024
Intrebare: In cazul in care nu s-a realizat auditarea societatii si sunt depasiri pentru doi indicatori din trei mentionati in legislatie, adica era nevoie de raport de audit obligatoriu si s-a depus bilantul fara raportul de audit, ce putem face dupa obtinerea raportului de audit? Se pot redepune si daca da, in ce termen (avem de facut auditul respectiv care dureaza) si daca se depun la ghiseu in format de ...
Contabilitatea activelor
26Iul2024
Clarificari necesare pentru inregistrarea contabila a platii partilor sociale in societatea Y SRL
de
Liviu Sapunaru
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: Societatea X SRL are 3 asociati persoane fizice si 1 asociat persoana juridica, respectiv societatea Y SRL. Un asociat persoana fizica, Popescu, din societatea X SRL iese din societate, partile sociale fiind repartizate conform noului statut catre ceilalti asociati (2 persoane fizice si 1 persoana juridica). Cu toate acestea, suma aferenta vanzarii partilor sociale este platita fostului asociat ...
25Iul2024
Inregistrare diferente de pret la sfarsitul anului
de
Elena Garofil
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: Societatea noastra foloseste evidenta produselor finite la cost standard. Suntem platitori de impozit pe profit pe trimestru. Inregistram lunar diferentele de pret la produse prin contul 348 si descarcarea calculata cu coeficientul k. Ni s-a adresat intrebarea daca putem face inregistrarea in contul 348 si descarcarea doar anual.Care este baza legala si cum prevede obligatia efectuarii ...
24Iul2024
Cod clasificare mijloace fixe spalatorie
de
Anca Bilas
valabil la 24 Iul 2024
Intrebare: Societatea a deschis o spalatorie de covoare si in acest sens a achizitionat urmatoarele masini: desprafuitor, masina de spalat covoare, centrifuga, dezumidificator si masina de periat si de ambalat.La ce cod trebuie sa includem aceste mijloace fixe, conform Catalogului de clasificare a mijloacelor fixe? Este corect codul 2.1.24.1?
21Iul2024
Construire activ in scopul desfasurarii activitatii economice
de
Anca Bilas
valabil la 21 Iul 2024
Intrebare: In vederea racordarii la reteaua de gaze a cladirii noi (in curs de construire), compania noastra va finanta construirea unei conducte de gaz de capacitate mare. Dupa finalizarea constructiei, conducta va intra in posesia furnizorului de gaz cu titlu gratuit. Costul va fi finantat in totalitate de catre compania noastra, furnizorul de gaze urmand sa ne restituie esalonat, in 5 ani, 70% din costul ...
Leasing
26Iul2024
Reziliere contract de leasing financiar
de
Stan Cosmina
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: In anul 2024, din cauza lipsei de activitate si a dificultatilor de cash-flow, se reziliaza un contract de leasing financiar pentru o linie de productie achizitionata in anul 2022 si utilizata pentru obtinerea veniturilor impozabile in anii 2022-2023. La data rezilierii, bunul se preda societatii de leasing in baza unui proces-verbal, iar contractul de leasing se incheie printr-o notificare de ...
25Iul2024
Doua autovehicule detinute in leasing utilizate de catre administrator. Deducere cheltuieli. TVA
de
Elena Garofil
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit din 01.01.2024 si platitoare de TVA are achizitionate 2 autoturisme in leasing financiar. Societatea are asociat unic, administrator care nu este salariat. Nu se intocmesc foi de parcurs, iar autoturismele sunt folosite atat in scop personal, cat si in scopul firmei. Putem considera deductibilitatea limitata de 50% la calculul impozitului pe profit ...
21Iul2024
Clasificare contract de inchiriere
de
Elena Garofil
valabil la 21 Iul 2024
Intrebare: O societate din Romania, platitoare de impozit pe profit si platitoare de TVA, are in derulare un contract de inchiriere auto cu o firma din Germania. In contract se precizeaza ca durata contractului este de 2 ani si lunar se va achita o factura de chirie in suma de 500 euro. Tot in contract se prevede ca, la expirarea contractului de inchiriere, societatea din Romania poate cumpara autoturismul ...
19Iul2024
Achizitie autoturism prin leasing. Plata cu voucher
de
Vera Constantin
valabil la 19 Iul 2024
Intrebare: O SRL micro neplatitoare de tva achizitioneaza auto prin leasing folosind si un voucher rabla primit prin cedare de la administrator pentru auto personala. Care este monografia contabila? Valoare auto cu tva 115.563,8 lei, valoare voucher rabla 16.000 lei, cu care s-a diminuat soldul furnizorului de leasing.
Prime legate de capital
07Iun2024
Plata drepturi asociati doar dupa inregistrare mentiuni la ONRC
de
Vera Constantin
valabil la 07 Iun 2024
Intrebare: SRL are in actul constitutiv 13 asociati cu parti egale. 10 dintre asociati se retrag si SRL trebuie sa le plateasca drepturile cuvenite. In AGA din 30.03.2024 s-a votat si aprobat cu unanimitate iesirea din SRL a celor 10 asociati. S-a negociat ca fiecarul asociat retras sa i se plateasca cate 150.000 lei in trei transe. Prima transa de plata de cate 75.000 lei, 50% catre asociatii retrasi ...
22Mai2024
Afiliere prin intermediul unei persoane fizice
de
Vera Constantin
valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: Avem urmatoarea situatie: 3 societati A, B, C. B este asociat unic in A. Asociatul societatii C este presedintele consiliului de administratie a societatii B.Societatea A si societatea C sunt societati afiliate?
24Mai2024
Prime de conversie a obligatiunilor in actiuni. Tratament contabil si fiscal
de
Vera Constantin
valabil la 24 Mai 2024
Intrebare: Societatea A detine obligatiuni corporative la societatea B ce urmeaza a fi convertite in capital social. Este de asteptat ca, in baza unui raport de evaluare a societatii B, in urma acestei conversii, sa rezulte prime de emisiune. Care este tratamentul contabil si fiscal al acestor prime de emisiune?
30Apr2024
Deces asociat. Proceduri de intreprins
de
Vera Constantin
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: SC ABC SRL va plati asociatilor retrasi pentru partile sociale detinute, cate 50.000 lei pentru fiecare asociat retras. AGA din 30.03.2024 a aprobat in unanimitate retragerea din societate a unor asociati si s-a negociat suma de 50.000 lei/asociat cu termen de plata 30.04.2024.In situatia in care noul act constitutiv nu s-a actualizat la Registrul Comertului (un asociat al SRL a decedat si ...
Contabilitatea imobilizarilor corporale
26Iul2024
Valoare de impozitare cladire
de
Anca Bilas
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: Toate cheltuielile efectuate pentru constructia unei hale industriale au fost inregistrate in contul 231 inclusiv cheltuielile de proiectare, verificare proiecte si dirigentie de santier. Aceste cheltuieli se cuprind in declaratia catre primarie privind valoarea reala a lucrarilor executate in vederea receptiei finale sau sunt cheltuieli directe?
26Iul2024
Contabilizare rezerva din reevaluare la vanzarea unei cladiri
de
Anca Bilas
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: In urma vanzarii unei cladiri pentru suma de 2.850.000 lei cum contabilizez si inchid contul 105 al carui sold este de 1.867.390 lei? In decursul timpului, lunar, s-a contabilizat pe 1175 suma totala de 353.883 lei. De asemenea, care sunt implicatiile fiscale? Valoarea ramasa neamortizata este de 995.578 lei.
24Iul2024
Modificarea estimarilor contabile pentru amortizarea mijloacelor de transport
de
Liviu Sapunaru
valabil la 24 Iul 2024
Intrebare: O societate comerciala doreste sa schimbe politica contabila pentru amortizarea imobilizarilor corporale. In portofoliu are doar mijloace de transport utilizate in activitatea de
23Iul2024
Inregistrare achizitie teren de la persoana fizica
de
Elena Garofil
valabil la 23 Iul 2024
Intrebare: Am dori sa achizitionam un teren construibil de 320 mp de la o persoana fizica pentru firma noastra, la un pret de 200.000 lei.Ma intereseaza:1. Daca este necesar un raport de evaluare pentru a putea finaliza achizitia;2. Care este monografia contabila;3. Care sunt implicatiile fiscale ale achizitiei.
Constructii
25Iul2024
Vanzare imobile renovate
de
Vera Constantin
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: Firma se ocupa cu renovarea caselor vechi in vederea revanzarii. Pana acum, administratorul a creditat firma cu suma de 265.000 lei. Ultima casa veche cumparata (de la persoana fizica) si renovata ajunge la un pret de vanzare de 500.000 lei.1. Poate fi vanduta administratorului si, daca da, cu ce pret? Este nevoie de evaluator? 2. Se poate compensa suma de 500.000 lei (ipotetic vorbind) cu ...
24Iul2024
Plata factura neprimita in sistemul RO e-Factura
de
Elena Garofil
valabil la 24 Iul 2024
Intrebare: O persoana juridica lucreaza cu o PFA pe baza unui contract de prestari servicii. De la 01.07.2024 trebuia sa incarce facturile in SPV.Daca nu le-a incarcat, cum inregistrez plata facuta catre el in luna iulie?
23Iul2024
Declarare in e-transport materiale de constructii
de
Anca Bilas
valabil la 23 Iul 2024
Intrebare: Suntem o societate care prestam diverse servicii de constructii. Pentru factura emisa unui client in care se factureaza servicii prestate:1. Cu diverse utilaje (pentru indreptare pamant/terasamente cu buldo-excavator, manitou, transport miniexcavator la lucrare).2. Si/sau transport de pamant, moloz din diverse locatii la lucrarea clientului,Trebuie raportat in Ro e-Transport ceva?
22Iul2024
Calculul si plata impozitului pe venit pentru chiria unei hale
de
Liviu Sapunaru
valabil la 22 Iul 2024
Intrebare: Avem inchiriata o hala pe baza de contract de la o persoana fizica.Va rog sa ma ajutati cu privire la impozitul retinut la sursa. Acum vreau sa achit chiria pe 6 luni si nu stiu cum sa procedez din punct de vedere contabil.
Operatiuni de trezorerie
21Iul2024
Obligativitate detinere POS
de
Georgiana Mierloiu
valabil la 21 Iul 2024
Intrebare: In anul 2023 societatea a avut incasari cash in valoare de 116.600 lei. In anul 2024 de 25.500 lei. Daca anul acesta nu depaseste plafonul de 50.000 lei, mai este obligata sa se doteze cu POS?
19Iul2024
Plafoane zilnice plati in numerar. Legea 702015
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 19 Iul 2024
Intrebare: Dau cateva exemple de operatiuni care se regasesc intr-un registru de casa intr-o zi:Cazul 1: Plata furnizor 4.800 lei + plata dividende un actionar 5.300 lei + plata dividende alt actionar 5.300 lei + plata salariu 10.200 lei.Cazul 2: Plata furnizor 5.000 lei + plata dividende un actionar 10.000 lei + plata avans deplasare acelasi actionar, care este si administrator 1.000 lei.Cazul 3: ...
11Iul2024
Agentie de turism. Curs valutar la incasare
de
Elena Garofil
valabil la 11 Iul 2024
Intrebare: Suntem o societate de turism care factureaza clientilor in euro la cursul zilnic BNR + 2%.Incasarile primite de la clienti se inregistreaza tot la cursul BNR + 2%? Dar reevaluarea soldului creantelor la sfarsitul lunii tot la BNR din ultima zi + 2% sau la cursul BNR de sfarsit de luna, fara a adauga cei 2%?
27Iun2024
Plata datorii la stat in contul personal al administratorului
de
Anca Bilas
valabil la 27 Iun 2024
Intrebare: O firma care a avut contul bancar blocat cateva luni din cauza datoriilor a cerut de la client sa faca platile in contul personal al administratorului prin instructionare la plata. Putem onora instructionarea la plata?
Fuziunea societatilor comerciale
24Iul2024
Fuziune prin absorbtie. Raport de audit cu rezerve
de
Ionut Jinga
valabil la 24 Iul 2024
Intrebare: Doua societati comerciale vor fuziona prin absorbtie. Ambele societati sunt auditate. Raportul de audit al societatii absorbante este cu opinie de audit nemodificata. Raportul de audit al societatii absorbite contine rezerve (opinie de audit modificata) - ajustari atat pe contul de profit si pierdere, cat si pe active circulante, cat si datorii pe termen scurt.In momentul in care proiectul de ...
15Iul2024
Optiuni fiscale avantajoase pentru asociatul unic in tranzactii imobiliare si fuziuni
de
Liviu Sapunaru
valabil la 15 Iul 2024
Intrebare: Societatea 1 si societatea 2 au acelasi asociat unic. Societatea 1 detine un imobil (teren si constructie edificata, receptionata in iulie anul 2019, valoarea contabila 2.455.000 lei, amortizare inregistrata 221.335 lei) realizat in regie proprie, pentru care s-a dedus TVA si un teren achizitionat fara TVA in anul 2016 (valoare 600.000 lei) pe care s-a construit cladirea si mai multe active. ...
28Iun2024
Fuziune, inventariere patrimoniu.
de
Elena Garofil
valabil la 28 Iun 2024
Intrebare: 2 societati comerciale vor fuziona prin absortie. AGA a decis ca data pentru care se va face proiectul de fuziune sa fie 31.05.2024, fuziunea efectiv se va realiza la 31.10.2024 cel tarziu 30.11.2024 Care este cadrul legal in baza caruia exista obligativitatea realizarii inventarierii patrimoniului la data proiectului de fuziune si anume la 31 mai 2024? Ultimele inventare au data de 31 ...
27Iun2024
Transfer de active. Aspecte fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 27 Iun 2024
Intrebare: Compania noastra, persoana juridica de drept roman, intentioneaza sa achizitioneze o ramura de activitate a unei alte companii romanesti.In acest moment, am identificat in ramura de activitate:- unele contracte pasive cu furnizori (chirie si utilitati);- contracte de munca cu angajati si datoriile respective;- active (echipamente de productie).Nu suntem interesati de contractele ...
Venituri
25Iul2024
Facturare servcii de intermediere asigurari de catre o agentie de turism
de
Anca Bilas
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: Firma este agentie de turism. Intermediem vanzarea de asigurari. Asigurarile pe care le vindem si facturam sunt la acelasi pret de cumparare, iar la final primim un comision aferent. Cei de la asigurari emit un decont pe baza caruia noi trebuie sa le platim, iar comisionul il regasim ulterior in banca. Venitul inregistrat trebuie facturat? Este purtator de TVA? Firma de asigurari nu accepta ...
04Iul2024
Acord refacturare vanzare
de
Vera Constantin
valabil la 04 Iul 2024
Intrebare: Compania din group din China a emis o factura catre un client si a livrat si bunul catre el. Acum clientul spune ca nu doreste sa faca plata in China, ci in Europa. Astfel, solicita ca China sa storneze factura catre el, sa facturez eu din Romania catre el; el imi plateste, dupa care eu voi transfera suma catre China.Imi puttei spune va rog cum pot realiza aceasta tranzactie/reglare, ce ...
01Iul2024
Corelarea declaratiei de trezorerie cu bilantul pentru ONG-uri
de
Liviu Sapunaru
valabil la 01 Iul 2024
Intrebare: O ONG are o gradinita care obtine venituri atat din subventii de la stat/sponsorizari, cat si din taxe de scolarizare. In declaratia de trezorerie trebuie declarate si veniturile din taxele de scolarizare sau doar veniturile din subventii de la stat/sponsorizari? Daca trebuie declarate si veniturile din taxele de scolarizare, unde anume se trec in declaratie? Platile care se trec in declaratie se ...
28Iun2024
Incasare de la societate nerezidenta cu sediul permanent in Romania
de
Daniela Manole
valabil la 28 Iun 2024
Intrebare: Societatea noasta factureaza produse finite catre firma X, care este o societate nerezidenta avand sediul permanent desemnat in Romania, factura fiind emisa in euro + tva (valoare tva trecuta si in lei pe factura). Incasarea facturii se face in euro. Este corect sa facturam si incasam in euro pe principiul ca societatea este nerezidenta sau trebuie sa folosim moneda nationala lei?
TVA
26Iul2024
e-Factura furnizor nestabilit in Romania
de
Anca Bilas
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: O SRL neplatitoare de TVA achizitioneaza stocuri de la un furnizor din Olanda care are cod de TVA romanesc; furnizorul ne factureaza cu tva de 19%.Acest furnizor are obligatira declaratii facturilor in SPV? Momentan nu au incarcat nimic.
26Iul2024
Import in Bulgaria marfa din Egipt
de
Anca Bilas
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA cu sediul in Romania importa marfa din Egipt, pe care doreste sa o vamuiasca in Bulgaria, unde va plati taxele vamale si TVA. Marfa vamuita va fi adusa partial in Romania, iar o alta parte va fi livrata catre o societate platitoare de TVA din Ungaria. Pentru a realiza aceste operatiuni, societatea din Romania trebuie sa se inregistreze din punctul de vedere al TVA in ...
25Iul2024
Vanzare autoturism achizitionat in 2021 din UE. Pretul de piata si TVA
de
Dana Hristu
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA achizitioneaza intracomunitar un autoturism in valoare de 150.373 lei, in data de 08.10.2021. Autoturismul este folosit exclusiv pentru activitate economica. In luna septembrie 2024, administratorul intentioneaza sa-l achizitioneze de la firma, in baza unui raport de evaluare. In septembrie, autoturismul va avea o amortizare calculata de 112.773 lei.Se procedeaza ...
25Iul2024
Plata TVA pe perioada cat societatea a avut codul de TVA anulat
de
Anca Bilas
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: Societatii SC X SRL i-a fost anulata inregistrarea in scopuri de TVA conform dispozitiilor art. 316 alin. (11) lit. c) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, incepand cu data de 08.05.2024.Va rog sa precizati daca, din momentul anularii, se mai emit facturi cu TVA, se mai colecteaza sau se mai deduce TVA. De asemenea, se depune decontul de TVA ...
Facturare
26Iul2024
Procedura de gestionare a avansurilor in farmacii
de
Liviu Sapunaru
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: Suntem o farmacie si incasam avansuri in numerar de la clienti pentru comenzi de medicamente. Care ar trebui sa fie modul de lucru? Din cate stiu, trebuie emisa o factura fiscala pentru avansul incasat, iar atunci cand sosesc produsele, trebuie emisa din nou o factura pentru produsele livrate, cu storno pentru avans. Exista un alt mod mai simplu de lucru care sa nu necesite emiterea de facturi? ...
26Iul2024
Reguli si proceduri pentru implementarea seriilor distincte de facturi conform normelor generale
de
Liviu Sapunaru
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: Suntem un lant de 4 farmacii. Pana acum, la emiterea facturilor am utilizat o singura serie, alocand cate 50 de numere in functie de solicitari. Ne-am gandit ca ar fi mai util sa emitem cate o serie distincta pentru fiecare punct de lucru in parte. Se poate face acest lucru acum, in cursul anului sau trebuie sa stabilim acest lucru la inceputul anului urmator? 2. Daca se poate face acum, ...
26Iul2024
Corectie transmitere in e-Factura
de
Bajan Camelia
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: Societatea foloseste un program de facturare pentru trimiterea facturilor in sistemul RO e-Factura. Pana la 30 iunie 2024, facturile au fost emise pe format hartie olograf, apoi inregistrate in acest program de facturare pentru a fi trimise in sistem. Pe 3 iunie 2024, s-a emis o factura catre XXX S.R.L., achitata cu banca, inregistrata corect in evidentele contabile pe XXX S.R.L. si transmisa ...
25Iul2024
E-Factura fara situatii de lucrari
de
Anca Bilas
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: Cum putem proceda in cazul in care un furnizor ne trimite facturi pentru lucrari de constructii care nu sunt insotite de situatii de lucrari verificate si vizate de dirigintele de santier? Se pot refuza? Facturile sunt trimise prin e-factura si au o anumita valoare. Documentele de suport pentru factura nu ajung la contabilitate in acelasi timp pentru a putea verifica suma. Constructorul sustine ...
Contributii
26Iul2024
Contract de activitate sportiva. Impozit pe venit, CAS si CASS in 2024
de
Nicolae Liviu
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: Un club sportiv are incheiat un contract de activitate sportiva cu un antrenor, care este si salariat la o societate comerciala. Contractul este incheiat pentru perioada 01.07.2024 - 30.06.2025, iar remuneratia este de 20 lei net/copil. In fiecare luna se intocmeste o situatie cu numarul de copii prezenti si, in functie de aceasta, se stabileste remuneratia. Cum se calculeaza contributiile ...
25Iul2024
Impozit si CASS arenda
de
Adela Oncescu
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: O societate agricola are pamant in arenda. Arendatorul doreste bani in locul produselor. I se mai retine impozitul pe arenda in cazul in care primeste bani? Va rog sa-mi spuneti care este monografia contabila pentru aceasta situatie.
23Iul2024
Vouchere de vacanta vs. indemnizatie pentru servicii turistice
de
Liviu Sapunaru
valabil la 23 Iul 2024
Intrebare: Acordarea catre un salariat de sume reprezentand contravaloarea serviciilor turistice reprezinta venit neimpozabil conform art. 76 alin. 4^1 daca se incadreaza in plafoanele stabilite la acel aliniat. Insa, acordarea de vouchere de vacanta este impozabila, conform art. 76 alin. 3 lit. h. Care este diferenta de impozitare intre cele doua tipuri de avantaje, care de fapt se acorda pentru ...
23Iul2024
Plata salarii conform unei hotarari judecatoresti
de
Gina Popescu
valabil la 23 Iul 2024
Intrebare: Salariat cu contract individual de munca suspendat pe o perioada de 10 ani (pus sub urmarire penala) si achitat. Ca urmare a hotararii instantei de judecata, trebuie achitate drepturile salariale pentru aceasta perioada de 10 ani (salarii, drepturi de hrana, tichete de vacanta). Cum se platesc salariile? Cum se declara in declaratia 112? Se depun declaratii rectificative pentru fiecare luna ...
Cheltuieli
26Iul2024
Documente pentru deducerea integrala a TVA aferenta combustibilului consumat de autovehicule
de
Anca Bilas
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: O societate comerciala are trei autoturisme folosite de directorul general, inginerul tehnician. Ce documente va trebui sa intocmeasca societatea pentru a putea deduce integral combustibilul si 100% TVA? Prin obiectul de activitate autoturismele sunt folosite in scopul desfasurarii acestuia.
26Iul2024
Consideratii privind deducerea TVA pentru transporturile aeriene si documentele justificative necesare
de
Liviu Sapunaru
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: Societatea noastra, casa de expeditie, este membra IATA (International Air Transport Association). Aceasta asociatie consolideaza intr-un document centralizator toate cursele de transport aerian de marfa efectuate de societatea noastra cu diferite linii aeriene (din Romania, Turcia etc.). In functie de linia aeriana cu care s-a efectuat cursa, aceste transporturi sunt purtatoare de TVA sau sunt ...
26Iul2024
Inregistrare contabila servicii
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: Societatea noastra vinde panouri fotovoltaice si executa lucrari de montare a acestora. Conform prevederilor OUG 5/2015, avem incheiat un contract pentru preluarea responsabilitatii deseurilor cu o societate terta acreditata. Pentru factura emisa in baza acestui contract, este corect sa folosim contul 628?
23Iul2024
Efectuare cheltuieli in scopul activitatii
de
Anca Bilas
valabil la 23 Iul 2024
Intrebare: Factura, contractul de prestari servicii si procesul-verbal de executie sunt suficiente pentru incadrara consultantei la cheltuieli deductibile?
Bilant
22Iul2024
Cifra de afaceri bilant semestrial
de
Vera Constantin
valabil la 22 Iul 2024
Intrebare: Care este cifra de afaceri pentru calculul plafonului de 1 milion euro, prag peste care trebuie depus bilantul semestrial?
16Iul2024
Situatii financiare semestriale si anuale firma aflata in dizolvare
de
Gina Popescu
valabil la 16 Iul 2024
Intrebare: Societatea X se afla in dizolvare cu lichidare voluntara conform Certificatului constatator ONRC de la data de 05.03.2024. La aceasta data a intocmit si depus bilant intocmit in vederea lichidarii, cu sumele existente in balanta. Avand in vedere cifra de afaceri a anului 2023, in mod normal, ar avea obligatia depunerii Bilantului la data de 30/06/2024.Tinand cont de faptul ca firma se afla in ...
15Iul2024
Raportare contabila semestriala
de
Gina Popescu
valabil la 15 Iul 2024
Intrebare: O societate pe actiuni (contribuabil mijlociu) si-a intrerupt activitatea de productie din iunie 2022 in vederea dizolvarii. Din anumite motive inca nu s-a finalizat acest proces.In conditiile in care la sfarsitul anului 2023, cifra de afaceri a fost 1.126.781 lei, nr. salariati 16, valoarea activelor 6.528714 lei pentru semestrul I al anului 2024 trebuie sa fac bilant semestrial?
14Iul2024
Procedura de lichidare si radiere a unei societati cu declaratie de inactivitate
de
Liviu Sapunaru
valabil la 14 Iul 2024
Intrebare: O societate infiintata in 2023 incheie anul 2023 cu pierdere 1800 lei si se depune declaratie de inactivitate in loc de bilant. Se doreste inchiderea societatii si intocmirea raportului de lichidare. In situatia in care nu exista bilant depus la 2023, cum trebuie intocmit raportul de lichidare? Se poate face bilant de lichidare in aceasta situatie?
Mijloace fixe
26Iul2024
Includere valoare investitii in valoarea cladirii
de
Anca Bilas
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: In cazul in care am investit intr-o cladire si toate achizitiile le-am bazat in 231 = investitii in curs, pentru marirea valorii cladirii cu valoarea din contul 231 adunate pot mari valoarea cladirii, fara reevaluare financiara?
21Iul2024
Consola DJ si echipamente sonorizare. Coduri de clasificare mijloace fixe
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 21 Iul 2024
Intrebare: O SRL cu codul CAEN 9002 presteaza servicii de sonorizare la diferite evenimente - nunti. Prin proiect AFIR masura 19.2-6.2 achizitioneaza boxe, consola DJ si alte
21Iul2024
Valoare activ racordare
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Iul 2024
Intrebare: Un operator de sistem de distributie a gazelor naturale (OSD) incheie contracte de racordare in baza Ordinului ANRE nr. 7/2022. In baza aceluiasi ordin, sectiunea 4 art. 6 alin. (3), clientii au posibilitatea de a alege cu cine sa realizeze racordarea (proiectarea si executia instalatiei de racordare). Pentru cazurile in care clientul alege ca executia instalatiei de racordare sa fie realizata de ...
16Iul2024
Incadrare imprimanta ca mijloc fix
de
Anca Bilas
valabil la 16 Iul 2024
Intrebare: Astfel, incadrarea depinde de regimul de exploatare economica a bunului achizitionat: daca va fi utilizat in prestarea de servicii, parte a obiectului de activitate al entitatii, generatoare direct de venituri economice viitoare, atunci serverul va fi incadrat in contul 2131
Provizioane
25Iul2024
Deductibiliate ajustare creante neincasate
de
Anca Bilas
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: Avem niste creante care provin din anul 2023 si acum la 30.06.2024 dorim sa le provizionam. Care este procentul de deductibilitate pentru acestea? Daca procentul de deductibilitate 30% se aplica pentru creantele de dupa 01.01.2024, ce se intampla cu deductibilitatea provizioanelor la creante ce provin din septembrie 2023?
19Iul2024
Provizion pentru neincasare clienti.Bilet la ordin
de
Vera Constantin
valabil la 19 Iul 2024
Intrebare: Unei societati i s-a imputat anul trecut un stoc de marfa lipsa (aceasta societate depozita marfa unei alte societati). S-a descarcat gestiunea cu 607 = 371, iar imputarea s-a facut cu 461 = 758. Societatea ne-a dat bilete la ordin, dar banca le-a refuzat, motivul refuzului fiind poprirea.In aceasta situatie, in care suma nu a fost recuperata si administratorul s-a adresat unui executor ...
04Iun2024
Tratamentul fiscal al provizioanelor in contextul trecerii de la microintreprindere la platitor de impozit pe profit
de
Liviu Sapunaru
valabil la 04 Iun 2024
Intrebare: In anul 2016 societatea a fost platitoare de impozit pe profit si a constituit provizioane pentru garantii de buna executie in suma de 53.180 lei, cheltuieli integral deductibile. In anul 2017 societatea a devenit microintreprindere si a constituit provizioane pentru garantii de buna executie in suma de 25.000 lei. Aplicand forma de impozitare a microintreprinderilor nu a fost cazul ca aceste ...
24Mai2024
Provizion pentru garantie platita la contract de concesiune
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 24 Mai 2024
Intrebare: In luna iunie 2023 societatea noastra a concesionat un teren de la administratia locala in vederea construirii pe acesta a unui magazin de prezentare. Durata concesiunii este de 25 ani. In baza contractului de concesiune am depus in contul concedentului o garantie egala cu valoarea redeventei datorata pe primul an. Putem constitui la 31.12.2023 un provizion egal cu valoarea acestei garantii? ...
Profit
26Iul2024
Impozit minim pe cifra de afaceri activiatti de asistenta stomatologice
de
Anca Bilas
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: Societatea a inregistrat in primul trimestru profit, platind impozit pe profit mai mare decat 3% din cifra de afaceri. In trimestrul II, inregistreaza un profit pentru care impozitul este mai mic decat 3% din cifra de afaceri. Este obligata sa plateasca impozit pe profit egal cu 3% din cifra de afaceri?
26Iul2024
Calcul eronat impozit pe profit la trimestrul I
de
Elena Garofil
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit a aplicat in trimestrul 1 o scutire de impozit de 15.000 lei pentru un echipament achizitionat si pus in functiune in trimestrul respectiv. Daca in trimestrul 2 s-a observat ca respectivul echipament nu se incadra pentru aplicarea scutirii aferente profitului reinvestit, cum se procedeaza la declararea diferentei de impozit pe profit?
25Iul2024
Cheltuielile pentru plasarea copiilor angajatilor in unitati de educatie timpurie
de
Vera Constantin
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit are un salariat incadrat cu salariul de 3.450 lei si ii acorda acestuia tichete de masa de 40 lei, precum si contributia la educatia timpurie pentru copil in suma de 2.120 lei pentru scoala de vara.Va rugam sa ne spuneti daca este corect rationamentul pentru luna iunie: 3.450 lei * 33% = 1.138 lei, din care tichete de masa 760 lei, rezulta suma de ...
25Iul2024
Profit reinvestit. Inregistrare
de
Elena Garofil
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: La 31.03.2024 societatea a calculat, declarat si achitat impozit pe profit in valoare de 60.000 lei. In cursul trimestrului II, societatea a facut investitii in valoare de 716.095 lei. Totodata, la 30.06.2024 s-a calculat profit contabil in valoare de 793.075 lei si profit fiscal in valoare de 802.957 lei. Societatea hotaraste ca suma de 114.575 lei (716.095 * 16%) sa fie considerata profit ...
Monografii contabile
26Iul2024
Inregistrare contabila cheltuieli cu garantia pentru ambalaje care nu se returneaza
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: Care este monografia contabila pentru inregistrarea cheltuielilor cu garantia SGR pentru ambalajul care nu este returnat la reciclare?De exemplu: Achizitionam apa minerala pentru angajati si ni se factureaza si garantia pentru ambalaj. Ambalajul se colecteaza separat, dar nu este returnat inca la automatele de reciclare. Care sunt inregistrarile contabile corecte pentru achizitia de apa? Cum se ...
25Iul2024
Amenda contestata
de
Gabi Popescu
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: Am primit o amenda in valoare de15.000 lei pe care am achitat-o, dar in acelasi timp am facut si contestatie in instanta. Va rog sa imi dati o monografie contabila in acest caz si sa imi spuneti cum trebui procedat la inchiderea anului in caz ca procesul se continua pe mai multi ani.
25Iul2024
Grant credit IMM
de
Gabi Popescu
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: Am accesat un credit IMM Invest Plus in 2024.Credit: 5.000.000 leiAjutor de stat sub forma de grant: 530.302,08 lei, compus din:Comision de risc: 51.562,50 leiComision de administrare: 31.406,25 leiDobanda estimata: 447.333,33 leiVa rugam sa ne spuneti care sunt monografiile contabile si sumele aferente.
24Iul2024
Impactul reducerii capitalului social asupra rezervei legale in conformitate cu legea nr. 311990
de
Liviu Sapunaru
valabil la 24 Iul 2024
Intrebare: O societate a avut un capital social de 116.200 lei si a constituit o rezerva legala de 11.822 lei, rezerva care a fost scazuta la impozitul pe profit. In luna aprilie, s-a efectuat o micsorare a capitalului social pana la 200 lei. Care este monografia contabila in aceasta situatie si care sunt implicatiile fiscale?
Taxe speciale
25Iul2024
Calcul fond persoane cu handicap
de
Gina Popescu
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: Societatea noastra are peste 50 angajati, deci trebuie sa calculeze si sa plateasca taxa aferenta obligatiei de a angaja 4% din numarul de angajati, persoane cu handicap. Pentru ca nu are nicio persoana angajata este obligatata la plata acestei taxe. In luna iulie taxa este 6.699 lei si am achizitionat produse de la unitati protejate in valoare de 1.680 lei fara tva.Va rog sa ma ajutati cu ...
28Iun2024
Hotel. Garantie SGR
de
Vera Constantin
valabil la 28 Iun 2024
Intrebare: In cazul unui restaurant care vinde apa, bauturi si sucuri la pet, doze si sticle returnabile, trebuie retinuta suma de 50 bani de la clientii din hotel? Cum se contabilizeaza aceste opoeratiuni? E obligat hotelul sa-si achizitioneze container pentru reciclare sau se returneaza furnizorilor de la care se achizitioneaza aceste bauturi?
26Iun2024
Vanzare parti sociale. Asociat nerezident
de
Vera Constantin
valabil la 26 Iun 2024
Intrebare: Este vorba de societatea X din Romania, o SRL; se doreste sa sa vanda/cesioneze partile sociale (asociatul unic a SRL este o societatea nerezidenta din Elvetia). Vanzarea/cesiunea partilor sociale se va face catre o societate romaneasca (S.A.).Va rugam sa ne comunicati ce taxe/impozite ar avea societatea de platit si unde ar trebui platite (Romania/Elvetia):- in cazul in care pretul ...
26Iun2024
Impozitarea veniturilor din drepturi de proprietate intelectuala 2024
de
Stan Cosmina
valabil la 26 Iun 2024
Intrebare: O societate colaboreaza cu anumiti lectori, persoane fizice cu care sunt incheiate contracte de drepturi de proprietate intelectuala. Care este sistemul de impozitare pentru societate in acest caz pentru anul 2024?
Capital social
25Iul2024
Cesiune parti sociale. Asociat persoana juridica
de
Vera Constantin
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: O societate comerciala ALFA platitoare de impozit pe profit la data de 01.07.2024 detine ca asociat persoana juridica 13% din partile sociale ale altei societati comerciale BETA, alaturi de o persoana fizica. Societatea BETA are, deci, 2 asociati: societatea ALFA, care detine 13%, si o persoana fizica, care detine 87%. Societatea ALFA detine partile sociale de la societatea BETA de peste 3 ani, ...
22Iul2024
Reducere capital social prin restituire aport asociati
de
Gina Popescu
valabil la 22 Iul 2024
Intrebare: Societatea A detine 60% din capitalul societatii C care este de 1.000.000 lei (600.000 lei), impreuna cu societatea B, care detine diferenta de 40% (400.000 lei). In anul 2022, societatea A majoreaza capitalul social al societatii C prin aport in natura (echipamente folosite pentru activitatea de productie) in valoare de 500.000 lei, capitalul social devenind 1.500.000 lei. In anul 2024, se ...
16Iul2024
Aport in natura la capitalul altei societati
de
Vera Constantin
valabil la 16 Iul 2024
Intrebare: Societatea A detine actiuni 100% in societatea B. Societatea A are in patrimoniu un imobil in cu o valoare contabila de 350.000 lei si teren aferent acestuia in valoare de 50.000 lei. Societatea A vrea sa mareasca capitalul social al societatii B prin aport in natura, respectiv bunul imobil si terenul si intrebarea este daca poate face acest transfer si daca da, care ar fi implicatiile fiscale ...
14Iul2024
Diminuare rezerva legala in cazul diminuarii capitalului social
de
Anca Bilas
valabil la 14 Iul 2024
Intrebare: Avem o reducere de capital social de la 96.132.000 lei la 58.632.000 lei. Rezerva legala constituita inainte de reducerea capitalului social este de 2.472.263 lei.Avem obligatia de diminuare a rezervelor legale, chiar daca este sub a cincea parte din capitalul social redus? Daca da, cum se calculeaza partea din rezerva legala corespunzatoare diminuarii, care a fost anterior dedusa si ...
Stocuri
26Iul2024
Inventarul si gestionarea garantiilor
de
Liviu Sapunaru
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit, inregistrata in scopuri de TVA in Romania, a constatat ca un gestionar a incurcat doua marfuri usor confundabile, dar de valori diferite. Garantia nu acopera paguba. 1. Se poate face inventar in cursul anului doar pentru marfurile respective? 2. Trebuie sa inregistram rezultatul inventarului la momentul constatarii? 3. Se poate retine garantia ...
25Iul2024
Tratament fiscal produse de cofetarie expirate
de
Anca Bilas
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: Va rog sa imi spuneti cum calculez valoarea deductibila a perisabilitatilor la un stoc de marfa de produse de cofetarie. Daca valoarea produsele expirate este mai mare decat limita admisa, cum scad aceste valori din contabilitate? Ce documente contabile trebuiesc intocmite pentru aceste perisabilitati?
09Iul2024
Obtinerea codului UIT in cazul intermedierii
de
Anca Bilas
valabil la 09 Iul 2024
Intrebare: Societatea noastra achizitioneaza piatra pe care o vinde mai departe. Transportul se face cu camioanele firmei noastre de la locatia furnizorului pana la locatia clientului care cumpara piatra de la noi. Codul UIT este generat de firma furnizoare. Ce obligatii declarative avem noi in privinta transportului avand in vedere cele aratate mai sus? Firma noastra va factura piatra catre clientul ...
21Iun2024
Evidenta stocurilor SAF-T
de
Mihaela Corneanu
valabil la 21 Iun 2024
Intrebare: Folosim metoda inventarului intermitent si lunar achizitionam dispozitive (freze, burghie etc.) care se folosesc in procesul de productie, in valoare de aproximativ 200.000 lei. Dispozitivele au o durata de viata de aproximativ un an. Managementul doreste ca aceste dispozitive sa fie trecute pe cheltuiala la momentul achizitiei si sa nu mai fie inventariate stocurile de dispozitive noi. ...
Dividende
26Iul2024
Monografie contabila venituri din dividende
de
Stan Cosmina
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: Societatea detine actiuni la Hidroelectrica. In luna iunie a acestui an a incasat prin banca dividende aferente anului 2023. In ce cont se intregistreaza aceste venituri?
25Iul2024
Neplatitor de tva. Dare in plata sau vanzare imobil
de
Vera Constantin
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: O firma neplatitoare de TVA cu cod CAEN principal de editare desfasoara si activitati de inchiriere birouri dintr-un imobil proprietate. Intrucat cei 3 asociati nu au putut primi dividendele, se doreste dare in plata a unui imobil al firmei pentru a acoperi datoria catre asociati.Sunt 2 variante in discutie:Dare in plata spre asociati a imobiluluiVanzare imobil catre persoane fizice ...
24Iul2024
Obligatiile fiscale si declarative pentru veniturile din dividende in anul 2024
de
Liviu Sapunaru
valabil la 24 Iul 2024
Intrebare: Pentru anul 2024, impozitul care se retine de catre platitor pentru dividende din anii anteriori, distribuite si platite in 2024, este de 8%. Se declara in D100 pana la data de 25 a lunii urmatoare si ulterior in D205 la inceputul anului urmator. Pentru persoana fizica care incaseaza, care ar fi obligatiile de plata si declarative (cu termene)? Care ar fi nivelul salariului minim luat in calcul ...
23Iul2024
Rezerva legala
de
Mugur Durgheu
valabil la 23 Iul 2024
Intrebare: O societate a fost infiintata in anul 2022 si a distribuit dividende interimare in acel an. La sfarsitul anului 2022 nu s-a constituit rezerva legala, iar in anul 2023 au fost distribuite si alte dividende, fara a se constitui rezerva legala. In anul 2024 am sesizat acest aspect. Au fost luate hotarari AGA si au fost depuse situatii financiare. Ce este de facut si care sunt repercusiunile ...
Achizitii intracomunitare
26Iul2024
Transporturi nationale si internationale de bunuri. Obligatii privind obtinerea codului UIT
de
Ionut Jinga
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: Speta 1In productia echipamentelor noastre folosim un material achizitionat de la un furnizor intern, care este transportat direct la un prelucrator intern, iar produsul final este transportat catre noi (tot intern). Stocul de material ramane la prelucrator in permanenta pana cand este consumat. Acest material nu este un bun cu risc fiscal ridicat.Am facut cod UIT pentru transportul ...
26Iul2024
Ontinere cod UIT cap tractor transportat pe propriile roti
de
Anca Bilas
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: In cazul achizitiei intracomunitare a unui autovehicul second-hand din Uniunea Europeana, noi, in calitate de beneficiar, trebuie sa generam codul UIT. Acest cod trebuie generat indiferent daca autovehiculul (un cap tractor, in acest caz) vine pe roti sau pe platforma? Unde in legislatie se face aceasta diferentiere in functie de modul in care autovehiculul ajunge in tara?
26Iul2024
Achizitie intracomunitara de bunuri fara dovada transportului
de
Olguta Crevelescu
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: Societatea achizitioneaza marfuri pentru revanzare de la o societate din Ungaria. Societatea din Ungaria are un numar valid de TVA, iar firma din Romania este platitoare de TVA trimestrial. Factura din Ungaria este cu TVA 0%. Dovada transportului nu este facuta. Este considerata achizitie intracomunitara? Societatea trece la TVA lunar?Se aplica taxare inversa pentru produs? Este necesara ...
25Iul2024
Refacturare cheltuieli catre partener UE
de
Mihaela Corneanu
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: O PFA din Romania, platitoare de TVA, presteaza servicii (servicii de intermediere cu echipamente de lucru) pentru o firma din Italia, platitoare de TVA. Serviciile de intermediere cu echipamente de lucru constau in prezentarea si cautarea clientilor pentru vanzarea acestor echipamente, atat in Romania, cat si in UE. In contract este stipulat ca societatea din Italia suporta cheltuielile de ...
Obligatiuni
16Iul2024
Necesitatea inregistrarii unui punct de lucru pentru depozitarea utilajelor
de
Liviu Sapunaru
valabil la 16 Iul 2024
Intrebare: Societatea inchiriaza o hala (factura lunara de chirie pentru depozitare utilaje) .Nu are loc niciun fel de activitate acolo, nu este destinata inchierea spatiului pentru activitatea curenta, este un fel de depozit unde avem utilaje in curs de folosinta din lipsa de spatiu am apelat la inchirierea unui spatiu. Societatea trebuie sa inregistreze punct de lucru la acel depozit?
06Apr2024
Procedura pentru Emiterea de Obligatiuni si Intrarea pe Bursa de Valori pentru Firmele SRL
de
Liviu Sapunaru
valabil la 06 Apr 2024
Intrebare: Cum se poate face emisiunea de obligatiuni? Dar intrarea pe Bursa? Mentionez faptul ca suntem o firma care activeaza in domeniul constructiilor pe partea de dezvoltare imobiliara. Daca vorbim de dividende vorbim de cedarea actiunii cu posibilitate de rascumparare la un moment dat?
26Feb2024
Produse finite din piatra. Declarare transport in sisitemul RO e-Transport
de
Elena Garofil
valabil la 26 Feb 2024
Intrebare: Referitor la e-Transport, o fabrica de piatra (produse finite din piatra naturala, placarea bailor, camere, terase) este obligata sa transmita in e-Transport produsele rezultate? Se incadeaza la codul 2505, codul 2517? Mentionez ca piatra intra in fabrica de la cariera cu e-Transport.
09Feb2024
Devenit contribuabil mic incepand cu 01.01.2024. Depunerea D406
de
Stan Cosmina
valabil la 09 Feb 2024
Intrebare: In cazul in care in anul 2023 am fost contribuabil mijlociu si in anul 2024 am devenit contribuabil mic, mai trebuie sa depun declaratia 406?
Documente
25Iul2024
Declarare bunuri cu risc fiscal ridicat
de
Elena Garofil
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: Pentru urmatoarea situatie sunt obligat sa generez codul uit avand in vedere ca sunt furnizor?Clientul vine si ridica cu autoturismul personal (greutate autoturism sub 2.5 tone), marfa ce contine bunuri cu risc fiscal. Valoarea produselor este mai mare de 10.000 de lei, greutatea este mai mica de 500 de kg.
24Iul2024
Obligatie inregistrare in e-Transport
de
Georgiana Mierloiu
valabil la 24 Iul 2024
Intrebare: Suntem firma producatoare, comercializare accesorii apicole (cutii stupi, rame etc,) confectionate din lemn. Cu 01.07.2024 trebuie sa ne inregistram in e-Transport? Mentionam ca sunt livrari in care valoarea acestora este mai mare de 10.000 lei.
21Iul2024
Esalonarea clasica
de
Vera Constantin
valabil la 21 Iul 2024
Intrebare: Esalonarea clasica se acorda si pentru datoriile care au fost esalonate simplificat si pentru care s-a pierdut definitiv esalonarea? Daca sunt solduri mari in conturile 5311 si 461 nu cred ca se acorda. Daca se distribuie dividende, impozitul pe dividende intra in esalonarea clasica? Administratorul a folosit banii si are si datorii la stat de aproximativ 15,000 lei. Ma puteti ajuta, va rog, cu ...
18Iul2024
Deductibilitate cheltuiala. Foi de parcurs
de
Vera Constantin
valabil la 18 Iul 2024
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu regimul de intocmire a foilor de parcurs conform legislatiei in vigoare si daca se poate sa ne atasati si un model de formular.
Inregistrari contabile
25Iul2024
Achizitie servicii de gazduire cloud. Furnizor din USA
de
Vera Constantin
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: O firma SRL platitoare de TVA si impozit pe profit primeste o factura de la un furnizor din SUA cu adresa din SUA si cu VAT NL82624... . Factura este in USD si fara TVA. Furnizorul din SUA presteaza servicii de gazduire cloud (stocare date backup) pentru un client al firmei noastre. Am verificat VAT-ul trecut pe factura in VIES si este valid.Cum inregistrez aceasta factura si cum o declar?
25Iul2024
Cesiune contract cu plata in rate
de
Vera Constantin
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: O SRL cu activitate principala jocuri de noroc isi suspenda activitatea de la 01.07.2024. Are un contract de cumparare cu plata in rate a unor aparate de joc. SRL-ul cesioneaza contractul cu plata in rate unei alte firme. Care este monografia contabila pentru cesionarea contractului? La achizitie avem: 167 = 404.
25Iul2024
Vanzare carti E-book si carte tiparita
de
Vera Constantin
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: Firma platitoare de impozit pe profit, fara angajati, neinregistrata in scopuri de TVA. Domeniu: design vestimentar (programe de tinuta, cursuri de stil, evaluari). Aceasta firma vinde si eBook-uri si carti tiparite. Care este monografia contabila pentru crearea de e-book (pdf) si pentru vanzarea acestuia? Care este monografia contabila pentru crearea de carte si vanzarea acesteia (cartea ...
25Iul2024
Lichidare voluntara SRL. Renuntare la imprumut asociat
de
Vera Constantin
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: Va rugam sa ne precizati ce trebuie efectuat in situatia dizolvarii unei firme prin lichidare voluntara, cu privire la sumele depuse de asociat la dispozitia entitatii, in cazul in care se doreste renuntarea la aceste sume.De exemplu:Asociatul unic a depus la dispozitia entitatii suma de 20.000 lei. 1. Se plateste impozit? Ce suma? Se poate evita impozitul? 2. Ce document trebuie ...
Legea contabilitatii
19Iul2024
Procedura de contestare si stopare a popririlor si inchiderea activitatii societatii in suedia
de
Liviu Sapunaru
valabil la 19 Iul 2024
Intrebare: O societate inregistrata in Suedia de catre doi romani care au avut un proiect in acel stat in anul 2021, societate pentru care si-au platit taxele si impozitele pe salarii in Suedia (inclusiv contributii pe salarii). Din acel an societatea nu a mai desfasurat activitate in Suedia din anul 2021. Pana la aceasta data respectiv acest an, luna iulie administratorul a primit in Romania amenzi, taxe ...
17Iul2024
Imprumut administrator
de
Gabi Popescu
valabil la 17 Iul 2024
Intrebare: Societatea acorda administratorului patru imprumuturi a cate 5.000 lei numerar mentionand in contractele de imprumut si dobanda aplicabila BNR si faptul ca vor fi restituite in acelasi fel, adica numerar. Este legala aceasta operatiune? Daca achita imprumuturile pana la data de 31.10.2024 i se mai poate acorda alt imprumut in acest an?
16Iul2024
Fisa de magazie
de
Adela Oncescu
valabil la 16 Iul 2024
Intrebare: Fisa de magazie (cand se achizitioneaza un obiect de inventar) este obligatoriu nominala, adica pe numele angajatului caruia i se da acel bun ca sa-l foloseasca? De exemplu, poate fi pe o anumita entitate organizatorica - departament administrativ, fara sa fie nominala?
12Iul2024
Procedura de dizolvare si lichidare a societatii: pasi, declaratii fiscale si monografie contabila
de
Liviu Sapunaru
valabil la 12 Iul 2024
Intrebare: Societatea comerciala solicita in data de 13.06.2024 dizolvarea si lichidarea conform art. 227 alin. (1) lit. d si art. 235 din Legea nr. 31/1990. Va rog sa ma ajutati cu pasii care trebuie urmati in vederea inchiderii societatii, referitor la declaratii, bilanturi si anexe obligatorii care trebuie depuse si termenele lor, precum si taxele care trebuie stabilite.Avand in vedere ca societatea ...
Control Financiar
23Iul2024
Facturi simplificate. Ro e-Factura
de
Vera Constantin
valabil la 23 Iul 2024
Intrebare: Facturile simplificate si facturile care nu contin TVA trebuie transmise in sistemul national RO e-Factura?
16Iul2024
Virusare baza de date contabilitate
de
Anca Bilas
valabil la 16 Iul 2024
Intrebare: Societatea presteaza servicii contabile. In data de 26.06.2024 calculatorul cu hard discul extern pe care faceam backup si care la acea data era in calculator a fost supus unui atac cibernetic cu un virus care avea instructiuni de a trimite mesaje la doua adrese de email si de a plati pentru deblocare.Am fost sfatuita de informaticieni ca au fost cazuri in care s-a platit si nu s-a deblocat ...
14Iul2024
Sponsorizari efectuate de catre o ONG in cadrul AFSP
de
Anca Bilas
valabil la 14 Iul 2024
Intrebare: O ONG care nu desfasoara activitate economica in statut are prevazut ca poate sponsoriza activitatile unei alte ONG pentru a sustine proiecte sau programe care se aliniaza cu misiunea si obiectivele sale. In baza contractelor de sponsorizare a efectuat astfel de sponsorizari. Se pot efectua aceste sponsorizari in baza Legii sponsorizarii 32/1994 si sunt considerate cheltuieli deductibile sau ...
21Iun2024
Aspecte fiscale dare in plata teren
de
Anca Bilas
valabil la 21 Iun 2024
Intrebare: Intrebarea mea este legata de "darea in plata" intre societate si asociatul unic. Astfel: societatea are sa-i achite dividende asociatului sau unic de aproximativ 400.000 euro. In acelasi timp, societatea a achizitionat in anul 2023 un teren cu constructie existenta (demolabila, sunt practic niste magazii; investitia a fost facuta tocmai pentru teren si valoarea acestuia, intrucat doream sa ...
Legislatie
26Iul2024
Contract de comodat. Sediu social
de
Elena Garofil
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: In 2024, mai este posibil ca un cabinet stomatologic (cod CAEN 8623) sa-si desfasoare activitatea intr-un spatiu cu contract de comodat, comodantul fiind asociatul unic si administratorul societatii? Acest spatiu este punctul de lucru si sediul societatii. Exista o noua reglementare care sa nu mai permita acest lucru? Mentionez ca activitatea societatii s-a desfasurat in acest spatiu cu contract ...
26Iul2024
Verificare criterii declarare in RO e-Transport
de
Mihaela Corneanu
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: O societate achizitioneaza material lemnos.1. Este obligat sa obtina codul UIT pentru materialul lemnos care il achizitioneaza?2. Este obligat sa obtina codul UIT de la sediul firmei pana la punct de lucru al firmei, unde este depozitat materialul lemnos/cherestea?
24Iul2024
Obligativitate deschidere sediu permanent in Germania
de
Anca Bilas
valabil la 24 Iul 2024
Intrebare: Societatea noastra din Romania presteaza servicii de sudura pe santier/locatia clientului. In prezent, firma noastra este contractata de o firma din Germania care furnizeaza contracte/proiecte de instalare trasee de lichide pure in domeniul farmaceutic. Aceasta firma ne comanda serviciile de instalare pentru diferiti clienti ai lor in diverse locatii din Germania si Austria. Lucrarile pot ...
23Iul2024
CodulUIT. Transport masa lemnoasa
de
Vera Constantin
valabil la 23 Iul 2024
Intrebare: Se emite codul UIT pentru transportul de masa lemnoasa? Ccodul UIT se genereaza pentru transportul national doar pentru bunuri cu risc fiscal ridicat?
Impozite nerezidenti
24Iul2024
Impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Gina Popescu
valabil la 24 Iul 2024
Intrebare: O societate inregistrata ca platitor de TVA presteaza servicii de gasire a studentilor pentru universitatile din Australia si Canada. In schimbul acestor servicii, societatea incaseaza un comision de la aceste universitati. De curand, am primit o factura de la ICEF Germania, cu cod valid de TVA in VIES, societate care organizeaza evenimente in care firmele cu statut de agenti se intalnesc cu ...
17Iul2024
Achizitionare servicii intracomunitare. Impozit pe nerezidenti
de
Gina Popescu
valabil la 17 Iul 2024
Intrebare: Directorul general va face un curs de specializare in Danemaca.Este necesar sa avem certificat de rezidenta fiscala pentru acest serviciu extern, astfel incat sa nu fim nevoiti sa retinem impozit pe nerezidenti?
08Iul2024
Imprumut nerezident. Contract, inregistrare, impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Elena Garofil
valabil la 08 Iul 2024
Intrebare: O SRL din Romania este imprumutat cu dobanda de catre asociatul sau nerezident cu sediul in Israel.Va rugam sa specificati ce trebuie sa contina exact clauze contractului de imprumut, monografia contabila si regimul impozitarii la sursa a veniturilor din dobanzi (cota impozit, declarare etc). pentru nerezident.
05Iul2024
Prestari servicii. Client unic din Elvetia
de
Vera Constantin
valabil la 05 Iul 2024
Intrebare: Firma din RO - cod CAEN Repararea si intretinerea navelor si barcilor va presta servicii pe baza de factura catre o firma din Elvetia. Societatea intentioneaza sa aiba un contract de munca activ 8h (in speta administratorul).Ce implicatii ar fi? Impozit pe nerezidenti? Dependenda de un singur client ar conduce la trecerea la platitor de impozit pe profit? Din punctul de vedere al tva ar fi ...
Avansuri
26Iul2024
Aspecte fiscale lucrari de constructii montaj
de
Anca Bilas
valabil la 26 Iul 2024
Intrebare: O societate din domeniul constructiilor (dezvoltator imobiliar) are in derulare constructia unui complex rezidential constand in unitati individuale legate (case insiruite). La data de 30.06.2024, avea un acord de constructie si vanzare incheiat cu un client persoana juridica pentru care constructia a ajuns la stadiul de rosu, iar valoarea lucrarilor deja executate (conform contract si ...
21Iul2024
Schimbare cota de TVA. Regularizare TVA avansuri
de
Elena Garofil
valabil la 21 Iul 2024
Intrebare: O societate cu codul CAEN 4120 incheie un antecontract de vanzare-cumparare notarial pentru vanzarea unui apartament construit in regie proprie. Pretul mentionat in antecontract cuprinde valoarea totala, inclusiv TVA de 24%, in vigoare la acea data. Pe baza antecontractului se intocmeste factura de avans cu TVA de 24%, pe baza careia clientul efectueaza plata. In acest moment se doreste ...
14Iul2024
Plata avans catre furnizor non UE
de
Vera Constantin
valabil la 14 Iul 2024
Intrebare: Firma A din Romania, platitoare de TVA, face o comanda de marfa catre un partener din China. Furnizorul chinez emite o factura proforma in baza careia firma A face plata unui avans de 30% din valoarea comenzii. Firma A primeste factura odata cu marfa, cand se face importul si DVI. Partenerul chinez nu emite factura de avans. Ar trebui? Este corect din punct de vedere fiscal sa se faca plata ...
14Iul2024
Cesiune contract de prestari servicii. Stingere avans incasat
de
Dana Hristu
valabil la 14 Iul 2024
Intrebare: Pentru un contract de prestari servicii, prestatorul a incasat si facturat un avans de 10.000 lei + TVA de la clientul X. Ulterior, clientul X cesioneaza la o data efectiva contractul catre compania Y toate drepturile si obligatiile cedentului (X) ce rezulta din contract fiind cesionate catre cesionar (Y). Cele trei parti implicate sunt persoane juridice romane, platitoare de TVA. Contractantul ...
Contabilitate comis voiajori
21Iun2024
Codul CAEN 5229. Activitati anexe transporturilor. Descriere
de
Vera Constantin
valabil la 21 Iun 2024
Intrebare: Vreau sa stiu daca sub codul CAEN 5229 poate fi desfasurata urmatoarea activitate si daca da, daca este necesara vreo licenta, atestat.Primire comanda de transport internationalCautare carausNegociere pret cu carausTrimitere comanda catre caraus Incarcare marfa in camionul pus la dispozitie de catre carausIntocmire documente aferente transportuluiAvizare client.In concluzie, ...
29Ian2024
Comert prin intermediul agentilor de vanzari. Documente justificative
de
Irina Dumitrescu
valabil la 29 Ian 2024
Intrebare: O societatea are ca activitati secundare urmatoarele activitati de comert:1. CAEN 4799 Comert cu amanuntul efectuat in afara magazinelor, standurilor, chioscurilor si pietelor.2. CAEN 4791 Comert cu amanuntul prin intermediul caselor de comenzi sau prin internet.3. CAEN 4673 Comert cu ridicata al materialului lemnos si al materialelor de constructii si echipamentelor sanitare.4. CAEN 4663 ...
11Ian2024
Documente de transport international de colete catre clienti persoane fizice.
de
Elena Garofil
valabil la 11 Ian 2024
Intrebare: SC X SRL efectueaza transport international de colete catre romanii din diaspora. Ce documente justificative trebuie sa aiba conducatorul auto pentru transportul international al coletelor? In baza caror documente se poate incasa contravaloarea serviciilor de transport efectuate catre persoane fizice?
06Oct2023
Evidenta gestiune comert cu amanuntul prin internet
de
Constanta Popa
valabil la 06 Oct 2023
Intrebare: Societatea noastra desfasoara activitati de comert cu amanuntul prin intermediul caselor de comezi sau prin internet. Aceasta conduce evidenta stocului prin intermediul unui progrm de gestiune si livreaza marfuri doar catre persoane fizice. 1. Este obligatoriu ca societatea noastra sa intocmeasca NIR-urile la pret de vanzare si evidenta stocului sa fie reflectata prin intermediului raportului ...
Plati valuta
25Iul2024
Plata dividende in valuta
de
Georgiana Mierloiu
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: O societate din Romania presteaza servicii pentru societati din Germania. Drept urmare, emite facturi in euro si incaseaza contravaloarea lor in euro. Intrebarea este daca dividendele pot fi platite in euro catre asociatii firmei care sunt din Romania. In caz afirmativ, va rog sa prezentati baza legala si modul de calcul al impozitului pe dividende. Ce curs valutar se foloseste pentru a putea ...
30Iun2024
Plata furnizori externi in valuta
de
Vera Constantin
valabil la 30 Iun 2024
Intrebare: O societate doreste sa achite furnizori externi in numerar, respectand plafonul de 5.000 lei/furnizor. Este legal sau doar prin transfer bancar? In cazul in care se poate, societatea poate schimba lei in euro la o casa de schimb valutar folosind numerarul in lei din casa sau este obligat sa faca schimbul doar in contul bancar si sa retraga?
14Iun2024
ONG. Acordare ajutor in valuta
de
Vera Constantin
valabil la 14 Iun 2024
Intrebare: In cazul platilor in valuta, o persoana juridica romana (unitate centrala de cult, entitate non-profit, OMFP 3103/2017) trebuie sa acorde unei persoane fizice romane, delegata permanent intr-o misiune din Italia (pe baza unui decret episcopal emis in baza Codului de Drept Canonic) un ajutor financiar in valoare de X euro/luna. Va rog sa imi spuneti parerea dvs.; in ce cazuri sunt permise ...
27Apr2024
Plati in valuta intre rezidenti in Romania
de
Gina Popescu
valabil la 27 Apr 2024
Intrebare: In cazul incasarilor-platilor in valuta intre rezidenti va rog sa ma ajutati in ce cazuri sunt permise aceste tranzactii. Un client rezident incepand de aceasta luna ne-a informat despre faptul ca platile facturilor catre noi va fi platit in moneda euro, dintr-un cont extern.Facturile catre ei sunt emise in moneda euro conform negocierilor la nivel de grup, de la inceputul colaborarii noastre ...
Imobilizari
25Iul2024
Sonometru incadrare in catalogul mijloacelor fixe
de
Elena Garofil
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: S-a achizitionat un sonometru SVAN 971A cu accesorii de catre o firma cu codul CAEN 7111.In ce grupa trebuie incadrat acest articol in catalogul mijloacelor fixe?
16Iul2024
Cod de clasificare rafturi depozitare marfa
de
Elena Garofil
valabil la 16 Iul 2024
Intrebare: Societatea achizitioneaza rafturi Unirack (metalice) pentru depozitarea marfii in depozitele societatii, de valori de peste 10.000 lei/raft in mai multe etape in ani diferiti.Care este incadrarea rafturilor in catalogul privind clasificarea si duratele normale de functionare a mijloacelor fixe? Pe ce perioada se amortizeaza?
07Iul2024
Capitalizare cheltuieli de reparatii
de
Anca Bilas
valabil la 07 Iul 2024
Intrebare: Inainte de a deschide un magazin suportam costuri de achizitii si aceste costuri trebuie sa fie capitalizate si amortizate.Aceasta nu este neaparat o factura pentru un mijloc fix specific, ar putea fi o factura pentru dezvoltarea conceptului, lucrari de amenajare si instalatii etc.Care este perioada de amortizare (sau care este intervalul) pentru astfel de cheltuieli in scopul ...
03Iul2024
Perete verde. Incadrare ca mijloc fix
de
Vera Constantin
valabil la 03 Iul 2024
Intrebare: Pe ce clasa se poate incadra un panou cu muschi (perete verde) in valoare de 20.000 lei?
Investitii
23Iul2024
Amortizarea si finantarea programului anual de investitii
de
Vera Constantin
valabil la 23 Iul 2024
Intrebare: Sumele incasate reprezentand amortizarea inclusa in preturile/tarifele practicate reprezinta una dintre sursele proprii de finantare a programului anual de investitii.Daca la finalul anului suma nu a fost consumata integral, aceasta se reporteaza obligatoriu in anul urmator, marind astfel sursa de finantare a investitiilor din anul respectiv?
23Iul2024
ETF-uri achizitionate ca persoana fizica sau SRL
de
Anca Bilas
valabil la 23 Iul 2024
Intrebare: In urma bilantului anual, societatea a inregistrat un profit mare si are disponibilitati in contul bancar.1. Este mai avantajos sa investeasca disponibilul din banca in actiuni sau ETF-uri printr-un broker precum Tradeville, comparativ cu scoaterea dividendelor si investitia pe persoana fizica?2. Se pot cumpara actiuni pe numele firmei? Daca da, este mai avantajos decat sa se scoata ...
08Iul2024
Achizitie cladire cu scopul revanzarii. Inregistrare
de
Elena Garofil
valabil la 08 Iul 2024
Intrebare: Societatea a achizitionat o cladire in anul 2023 cu scopul revanzarii. Cladirea respectiva s-a inregistrat in contul 215 si nu a fost pusa in functiune (nu s-a inregistrat amortizare). In anul 2024 societatea vinde cladirea la un pret mai mare decat pretul de achizitie. Este posibila inregistrarea venitului in cifra de afaceri si care ar fi monografia corecta?
05Iul2024
Vanzare teren si lichidare societate. Asociat unic din Spania
de
Vera Constantin
valabil la 05 Iul 2024
Intrebare: O societate are de la infiintare 2006 asociat unic o firma din Spania cu un capital social de 10.500 lei. La data prezentei nu mai desfasoara activitate, este platitoare de impozit pe profit, nu este platitoare de TVA, dar are in patrimoniu un teren de constructii in valoare de 260.000 lei si o datorie pentru un imprumut de la administrator de 713.000 leiSe doreste o estimare a obligatiilor ...
Autofacturare
23Iul2024
Procedura de autofacturare in numele furnizorilor
de
Vera Constantin
valabil la 23 Iul 2024
Intrebare: In cazul in care societatea agreaza cu furnizorii ca si metoda de facturare "autofactura", cum se procedeaza in cazul furnizorilor neplatitori de TVA? Autofactura se emite fara TVA? Acordurile incheiate cu furnizorii privind autofacturarea se declara si inregistreaza la ANAF?
23Iul2024
Autofacturare. Obligativitate transmitere in RO e-Factura
de
Georgiana Mierloiu
valabil la 23 Iul 2024
Intrebare: In cazul autofacturii, incepand cu 01.07 cine are obligativitatea de declarare in SPV? Va rugam sa mentionati si baza legala.
23Iul2024
Transmitere autofactura in RO e-Factura
de
Gina Popescu
valabil la 23 Iul 2024
Intrebare: Pentru achizitiile de masini second hand din Germania de la persoane fizice luate pe baza de "Kaufvertrag" fac autofactura. Aceste autofacturi trebuie incarcate pe SPV, avand in vedere faptul ca persoanele fizice sunt nerezidente?
21Iul2024
Autofactura in ro e-Factura
de
Daniela Manole
valabil la 21 Iul 2024
Intrebare: Autofactura care se intocmeste in cazul unui cadou oferit unui partener de afaceri, in vederea colectarii tva pentru valoarea care depaseste 100 lei, se declara in sistemul e-Factura?
Lohn
15Iul2024
Declarare bunuri prelucrate in sistem lohn in SAF-T
de
Gina Popescu
valabil la 15 Iul 2024
Intrebare: Societatea X din Romania are incheiat un contract de prelucrare in lohn cu firma Y din Elvetia, care are cod tva de Germania. Materia prima este livrata de la firma Y din Elvetia, cod tva de Germania in Romania cu aviz de insotire a marfii. De asemenea materia prima ramasa se restituie firmei Y cu aviz de insotire a marfii.Avizele de insotire cu toate datele (cod vamal, kg brut si net, ...
10Iul2024
Impozit profit
de
Elena Popescu
valabil la 10 Iul 2024
Intrebare: Daca am incheiat anul 2022 cu pierdere si daca anul 2023 s-a incheiat pe profit se mai constituie impozit pe profit?
28Iun2024
Raportarea in RO e-Transport
de
Mihaela Corneanu
valabil la 28 Iun 2024
Intrebare: Suntem o societate care desfasoara servicii de tip lohn pentru societatea-mama din Germania. Nu sunt bunuri cu risc fiscal ridicat pe teritoriul Romaniei. Am primit de la un transportator cu care colaboram informarea ca pentru intracomunitar codul UIT va fi obligatoriu daca depasim 500 kg/10.000 lei pe transport. Nu avem niciodata un transport atat de mare din punctul de vedere al greutatii, iar ...
16Iun2024
Prestari servicii lohn. Codul UIT
de
Vera Constantin
valabil la 16 Iun 2024
Intrebare: O societate care presteaza servicii de manopera (lohn) trebuie sa se inregistreze in sistemul de RO e-Transport pentru transporturile de materii prime si auxiliare care nu se incadreaza in categoriile BRFR transportate dintr-un stat membru in Romania spre prelucrare? Materiile prime si materiale auxiliare sunt transportate cu masinile proprii care sunt sub 2.5 tone si sunt sub 500 kg si sub ...
Tichete de masa
15Iul2024
Data acordarii tichetelor de masa
de
Nicolae Liviu
valabil la 15 Iul 2024
Intrebare: Societatea noastra acorda tichete de masa in luna curenta pentru luna anterioara, deci pe 10.07 s-au incarcat pe carduri tichetele aferente lunii iunie. Noi introducem pe statul aferent lunii iunie contravaloarea lor. Este corect? Ca sa putem regla, adica contravaloarea tichetelor incasate pe 10.07 sa fie introdusa pe statul de iulie, ar insemna ca pe statul din iunie sa nu figureze tichete ...
21Iun2024
Tichete de masa. Salariati cu timp partial
de
Georgiana Mierloiu
valabil la 21 Iun 2024
Intrebare: Valoarea tichetului de masa poate sa difere la angajati. Am angajat cu jumatate de norma se poate acorda tichet de masa pe zi in valoare de 20 lei si la angajat cu norma intreaga 30 lei/tichet.
07Iun2024
Acordare tichete de masa
de
Elena Garofil
valabil la 07 Iun 2024
Intrebare: Societatea acorda tichete de masa pe suport electronic, tuturor salariatilor, astfel: in luna urmatoare pentru luna precedenta, dupa ce se contabilizeaza pontajele, concediile de odihna, medicale, etc. Cunosc ce spune legislatia in vigoare, dar este foarte dificil in a acorda tichete de masa in luna curenta, pentru luna curenta si la final de luna sa nu bata numarul de zile lucrate cu numarul de ...
20Mai2024
Taxarea tichetelor de masa 2024
de
Vera Constantin
valabil la 20 Mai 2024
Intrebare: Va rog sa precizati care sunt taxele care se retin din suma bruta de 600 lei pe luna pe care o firma o acorda lunar ca si tichete de masa unui salariat cu norma intreaga de lucru si care este suma care va reveni efectiv salariatului, respectiv pentru a putea fi folosita ca si tichete de masa.
Registre de contabilitate si documente de contabilitate generala
25Iul2024
Completarea datelor despre furnizori pentru mijloacele fixe vechi in declaratia SAF-T
de
Liviu Sapunaru
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: In cadrul declaratiei SAF-T sectiunea - Active, pentru mijloacele fixe aflate in Registrul mijloacelor fixe de foarte mult timp, cum ar fi cladirile, ce se poate trece la datele furnizorului, avand in vedere ca vorbim de cladiri de 40 de ani si nu se mai cunosc datele exacte privind furnizorii?
03Iul2024
PFA. Pastrare documente financiar contabile
de
Elena Garofil
valabil la 03 Iul 2024
Intrebare: O PFA care a desfasurat activitate in perioada 2010-2014 mai este obligata sa pastreze documentele contabile (facturi, deconturi, bonuri fiscale, dispozitii de plata, chitante, extrase de cont) aferente acelei perioade si in prezent sau le poate distruge? Mentionez ca aici nu este vorba si de state de salarii si ca PFA nu a avut nicio inspectie fiscala aferenta perioadei sus amintite.
07Iun2024
Carnete de chitantiere si facturiere pierdute
de
Anca Bilas
valabil la 07 Iun 2024
Intrebare: Societatea are in evidenta, imprimate cu regim special, 50 chitantiere si 38 facturiere. Deoarece mult timp nu au fost folosite, s-au tot facut mutari de arhive, iar acestea s-au pierdut.Cum trebuie sa procedam pentru scoaterea din evidente? Din pacate nu se cunosc nici seriile.
04Iun2024
Registru unic de control
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 04 Iun 2024
Intrebare: Societatea (SRL) isi schimba denumirea si isi continua activitatea sub vechiul cui, fara a i se modifica sediul social. Este necesar sa fie achizitionat alt registru unic de control, ca urmare a modificarii denumirii?
Mijloace banesti si decontari
25Iul2024
Casa de marcat si plati OP
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: Societatea noastra presteaza servicii de intermediere catre clienti persoane fizice in exclusivitate. Pentru comisionul de intermediere se emite factura fiscala pe numele clientului, iar societatea, conform politicii sale, nu doreste sa incaseze in numerar, ci doar prin virament bancar.Este societatea obligata sa se doteze cu casa de marcat fiscala, chiar daca nu incaseaza de la client nici ...
25Iul2024
Anulare imprumut intre societatile din grup.
de
Elena Garofil
valabil la 25 Iul 2024
Intrebare: O societate comerciala a primit imprumuturi de la o alta societate comerciala (mentionez ca societatile sunt din grup) de cate ori avea nevoie de lichiditati. In situatia de fata, una dintre societati are de incasat, iar cealalta are de plata. Administratorul doreste sa radieze suma de bani datorata/respectiv de incasat, deoarece una dintre societati urmeaza sa fie vanduta si, avand in vedere ca ...
16Iul2024
Cheltuieli cu deplasarea in strainatate
de
Anca Bilas
valabil la 16 Iul 2024
Intrebare: Cum pot sa-i decontez unui salariat plata cu cardul personal a unei facturi emisa pe firma in valoare de 11.000 lei? Pot sa platesc numerar contravaloarea unui decont de cheltuieli pentru o deplasare in strainatate in valoare de 20.000 lei?
14Iul2024
Plata dobanda imprumut in numerar
de
Anca Bilas
valabil la 14 Iul 2024
Intrebare: Daca asociatul firmei persoana fizica acorda un imprumut prin banca societatii in baza unui contract de imprumut in care se prevede ca pentru suma imprumutata se datoreaza dobanda de refinantare a BNR, dobanda poate fi platita asociatului in numerar din caserie sau este obligatoriu sa fie achitata doar cu instrumente de plata prin banca?
IFRS
06Iul2024
Retratare balanta contabila la IFRS
de
Mihaela Corneanu
valabil la 06 Iul 2024
Intrebare: Societatea X este inclusa incepand cu 1 mai 2024 in consolidarea situatiilor financiare de grup conform IFRS; va trebui sa retratam balanta contabila pe standardele romanesti in conformitate cu Ordinul 1.286/2012 incepand cu 1 Iunie 2024. Conturile de imobilizari corporale vor fi retratate in contul de 215 - Investitii imobiliare. In balanta conform RAS, acestea sunt prezentate ca si imobilizari ...
01Iun2024
Contabilitate IFN
de
Mihaela Corneanu
valabil la 01 Iun 2024
Intrebare: Suntem o IFN care acorda leasing financiar imobiliar persoanelor fizice. Din motive obiective dorim sa schimbam softul informatic in care lucram la acest moment. Imi puteti recomanda un soft pentru evidenta contabila, declaratii ce se raporteaza la BNR si care sa aiba implementat IFRS?
10Apr2024
Raportare in P&L a IMCA conform IFRS
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 10 Apr 2024
Intrebare: Suntem impactati de IMCA 1% si in acest sens am calculat si inregistrat din punctul de vedere al OMFP 1802, in contabilitatea locala 691 = 441, care va merge in pozitia de impozit pe profit in P&L.Din punctul de vedere al IFRS, acest impozit minim merge tot in pozitia de impozit profit, in P&L?
08Apr2024
Aplicare IFRS 16. Delimitare contracte in contracte de leasing si de nonleasing.
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: 1. Va rugam sa ne explicati cum functioneaza leasingul operational conform IFRS16. Dorim sa intelegem diferenta dintre leasingul operational si un contract de inchiriere? Ce categorii de active pot face obiectul leasingului operational si monografia contabila din spatele leasingului operational?2. Va rugam de asemenea sa ne explicati cum functioneaza si leasingul financiar conform IFRS16.
Case de marcat
23Iul2024
Defiscalizare casa de marcat. Radiere PFA
de
Vera Constantin
valabil la 23 Iul 2024
Intrebare: O PFA s-a radiat in luna februarie 2024. Tot atunci s-a depus si formularul F4105 pentru casa de marcat detinuta, s-a bifat E.6. Alte situatii decat cele prevazute la punctele E.1 - E.5, s-a mentionat 'radiere PFA' si s-au atasat in arhiva: certificatul de radiere ONRC, incheierea de radiere, informatii punctuale din registrul comertului, conectare ANAF casa de marcat, certificat de ...
16Iul2024
Vanzare prin casa de marcat catre persoane fizice si persoane juridice
de
Anca Bilas
valabil la 16 Iul 2024
Intrebare: O societate are ca si activitate comertul cu piese de feronerie si am urmatoarele nelamuriri legate de emiterea bonurilor fiscale si anume:- daca vinde catre firma pe baza de factura iar firma plateste cu cardul, se emite factura si bon fiscal tastand pe casa de marcat incasare cu cardul?- daca vinde catre firma pe baza de factura si se plateste numerar se emite factura plus bon fiscal, bonul ...
15Iul2024
Neutilizare casa de marcat in luna de raportare
de
Elena Garofil
valabil la 15 Iul 2024
Intrebare: O societate a pornit casa de marcat, dar incasari nu a avut deloc in luna respectiva. Ce declaratie trebuie sa depuna? Este de ajuns formularul 4109?
12Iul2024
Fiscalizare eronata casa de marcat
de
Vera Constantin
valabil la 12 Iul 2024
Intrebare: Am initializat o casa de marcat cu coduri de tva eronate. Bonurile aferente vanzarilor pentru prima luna au fost scoase fara tva si asa au fost transmise catre ANAF. In ERP ele sunt evidentiate corect, dar se transmit la ANAF din casa de marcat.Cum ar fi corect sa le inregistram? Daca avem vanzari de 119.000 lei iesite pe casa de marcat in mod eronat fata tva, putem inregistra venituri de ...
Plati anticipate
07Mar2024
Incasari in numerar de la persoane juridice
de
Ionut Jinga
valabil la 07 Mar 2024
Intrebare: O societate comerciala care a emis o factura in suma de 10.000 de lei catre o persoana juridica poate sa incaseze sume fractionate a cate 1.000 de lei numerar, pana atinge plafonul de 5.000 de lei numerar sau daca a facut o chitanta de 1.000 de lei, restul se incaseaza prin banca? Mentionam ca incasarile in numerar a cate 1.000 de lei sunt in zile diferite.
12Nov2023
Plata arenda in numerar
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 12 Nov 2023
Intrebare: Cat este plafonul pentru plata in numerar contravaloarea arendei? Intr-o zi putem plati catre 100 de persoane arenda in numerar? ( valoarea arendei este sub 5.000 lei/persoane).
01Nov2023
Plafon. Plati si incasari prin casierie
de
Anca Bilas
valabil la 01 Nov 2023
Intrebare: Ce puteti sa-mi spuneti de modificarea platilor si incasarilor prin casierie? Daca este vreo modificare cand intra in vigoare?
24Feb2023
Contract cu timp partial. Poprire salarii
de
Elena Garofil
valabil la 24 Feb 2023
Intrebare: Un angajat cu 2h la societate A si 8h la societatea B primeste ordin de poprire pe salariu la ambele societati. Administratorul de la societatea unde lucreaza cu 2h decide sa plateasca integral suma datorata de catre angajat la biroul executorilor judecatoresti, urmand sa se inteleaga cu angajatul privind recuperarea banilor. Este legal? Ce monografie contabila se poate face in acest caz?
Un produs marca