Consultanta specializata pentru CONTABILI 
TVA
20Iun2021
Regularizare avansuri facturare dupa inregistrarea in scop de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 20 Iun 2021
Intrebare: Contract semnat pe suma de 21.476 lei.1. avans 1 facturat fara tva 10.738 lei (neplatitor)2. avans 2 facturat cu TVA 9023,53 + tva 1714,47 = 10.738 lei (devine platitor)Se cumpara marfa pentru care se deduce tot TVA si se revinde.E corect sa fie factura finala asa:1. storno avans 1 ....................-10.738 tva 02. storno avans 2..................... -9023,53 + tva -1714,47 = ...
22Iun2021
Regimul marjei
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Iun 2021
Intrebare: O firma platitoare de TVA din Romania achizitioneaza autoturisme second hand de la:a. persoane fizice din Romania;b. de la persoane fizice si juridice din UE.Le revinde apoi la persoane juridice din Romania.1. Poate firma sa aplice TVA la regimul marjei?2. Ce mentiuni trebuie inscrise pe factura de vanzare?
20Iun2021
Trecere la platitor de tva
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 20 Iun 2021
Intrebare: Firma platitoare de TVA primeste facturi pentru perioada anterioara inregistrarii in scopuri de TVA.Cum contabilizez aceste facturi? Deduc sau nu TVA?
17Iun2021
Servicii reclama Google achitate fara factura. Autofacturare de catre beneficiar
de
Constanta Popa
valabil la 17 Iun 2021
Intrebare: Societatea face plati pentru reclama, publicitate la Google, mai mari decat sumele facturate, pentru care se aplica taxare inversa.Cum tratam sumele achitate in plus fara facura?
17Iun2021
Vanzare investitie in curs
de
Simona Stanculescu
valabil la 17 Iun 2021
Intrebare: Sunt o societate platitoare de tva. Dorim sa vindem o investitie in curs nefinalizata (din cauza pandemiei) in valoare de 10.000 ron, fara tva. Investitia este la stadiul de proiecte, avize. Nu s-a construit nimic.Cum intocmesc factura de vanzare? Cu tva? Scaderea in contabilitate este urmatoarea: 6588 = 231?
14Iun2021
Achizitie auto in regimul marjei
de
Anca Ivanov
valabil la 14 Iun 2021
Intrebare: Am o achizitie de autoturism de la o societate din Romania care aplica sistemul marja profitului. In calitate de cumparator, cum declar aceasta achizitie in declaratia 300 si 394?
12Iun2021
Asociere in participatiune. Particularitati
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Iun 2021
Intrebare: La o societate am un contract de asociere in participatiune. Monografia contabila pentru cheltuieli si venituri se desfasoara prin intermediul contului 458 si in baza decontului lunar (nu tinem noi evidenta asocierii). Cheltuielile si veniturile pe care le inregistrez pentru asociere se declara in D300? In D394 - nu se declara - nefiind o achizitie, livrare sau o prestare de servicii. Daca se ...
08Iun2021
Vanzari la distanta inregistrare in sistemul special de TVA OSS
de
Elena Garofil
valabil la 08 Iun 2021
Intrebare: SC platitoare de TVA si impozit pe profit efectueaza vanzari la distanta in Ungaria si Bulgaria, sens in care este inregistrata in scop de TVA in cele 2 tari, detinand coduri de TVA cu prefixul BG si HU.In lumina aplicarii regimului special de TVA OSS, SC este obligata ca incepand cu 01 07.2021 sa foloseasca regimul de TVA OSS pentru vanzarile sale la distanta in HU si BG sau aplicarea ...
11Iun2021
Activitate comert autoturisme UE
de
Simona Stanculescu
valabil la 11 Iun 2021
Intrebare: Doresc sa infiintez o societate de intermedieri auto, sa cumpar masini din Uniunea Europeana si sa le vand in Romania, atat catre persoane, cat si catre persoane juridice. Care sunt conditiile si care sunt implicatiile fiscale pentru a desfasura acest tip de activitate? Care sunt conditiile si implicatiile fiscale privind recuperarea TVA la achizitia din statul UE?
10Iun2021
Recuperarea si renuntarea la codul de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 10 Iun 2021
Intrebare: O societate neplatitoare de tva achizitioneaza marfuri si desfasoara activitate pana la un moment dat, cand inchide punctul de lucru, dar ramane cu stoc de marfa (la 17.01.2017), deci pentru marfa nu s-a dedus tva. Ulterior desfasoara activitate de inchiriere, unde depaseste plafonul de tva, se inregistreaza in scopuri de tva (01.03.2018), iar incepand cu 22.02.2019 ii este anulat din oficiu, ...
05Iun2021
Neplatitor de TVA. Achizitii servicii publicitate Facebook
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 05 Iun 2021
Intrebare: O persoana juridica neinregistrata in scopuri de TVA plateste lunar catre Facebook diverse sume in vederea promovarii serviciilor proprii. Pentru aceste sume Facebook nu a emis facturi. Ce obligatii declarative are societatea din Romania? Trebuie sa se inregistreze in scopuri speciale de TVA?
04Iun2021
Achizitie bunuri din Turcia cu livrare directa in Maroc. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 04 Iun 2021
Intrebare: Sunt firma platitoare de tva pe teritoriul Romaniei. Cumpar marfa din Turcia si o revand, fara a mai intra pe teritoriul Romaniei, direct in Maroc. Ce implicatii din punct de vedere al tva sunt? Transportul marfii din Turcia in Maroc il suportam noi.
05Iun2021
Penalitati pentru servicii nerealizate. Regim TVA
de
Vera Constantin
valabil la 05 Iun 2021
Intrebare: Societatea a ales sa nu se mai deruleze contractul de audit motiv pentru care a primit factura pe care scrie penalitati pentru nerespectarea termen de realizare audit, reprezentand 30% din valoarea contractului. Aceasta factura contine tva. Societatea de audit trebuia sa ne factureze penalitatile cu tva sau fara tva? Tva si cheltuiala sunt deductibile sau nu? Se aplica hotararea CJUE ...
03Iun2021
Inregistrare cu intarziere in scopuri de TVA. Inregistrari contabile
de
Elena Garofil
valabil la 03 Iun 2021
Intrebare: In urma controlului fiscal s-a stabilit inregistrarea ca platitor de tva (cu intarziere de 1 an), perioada pentru care s-a stabilit ca masura intocmirea jurnalelor de cumparari si vanzari si inregistrarea tva aferenta pe regularizari taxa deductibila, respectiv regularizari taxa colectata in decontul de TVA. Taxa deductibila este mai mare decat taxa colectata.Care este monografia contabila ...
Un produs marca