Consultanta specializata pentru CONTABILI 
TVA
20Sep2021
Vanzari online. Persoane fizice rezidente
de
Elena Garofil
valabil la 20 Sep 2021
Intrebare: Societate infiintata in 2021, neplatitoare de TVA. Pentru intracomunitar are cod special de TVA.Daca vinde online la persoane fizice doar in Romania, care sunt reglementarile si modificarile privind regimul TVA? Societatea inca nu a depasit valoarea vanzarilor pentru a deveni platitor de tva. Ce alte obligatii are privind comertul online?
21Sep2021
Neplatitor de TVA. Achizitie autoturism second-hand din Germania. Regim TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Sep 2021
Intrebare: Am achizitionat un autoturism din Germania in valoare de 24.400 euro. Factura este fara TVA, iar firma din Romania este neplatitoare de TVA. ANAF zice ca trebuie cod special de TVA si platit TVA pe achizitie.Dar achizitia in Germania este facuta de la o reprezentanta auto, care are masina de la persoana fizica. Pe factura se specifica faptul ca se aplica regimul bunurilor second hand.
21Sep2021
Societate in lichidare. Solicitare rambursare TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Sep 2021
Intrebare: O societate aflata in lichidare voluntara trebuie sa depuna bilantul de lichidare la data de 30.09.2021. Societate mai are in balanta tva de recuperat in suma de 1.399 ron.Care sunt optiunile legate de tva in vederea aducerii balantei pe 0? Se solicita rambursare de tva sau inregistram suma pe cheltuieli daca administratorul hotaraste ca nu mai doreste sa isi recupereze tva? In cazul in ...
20Sep2021
Livrari intracomunitare de bunuri la distanta. Declarare in D300 si D394
de
Elena Garofil
valabil la 20 Sep 2021
Intrebare: Vanzarile la distanta (bunuri expediate catre persoane fizice in alt stat membru) trebuie declarate in decontul de TVA la Rd 17? In declaratia 394 unde trebuie cuprinse acestea?
20Sep2021
Plata drepturi de autor in natura. Obligatii fiscale cand autorul este si salariat
de
Constanta Popa
valabil la 20 Sep 2021
Intrebare: Un SRL cu activitate editare carti, incheie un contract de cesiune drepturi de autor cu o persoana fizica. In contract este sitpulat faptul ca editura plataste autorului pentru cedarea dreptului de autor 100 buc din lucrarea respectiva. Pretul de inregistrare in contabilitate al unei carti fiind 50 lei + TVA. Autorul, persoana fizica, are calitatea de salariat la o alta firma.Ce obligatii ...
20Sep2021
TVA de plata aferenta anilor anteriori
de
Vera Constantin
valabil la 20 Sep 2021
Intrebare: In urma unui control fiscal 2015-2021 finalizat cu raport fiscal pe 30.08.2021, am primit pe 02.09.2021 (data postei) o decizie de impunere in care se stabileste o obligatie suplimentara de plata la TVA in valoare de 10.000 lei.Avand in vedere termenul de comunicare mentionat anterior, in D300 aferente carei luni trec aceasta valoare daca sunt platitor lunar de tva? La ce pozitie din D300 se ...
20Sep2021
Vanzari catre clienti in UE
de
Vera Constantin
valabil la 20 Sep 2021
Intrebare: SRL platitor de TVA si impozit profit face achizitii si livrari intracomunitare si vinde produse atat in magazinul propriu, cat si pe platforma Emag si platforma proprie clientilor din Romania, deocamdata, cu vanzari ce depasesc 10.000 euro. 1. Ce obligatii declarative are in sensul vanzarii la distanta?2. Se inregistreaza in OSS?
18Sep2021
Achizitii servicii de la o PFA din Anglia. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 18 Sep 2021
Intrebare: Societatea noastra inregistrata in scopuri de TVA cumpara de la o persoana fizica autorizata din Anglia servicii de design pentru difererite obiecte, pentru site-ul societatii noastre. PFA nu ne-a comunicat un cod de inregistrare in scopuri de TVA. Am primit doar codul UTR.Care este nota contabila si obligatiile declarative in conditiile in care din 01.01.2021 Anglia a iesit din UE? D300, ...
18Sep2021
Refacturare cheltuieli reparatii auto
de
Elena Garofil
valabil la 18 Sep 2021
Intrebare: In luna iulie am dat in comodat un automobil apartinand societatii noastre catre o alta societate cu obligatia refacturarii costurilor cu reparatiile achitate de catre noi. Furnizorul care a efectuat reparatiile nu este platitor de tva, deci am primit de la el o factura fara tva.Cum emitem factura prin care refacturam costurile cu reparatiile: fara TVA (doar valoarea facturii primite de la ...
19Sep2021
Achizitie intracomunitara autoturism cu utilizare mixta. Persoana impozabila care aplica pro-rata
de
Constanta Popa
valabil la 19 Sep 2021
Intrebare: O societate platitoare de tva si de impozit pe venit microintreprindere a achizitionat o masina din Germania cu 21.000 euro pentru care s-a emis factura cu taxare inversa. Autoturismul este folosit pentru activitatea firmei, dar si in interes personal. Nu intocmeste foi de parcurs. Societatea inchiriaza imobile obtinand venituri cu tva si fara tva. Aplica pro-rata de 15%. Vrea sa vanda acest ...
17Sep2021
Factura cu TVA 19% de la Amazon- SUA cu cod EU de TVA. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 17 Sep 2021
Intrebare: 1. Am o factura de la Amazon din SUA care are cod de tva cu EU si ne-a facturat cu tva 19%. Cum inregistram aceasta factura? Este corect intocmita factura cu tva?2. Am furnizorul Bolt care are si cod de tva din Estonia pe care factureaza comisionul si are si cod de tva din Romania. Cum se inregistreaza factura cu tva din Romania?
18Sep2021
Achizitie bun din Olanda cu tva 19%
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 18 Sep 2021
Intrebare: Societatea comerciala stabilita in Romania este platitoare de tva. Achizitioneaza un bun de pe o platforma electronica, fara sa verifice situatia furnizorului de drept. Primeste factura de la un furnizor din Olanda cu cod valid de tva in VIES, cu cota de tva 19%. Bunul este livrat din Olanda. Cum incadrez operatiunea: cu taxare inversa sau nu deduc tva de pe factura?
20Sep2021
Livrari prin platforma Amazon catre o societate cu cod valid
de
Olguta Crevelescu
valabil la 20 Sep 2021
Intrebare: Societatea comerciala stabilita (numai) in Romania este platitoare de tva si inscrisa in sistemul OSS prin optiune pentru utilizarea schemei speciale eu/non-EU/import. Urmeaza sa livreze marfa in depozitul din Germania a Amazonului pentru vanzari la distanta. Amazon va emite facturile catre clientii finali in numele sau, utilizand cotele de tva ale fiecarei tari de unde sunt clientii finali. ...
16Sep2021
Persoane afiliate. Bifa in D394
de
Elena Garofil
valabil la 16 Sep 2021
Intrebare: Societatea desfasoara activitate de servicii funerare. Este platitoare de tva, tva la incasare, lunar. Datorita unor aspecte legate de ridicarea ajutorului de inmormantare, uneori este nevoie sa se emita factura de sicriu pe numele unuia din asociati sau pe numele nepotului asociatului principal (nepot care este si salariat).Vreuna din aceste situatii duce la bifarea in declaratia 394 a ...
Un produs marca