Consultanta specializata pentru CONTABILI 
TVA
17Ian2022
Declaratia pentru prorata definitiva 2021 si prorata provizorie 2022
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Ian 2022
Intrebare: O asociatie este platitoare de tva din octombrie 2021 si a realizat pana in luna decembrie 2021 doar venituri din activitati economice. Nu s-a estimat realizarea de venituri din sponsorizari pentru anul 2021 si ca atare nu s-a depus declaratia de calcul prorata la primul decont de tva (conform art. 305 alin. (10) lit. b). In luna decembrie a primit o sponsorizare. Drept urmare, in decontul lunii ...
17Ian2022
Cifra de afaceri in declaratia 094
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Ian 2022
Intrebare: O societate este infiintata in iunie 2021. Factureaza pana in noiembrie 94.216 lei.In decembrie devine platitoare de tva trimestrial si factureaza 50.018.In aceasta situatie ramane cu tva la trimestru? In d094 care va fi cifra de afaceri care se va scrie (94.216 + 50.018)/6 = 24.039?
16Ian2022
Achizitie imobil cu parcare subterana. Inchiriere. Vanzare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Ian 2022
Intrebare: O microintreprindere este platitoare de impozit pe venit si TVA la incasare. A achizitionat cu taxare inversa un birou cu parcare subterana cu CF separat pe birou si un CF pe parcare, fara o detaliere a valorii separat pe birou si respectiv parcare. 1. Cum se va imparti valoarea la inregistrarea in contabilitate? Societatea nu intentioneaza sa desfasoare activitate la biroul respectiv in ...
16Ian2022
Vanzare autoturism. Cabinet stomatologic. Plafon TVA
de
Vera Constantin
valabil la 16 Ian 2022
Intrebare: O clinica particulara de stomatologie (SRL) are cod CAEN 8623. Anul trecut a cumparat in leasing un autoturism Mercedes Benz GLE, care are o valoare de intrare in suma de 71.600 euro plus cheltuielile cu dobanda leasing, asigurari etc. in suma totala de 104.000 euro. Din aceasta valoare societatea a achitat 44.800 euro. Administratorul societatii a luat decizia sa-si vanda autoturismul catre o ...
16Ian2022
Cesiune creante (antecontract vanzare-cumparare). TVA
de
Vera Constantin
valabil la 16 Ian 2022
Intrebare: Firma A este platitoare de TVA. Incheie un antecontract de vanzare-cumparare pentru un apartament cu firma B (dezvoltator imobiliar) pentru pretul final de 50.000 euro (in anul 2020), pret achitat in totalitate. Apartamentul nu este finalizat, facand parte dintr-un imobil in curs de edificare si indeplineste criteriile pentru a putea fi vandut ulterior catre o persoana fizica cu TVA de 5%.In ...
18Ian2022
TVA la incasare. Scoatere din evidenta creante
de
Vera Constantin
valabil la 18 Ian 2022
Intrebare: Societatea noastra are urmatoarea situatie:- a emis in 12.2013 o factura de servicii arhitectura catre clientul A din care 6.005,55 lei au ramas neincasati la data de 12.2013, aplicand regimul de TVA la incasare;- a primit in 01.2014 o factura de intocmire plan rezistenta de la furnizorul B (plan facut pentru lucrarea facturata de noi catre clientul A), din care are neachitata suma de ...
17Ian2022
Cote de TVA pentru achizitie produs bio si servirea acestuia in restaurant
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Ian 2022
Intrebare: Un restaurant cumpara vin bio cu cota redusa de 5%. Cu ce cota de TVA il revinde consumatorilor? Il poate revinde cu aceeasi cota de TVA de 5%? In ce conditii?
16Ian2022
Perioada fiscala de raportare. Mod de calcul plafon 100.000 euro pentru regimul auto second-hand
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Ian 2022
Intrebare: Am o firma care se ocupa cu comertul second hand de autoturisme. Acum la inceput de an, cum pot calcula plafonul la TVA pentru a vedea daca ramane cu TVA lunar sau TVA trimestrial (ea in prezent are TVA lunar)? Iau in calcul doar valoarea la care se calculeaza TVA aferenta marjei? Pe CA valoarea este mult mai mare pentru ca valoarea masinilor este mare, dar TVA se calculeaza la marja. ...
17Ian2022
Servicii de depozitare de la furnizor elvetian
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Ian 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA in Romania. Achizitioneaza marfa din afara UE si primeste si o factura de la un funizor cu sediul in Elvetia cu prestatii privind depozitarea marfurilor pe perioada transportului.
15Ian2022
Refacturare utilitati fara TVA
de
Vera Constantin
valabil la 15 Ian 2022
Intrebare: Societatea este platitoare de TVA. Inchiriaza 2 imobile la care colecteaza tva pentru chirie (achizitia imobilelor s-a facut cu taxare inversa). Pentru partea de utilitati se primeste factura fara TVA. Societatea doreste doar sa recupereze contravaloarea utilitatilor prin refacturare. In acest caz factureaza utilitatile cu TVA sau fara? Este nevoie de casa de marcat pentru incasarea ...
15Ian2022
Vanzare apartament cu loc de parcare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 15 Ian 2022
Intrebare: Un dezvoltator imobiliar vinde apartamente construite de catre el. Intocmeste contract de vanzare cumparare in care trece valoarea apartamentului si valoarea locului de parcare. In cazul in care intocmeste factura, aplica 5% TVA la valoarea apartamentului si 19% la valoarea locului de parcare? Sau in contract trece valoarea totala care va fi egala cu valoarea apartamentului + valoarea locului ...
17Ian2022
Faliment. Ajustare TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 17 Ian 2022
Intrebare: Societatea x (platitoare de impozit profit) la data de 08.09.2016 emite o factura cu tva catre un partener y. Partenerul y intra in procedura falimentului - procedura inchisa in decembrie 2021. X se inscrie la masa credala cu suma pe care y o datoreaza. Pentru suma datorata de y, societatea x constituie provizion. La data inchiderii proceduri de faliment nu se inregistreaza si nici nu se va ...
16Ian2022
Cod de TVA anulat din oficiu. Deducere TVA dupa reinregistrare
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Ian 2022
Intrebare: In situatia anularii codului de tva din cauza expirarii sediului social, se poate deduce tva ulterior, dupa reactivare, pentru achizitiile din perioada de inactivitate?
15Ian2022
Transport de persoane si colete. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Ian 2022
Intrebare: O societate este neplatitoare de tva. Efectueaza transport de persoane si colete pe ruta Romania Irlanda de Nord, mai precis destinatia finala este Dublin. Coletele sunt transportate pentru persoane fizice si juridice din Romania si din afara tarii.Transportul de persoane este scutit conform legii, insa pentru transportul de colete este necesara inregistrarea in scopuri de tva?
Un produs marca