Consultanta specializata pentru CONTABILI 
TVA
21Sep2019
Grup fiscal-monografie contabila. Inchidere cont 451
de Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Sep 2019
Intrebare: Dorim sa implementam un grup fiscal unic format din doua societati. Presupunem ca prima societate are mereu TVA de plata, iar cealalta societate are mereu TVA de recuperat. Inregistrarile contabile ale primei societati vor fi:4423 = 451 cu TVA de plata lunarIar inregistrarile contabile la societatea a doua vor fi:451 = 44234423 = 4424Cum se va inchide contul 451 la inchiderea grupului ...
13Sep2019
Scoatere din evidenta clienti neincasati. Anulare provizioane in 2019
de Vera Constantin
valabil la 13 Sep 2019
Intrebare: Avem un client cu o factura neincasata din anul 2009, in suma de 536.000 lei. In anul 2011 s-a pronuntat deschiderea procedurii generale a insolventei. Firma, la momentul respectiv, a trecut creanta la incerte (contul 4118) si a constituit provizioane pentru depreciere 30% deductibil 160.800 lei si 70% nedeductibil 375.200 lei. In luna august 2019 am primit comunicarea hotararii civile emisa in ...
16Sep2019
Inregistrare contabila si raportare valoare factura primita cu intarziere
de Amelia Dumitras
valabil la 16 Sep 2019
Intrebare: O societate primeste de la o firma platitoare de TVA o factura cu data din iulie 2019, in luna septembrie 2019. Este o factura de servicii salubrizare, valoarea facturii este 47,22 lei. Furnizorul si-a schimbat sistemul si a ajuns in aceasta situatie nedorita, de a intarzia cu livrarea facturii.Cum trebuie procedat in acest caz in luna septembrie 2019 pentru inregistrarea facturii? Se declara ...
17Sep2019
Asociere in participatie. Aspecte privind TVA
de Irina Dumitrescu
valabil la 17 Sep 2019
Intrebare: Firma A, platitoare de TVA a achizitionat autovehicule pentru inchiriere. Firma A se asociaza intr-un contract de asociere (1 an) in participatiune cu firma B, neplatitoare de TVA. Evidenta asocierii va fi tinuta de firma B, care va intocmi contractele de inchiriere si facturile catre clientul final. Firma A detine 95% din asociere si vine cu autovehiculele. Firma B detine 5% din asociere si vine ...
13Sep2019
Achizitie autoturism intr-un stat UE. Posibilitatea de rambursare TVA
de Ionut Jinga
valabil la 13 Sep 2019
Intrebare: O societate doreste sa cumpare un autoturism in alta tara UE, care va fi inmatriculat si folosit in tara respectiva, de catre un angajat care lucreaza acolo. Este posibila recuperarea TVA platita in tara respectiva?
16Sep2019
Documente necesare livrare intracomunitara de bunuri scutita de TVA
de Ela Dumitra
valabil la 16 Sep 2019
Intrebare: Ce conditii trebuie indeplinite pentru vanzarea unor masini si utilaje de la o societate din Romania platitoare de TVA, catre alta societate din Germania platitoare de TVA si inscrisa in VIES, pentru a putea factura fara TVA? Este o conditie necesara si obligatorie existenta CMR-ului sau a altor documente pentru a dovedi ca masinile au ajuns in Germania pentru a beneficia de scutirea TVA-ului la ...
11Sep2019
Raportare in formularul 301 achizitie intracomunitara ONG
de Vera Constantin
valabil la 11 Sep 2019
Intrebare: O ONG, neplatitoare de TVA, a facut o achizitie intracomunitara. A depus Declaratia 091 si i s-a dat un CIF TVA pentru achizitiile intracomunitare. Trebuie sa depun Declaratia 301 si Declaratia 390.Factura: 11.344,54 euro, TVA 19% 2.155,46 euro, total = 13.500,00 euro, Curs valutar 1 euro = 4,7233 lei;Este corect cum declar in Declaratia 301:- baza de impozitare: 53.583,57 lei- TVA: ...
13Sep2019
Inchiriere bun imobil. Inregistrare TVA. Investitii bun imobil
de Amelia Dumitras
valabil la 13 Sep 2019
Intrebare: Societate comerciala, neplatititoare de TVA care desfasura activitiati din prelucrare a datelor si administrare pagini web, a facut investitii la un imobil. In luna august s-a facut receptia (sold 212) si inchiriaza imobilul respectiv. In luna august depaseste cifra de afaceri pentru neplatitori de TVA. In viitor se preconizeaza ca investitia se va extinde. Care sunt implicatiile fiscale, daca: ...
08Sep2019
Produse reziduale vandute furnizorului de materie prima. Tratament contabil
de Olguta Crevelescu
valabil la 08 Sep 2019
Intrebare: O societate este platitoare de TVA si are ca obiect de activitate producerea de bijuterii. In procesul de productie se foloseste argintul care este sub forma de tabla de argint. In situatia in care se graveaza cu laserul rezulta mici bucati de argint (produse reziduale) pe care le vom returna furnizorului de tabla de argint, prin facturare. Vom inregistra pe consum materia prima (tabla de ...
07Sep2019
Decontare cheltuieli transport salariat cu autoturism personal. Documente justificative
de Alina Elena
valabil la 07 Sep 2019
Intrebare: O societate doreste sa deconteze transportul unui angajat la serviciu. In ce conditii se poate inregistra o cheltuiala cu combustibilul intr-o limita stabilita de comun acord, in conditiile in care angajatul se deplaseaza cu masina proprie? Trebuie semnat contract de comodat?
04Sep2019
Agentie de turism. Excursii in tara. Regim fiscal TVA
de Amelia Dumitras
valabil la 04 Sep 2019
Intrebare: O agentie de turism este platitoare de TVA din 01.09.2019. Cum trebuie sa facturam catre clienti pentru excursii (care implica transport, cazare, intrare la obiective) organizate in tara? Care sunt cotele de TVA? Cum stabilim TVA-ul de plata? Cum facturam pentru rezervari cazare?
03Sep2019
Achizitie auto second hand din Germania
de Anca Ivanov
valabil la 03 Sep 2019
Intrebare: O microintreprindere neplatitoare de TVA, fara cod special TVA, achizitioneaza un autoturism din Germania de la o societate platitoare de TVA, inregistrata in VIES, in scopul revanzarii. Factura de la furnizor este sctutita de TVA pentru autoturism (se specifica un articol 25a) si cu TVA petru servicii de logistica.Ce obligatii declarative are societatea din Romania (in conditiile in care nu ne ...
03Sep2019
Inchiriere apartamente. Aplicare pro-rata
de Cristina Cret
valabil la 03 Sep 2019
Intrebare: O societate are domeniu de activitate inchiriere apartamente, scutita de TVA, dar si comisioane din activitati imobiliare, cu TVA.Cum se calculeaza pro-rata lunara si reglarea la sfarsitul anului?
31Aug2019
Lipsuri neimputabile. Tratament fiscal
de Ionut Jinga
valabil la 31 Aug 2019
Intrebare: La inventarierea stocului de marfa de la 30.06.2019, dintr-o farmacie s-a constatat o lipsa din gestiune in valoare de 40.000 lei. Niciuneia dintre persoanele care lucreaza in farmacie (farmaciste si asistente de farmacie), nu i se poate imputa in mod clar minusul constatat, astfel incat administratorul farmaciei doreste sa deschida un proces pentru recuperarea prejudiciului.Ce se intampla cu ...
Un produs marca