Consultanta specializata pentru CONTABILI 
TVA
18Nov2019
Livrare intracomunitara de bunuri in alt stat membru. Obligatia inregistrarii TVA in acel stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Nov 2019
Intrebare: Cum trebuie tratat din punct de vedere TVA urmatoarea operatiune:- persoana juridica romana achizitioneaza cereale de la o persoana juridica maghiara;- persoana juridica romana incarca marfa in tren de la sediul persoanei juridice maghiare si o livreaza catre o persoana juridica italiana;- transportul este asigurat de o persoana juridica romana si facturat direct clientului final ...
16Nov2019
Transport bunuri in afara teritoriului Romaniei. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Nov 2019
Intrebare: O societate romaneasca efectueaza transporturi bunuri intre tari ale UE.1. Cand clientul este inregistrat in VIES factura este scutita de TVA cu drept de deducere sau tot fara TVA dar cu taxare inversa? Care este regimul?2. Cand clientul nu are cod de TVA dar este din UE, cu ce cota de TVA se factureaza?Toate transporturile nu pleaca din si nu sosesc in Romania.
14Nov2019
Depunere decont TVA dupa implinirea termenului de prescriptie
de
Vera Constantin
valabil la 14 Nov 2019
Intrebare: Se poate depune un decont TVA dupa termenul de prescriptie? Administratia financiara poate refuza sa inregistreze un decont care trebuia depus in urma cu 7 ani? Nu a fost efectuat niciun control fiscal.
13Nov2019
Achizitie intracomunitara cu prelucrare bunuri in alt stat
de
Olguta Crevelescu
valabil la 13 Nov 2019
Intrebare: Societatea A din Romania cu cod valid de tva, cumpara bunuri din Germania de la firma B care detine cod valid de tva si da instructiuni furnizorului (B) sa livreaze marfa in Suedia, unei firme C care detine si ea colid valid de tva. Firma B emite factura catre firma A din Romania fara TVA. Firma C din Suedia prelucreaza materia prima primita din Germania la care adauga si materie prima proprie, ...
09Nov2019
Ajustare negativa baza de impozitare TVA pentru avans incasat
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Nov 2019
Intrebare: Se poate ajusta baza de impozitare tva pentru avansul facturat si incasat al unui client care a fost radiat ca urmare a inchiderii procedurii falimentului? Dar pentru avansurile incasate si facturate prescrise? Se intocmeste autofactura?
07Nov2019
Formulare pentru modificarea perioadei fiscale de raportare. Plafon 100.000 euro
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Nov 2019
Intrebare: Depasire plafon tva de 100.000 euro la 30.09.2019 de la tva trimestial la tva lunar. Ce declaratie se intocmeste si care este termenul de depunere?
07Nov2019
Comert cu autoturisme sh. Tratament contabil si tva
de
Olguta Crevelescu
valabil la 07 Nov 2019
Intrebare: Societatea X platitoare de TVA are ca obiect de activitate comert cu masini second hand. Atunci cand societatea X vinde o masina, in cazul in care clientul doreste garantie, pretul masinii se majoreaza cu Y lei si vanzatorul se obliga sa achite costul eventualelor reparatii ce tin de componente precizate in garantie. Garantia se acorda pentru 3 luni sau un numar maxim de 10.000 km. Ar trebui ...
06Nov2019
Societate declarata inactiva. Tratament contabil si fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 06 Nov 2019
Intrebare: O societate comerciala a fost declarata inactiva de catre ANAF din cauza sediului social expirat, incepand cu data de 25.10.2019. Din punct de vedere contabil, ce actiuni trebuie intreprinse, ce declaratii trebuie intocmite (pe ce perioada) pana la remedierea situatiei si reactivarea societatii?
04Nov2019
Beneficiar intrat in faliment. Recuperarea TVA prin ajustare
de
Constanta Popa
valabil la 04 Nov 2019
Intrebare: O societate comerciala Trans presteaza activitatea de transport persoane prin contracte de prestari servicii, pe baza de licenta eliberata de institutiile abilitate. Societatea primeste din partea unui beneficiar firma x (client), printr-un administrator judiciar, o notificare privind deschiderea procedurii insolventei clientului firma x, notificare prin care suntem anuntati sa ne inscriem la ...
25Oct2019
Livrari intracomunitare catre organisme internationale. Declarare in D300 si D390
de
Vera Constantin
valabil la 25 Oct 2019
Intrebare: O societate comerciala inregistrata ca platitor tva si care lucreaza tapiserii, livreaza o lucrare cu tva 0 catre Curtea de Justitie UE, conform Directivei UE 2006/112/ec.Cum inregistram valoarea in decontul tva si in declaratia 390, beneficiarul neavand cod valid tva, dar beneficiind de prevederile directivei si cu incadrare in art 294, al (1), lit l) din Codul fiscal?
22Oct2019
Lipsuri constatate la inventariere
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Oct 2019
Intrebare: Societatea X SRL a constatat in urma inventarierii diferente intre stocul faptic si cel scriptic (cont 302.08). Stocul faptic este mai mic si prin urmare se ia decizia imputarii lipsei de stoc.Exista posibilitatea ca printr-un act (decizie administrator) sumele constatate in minus sa fie imputate societatii (administratorului) si societatea sa isi asume respectiva pierdere?Avand in vedere ca ...
18Oct2019
Factura primita cu intarziere. Declarare in D394
de
Vera Constantin
valabil la 18 Oct 2019
Intrebare: Daca la confirmarea unui sold cu un furnizor constatam ca nu avem inregistrata o factura (exemplu: suntem in octombrie si factura neinregistrata este din august), cum se procedeaza in D394?Se inregistreaza in luna in care am gasit neconcordanta sau se depune rectificativa la D394 la luna in care a fost emisa?
19Oct2019
Asociere in participatiune. Depasire plafon TVA
de
Simona Stanculescu
valabil la 19 Oct 2019
Intrebare: SC X SRL si SC Y SRL au incheiat contract de asociare in participatiune in legatura cu activitati de jocuri de noroc. SC X SRL are licenta, iar SC Y nu are licenta si a depasit plafonul de a se inregistra ca platitor de TVA.SC Y SRL trebuie sa se inregistreze ca platitor de TVA?
16Oct2019
Prestari servicii de reparatii si design catre persoane fizice si juridice din UE
de
Olguta Crevelescu
valabil la 16 Oct 2019
Intrebare: O societate de constructii neplatitoare de TVA inregistrata in Romania, desfasoara activitate in Franta - presteaza servicii de reparatii si design. Trebuie sa se inregistreze in scop special de TVA in Romania indiferent de cifra de afaceri 34.000 lei/an (taxare inversa)? Sau se scrie pe factura: neimpozabil in Romania? Depune decontul special 301 si plateste la stat 19% din baza de impozitare? ...
Un produs marca