Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Bilant. Lichidator. Inregistrari contabile
valabil la 07 Apr 2015
Intrebare: O soc a depus in 2005 urmatorul bilant pe care lichidatorul desemnat de Registrul comertului l-a recuperat de la administratia financiara. In fisa sintetica societatea figureaza cu datorii la bugetul de stat in suma de 532813 (135039 debite si 397774 maj si pen) iar DITL mai certifica si el o datorie a societatii reprezentand impozit auto (2200 lei) intrat in 2008 cu maj si pen de 1200 lei.
In Raportarea la 31.12.2014 se va tine cont si de:
-nu a fost identificat administratorul, societatea nu mai figureaza de multa vreme la adresa
-chiar in fisa sintetica exista mentiunea insolvabilitate fara bunuri urmaribile
-in bil depus de ei (ultimul) in solduri finale au facut un artificiu la mijloace fixe pentru a valida formularul care avea probabil atunci ceva campuri liber de corelatii care nu pot fi reproduse pe formularul de acum decat tot cu un artificiu
-majorari sunt inregistrate pana la 20.03.2013, iar accesorii pana 08.05.2014;
-societatea este inactiva din 11.06.2009;
-debitele din fisa nu apar in bilant 2005 desi sunt accumulate pana la 31.12.2014.
Avand in vedere ceeace este important in viitor dpdv al obligatiilor lichidatorului (intentioneaza sa ceara procedura simplificata) cum credeti ca trebuie tratata Raportarea la 2014 respectiv
a)ce inregistrari contabile credeti ca trbuie sa fie facute in cursul anului (de ex clasa 2 neputand fi confirmata si nici infirmata decisiv daca ar putea fi trecuta in 473)
b)ce artificiu ar fi acceptabil pentru a prezenta soldul initial 2014(egal cu cel din soldul final din 2005-clasa 2 Existand o diferenta de 8730 intre form 10 si 40 in soldurile lor finale).
DEN INDICATOR RAND 01.01.2005 31.12.2005
II IMOBILIZARI CORPORARE 2 28144 127215
(ct.211+212+213+214+231+232+2811+2812...-291-293*)
ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL (rd.01 la 03) 4 28144 127215
II CREANTE (ct 4092+411...+5187) 6 177627 128300
IV CASA SI CONTURI LA BANCI 8 53940 381
(ct 5112+5121+5124+5125+531+532+541+542)
ACTIVE CIRCULANTE-TOTAL (rd.05 la 08) 9 231567 128681
D DATORII PANA LA UN AN 11 259471 230656
(ct.161+162+166+167+168...+5186+519)
E ACTIVE CIRCULANTE NETE RESPECTIV DATORII 12 -27904 -101974
CURENTE NETE (rd .09+10-11-18)
F TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE 13 240 25241
(rd 4+12-17)
D DATORII PESTE UN AN 14 27697
(ct.161+162+166+167+168...+5186+519)
J CAP SI REZ 19 200 200
I. Cap (rd.20 la 22)
CAP SUBS SI VAR (ct 1012) 21 200 200
IV REZERVE (ct 106) 26 40 40
REZ EXERCITIULUI......sold C 29 27441
FINANCIAR (ct 121)......sold D 30 2696
REP PROF. (CT 129) 31 27441
TOTAL CAP PROPRII 32 240 -2456
(RD 19+23+24-25+26+27-28+29-30-31)
TOTAL CAP (rd 32+33) 34 240 -2456
CONT PROFIT PIERDERE
CIFRA DE AF NETA (rd 02-04) 1 62404
PROD VANDUTA
(701...708) 2 62404
VEN DIN EXPL-TOTAL
(rd 01+05-06+07+08) 9 62404
5.a) Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile (ct.601+602) 10 10624 50
Alte cheltuieli materiale (ct. 603+604+606+608) 11 7098
Cheltuieli cu personalul (rd 15+16) din care : 14 1112 426
a) Salarii ct 621+641) 15 840 320
b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala ct 645 16 272 106
Am si provizion pentru depreciere imobilizari corporale si necorporale (rd 18-19) 17 1364
CH (ct 6811+6813) 18 1364
Alte cheltuieli exploatare (rd 24 la26) 23 4619 3295
CH PRIV PREST EXTERNE (611+612+613+614+621+622+
.+623+624+625+626+627+628) 24 1136 115
CH CU DESP, DONATII CT 635 25 483 273
CH CU DESP, DONATII CT 658 26 3000 2907
Ajustari privind provizioanele pentru riscuri si cheltuieli (randul 28-29) 27 -1074
cheltuieli cont 6812 28 -1074
cheltuieli de exploatare - total ( rd 10-14 +17 +20+23+27) 30 24817 2697
rezult din exploatare - profit ( rd 09-30) 31 37587
pierdere ( rd 30-09) 32 2697
venituri din dobanzi(cont 766) 37 2 1
venituri financiare - total (rd 33+35+37+39) 40 2 1
rez financiar - profit ( rd. 40 - 47) 48 2 1
rez curent - profit ( rd 09+40-30-47) 50 37589
pierdere ( rd 30 + 47-09-40) 51 2696
venituri totale ( rd 09+40+52) 56 62406 1
chelt totale ( rd 30+ 47+53) 57 24817 2697
rez brut-profit (rd 56-57) 58 37589
pierdere (rd 57-56) 59 2696
impozit pe profit (ct.691) 60 10148
rez net al ex. fin. profit ( rd 58 -60-61) 62 27441
pierdere (rd 59+60+61) 63 2696
DATE INFORMATIVE
Pt act de investitii
Plati restante-Total 3 222601 221381 1220
FURNIZORI RESTANTI total(RD 05 LA 07) 4 124986 123766 1220
.-peste un an 7 124986 123766 1220
obligatii restituite la bugetul asigurarilor sociale -total (rd 09la 13) din care 8 574 574
.-contributia bas angajator, salariati 9 365 365
.-contributia sanatate 10 156 156
.-contributia somaj 12 46 46
alte datorii sociale 13 7 7
Obligatia rest la buget fd speciale 14 5 5
Oblig rest fata de alti cred 15 4409 4409
Imp si taxe neplatite la BS 16 92627 92627
nr mediu sal 23 1 1
SIT ACTIVE IMOBILIZATE
SI CRESTERI RED DEZMCASARI SOLD
IMOB CORP -TERENURI 5 109312 109312
INST TEH SI MASINI 7 18133 4234 13899
ALTE INST, UT, MOBIL 8 21570 8836 12734
AVANSURI SI IMOB CORP IN CURS 9 8408 8408
TOTAL (RD 05 LA 09) 10 48111 109312 21478 135945
ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL (RD 04+10+11) 12 48111 109312 21478 135945
In Raportarea la 31.12.2014 se va tine cont si de:
-nu a fost identificat administratorul, societatea nu mai figureaza de multa vreme la adresa
-chiar in fisa sintetica exista mentiunea insolvabilitate fara bunuri urmaribile
-in bil depus de ei (ultimul) in solduri finale au facut un artificiu la mijloace fixe pentru a valida formularul care avea probabil atunci ceva campuri liber de corelatii care nu pot fi reproduse pe formularul de acum decat tot cu un artificiu
-majorari sunt inregistrate pana la 20.03.2013, iar accesorii pana 08.05.2014;
-societatea este inactiva din 11.06.2009;
-debitele din fisa nu apar in bilant 2005 desi sunt accumulate pana la 31.12.2014.
Avand in vedere ceeace este important in viitor dpdv al obligatiilor lichidatorului (intentioneaza sa ceara procedura simplificata) cum credeti ca trebuie tratata Raportarea la 2014 respectiv
a)ce inregistrari contabile credeti ca trbuie sa fie facute in cursul anului (de ex clasa 2 neputand fi confirmata si nici infirmata decisiv daca ar putea fi trecuta in 473)
b)ce artificiu ar fi acceptabil pentru a prezenta soldul initial 2014(egal cu cel din soldul final din 2005-clasa 2 Existand o diferenta de 8730 intre form 10 si 40 in soldurile lor finale).
DEN INDICATOR RAND 01.01.2005 31.12.2005
II IMOBILIZARI CORPORARE 2 28144 127215
(ct.211+212+213+214+231+232+2811+2812...-291-293*)
ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL (rd.01 la 03) 4 28144 127215
II CREANTE (ct 4092+411...+5187) 6 177627 128300
IV CASA SI CONTURI LA BANCI 8 53940 381
(ct 5112+5121+5124+5125+531+532+541+542)
ACTIVE CIRCULANTE-TOTAL (rd.05 la 08) 9 231567 128681
D DATORII PANA LA UN AN 11 259471 230656
(ct.161+162+166+167+168...+5186+519)
E ACTIVE CIRCULANTE NETE RESPECTIV DATORII 12 -27904 -101974
CURENTE NETE (rd .09+10-11-18)
F TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE 13 240 25241
(rd 4+12-17)
D DATORII PESTE UN AN 14 27697
(ct.161+162+166+167+168...+5186+519)
J CAP SI REZ 19 200 200
I. Cap (rd.20 la 22)
CAP SUBS SI VAR (ct 1012) 21 200 200
IV REZERVE (ct 106) 26 40 40
REZ EXERCITIULUI......sold C 29 27441
FINANCIAR (ct 121)......sold D 30 2696
REP PROF. (CT 129) 31 27441
TOTAL CAP PROPRII 32 240 -2456
(RD 19+23+24-25+26+27-28+29-30-31)
TOTAL CAP (rd 32+33) 34 240 -2456
CONT PROFIT PIERDERE
CIFRA DE AF NETA (rd 02-04) 1 62404
PROD VANDUTA
(701...708) 2 62404
VEN DIN EXPL-TOTAL
(rd 01+05-06+07+08) 9 62404
5.a) Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile (ct.601+602) 10 10624 50
Alte cheltuieli materiale (ct. 603+604+606+608) 11 7098
Cheltuieli cu personalul (rd 15+16) din care : 14 1112 426
a) Salarii ct 621+641) 15 840 320
b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala ct 645 16 272 106
Am si provizion pentru depreciere imobilizari corporale si necorporale (rd 18-19) 17 1364
CH (ct 6811+6813) 18 1364
Alte cheltuieli exploatare (rd 24 la26) 23 4619 3295
CH PRIV PREST EXTERNE (611+612+613+614+621+622+
.+623+624+625+626+627+628) 24 1136 115
CH CU DESP, DONATII CT 635 25 483 273
CH CU DESP, DONATII CT 658 26 3000 2907
Ajustari privind provizioanele pentru riscuri si cheltuieli (randul 28-29) 27 -1074
cheltuieli cont 6812 28 -1074
cheltuieli de exploatare - total ( rd 10-14 +17 +20+23+27) 30 24817 2697
rezult din exploatare - profit ( rd 09-30) 31 37587
pierdere ( rd 30-09) 32 2697
venituri din dobanzi(cont 766) 37 2 1
venituri financiare - total (rd 33+35+37+39) 40 2 1
rez financiar - profit ( rd. 40 - 47) 48 2 1
rez curent - profit ( rd 09+40-30-47) 50 37589
pierdere ( rd 30 + 47-09-40) 51 2696
venituri totale ( rd 09+40+52) 56 62406 1
chelt totale ( rd 30+ 47+53) 57 24817 2697
rez brut-profit (rd 56-57) 58 37589
pierdere (rd 57-56) 59 2696
impozit pe profit (ct.691) 60 10148
rez net al ex. fin. profit ( rd 58 -60-61) 62 27441
pierdere (rd 59+60+61) 63 2696
DATE INFORMATIVE
Pt act de investitii
Plati restante-Total 3 222601 221381 1220
FURNIZORI RESTANTI total(RD 05 LA 07) 4 124986 123766 1220
.-peste un an 7 124986 123766 1220
obligatii restituite la bugetul asigurarilor sociale -total (rd 09la 13) din care 8 574 574
.-contributia bas angajator, salariati 9 365 365
.-contributia sanatate 10 156 156
.-contributia somaj 12 46 46
alte datorii sociale 13 7 7
Obligatia rest la buget fd speciale 14 5 5
Oblig rest fata de alti cred 15 4409 4409
Imp si taxe neplatite la BS 16 92627 92627
nr mediu sal 23 1 1
SIT ACTIVE IMOBILIZATE
SI CRESTERI RED DEZMCASARI SOLD
IMOB CORP -TERENURI 5 109312 109312
INST TEH SI MASINI 7 18133 4234 13899
ALTE INST, UT, MOBIL 8 21570 8836 12734
AVANSURI SI IMOB CORP IN CURS 9 8408 8408
TOTAL (RD 05 LA 09) 10 48111 109312 21478 135945
ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL (RD 04+10+11) 12 48111 109312 21478 135945
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 07 apr 2015.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123199 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Monografii contabile
26Apr2024
Activitate ONG
de
Gabi Popescu
valabil la 26 Apr 2024
Intrebare: O asociatie care promoveaza stiinta in randul copiilor desfasoara activitati atat fara scop patrimonial, cat si activitati economice. 1. Care este monografia contabila pentru o finantare nerambursabila pe care o primeste de la alta ONG in sume de 17.000 lei in vederea derularii de activitati fara scop patrimonial prin care organizeaza de-a lungul a 5 lunii ateliere de stiinta in cadrul unor ...
25Apr2024
Inchiriere obiecte de inventar
de
Elena Garofil
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Firma inchiriaza placi de cofrare, grinzi de lemn, montanti, ce la achizitie sunt sunt inregistrate pe contul 303 "Obiecte de inventar", intrucat au o durata de viata sub 1 an si care se uzeaza/deterioreaza pe parcursul unui an. La darea in folosinta ele se scad prin nota contabila 603 = 303 .In unele cazuri, clientii nu mai restituie aceste echipamente la sfarsitul perioadei de inchiriere, ...
24Apr2024
Procesare bunuri primite spre prelucrare. Inregistrari contabile
de
Elena Garofil
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: Firma mama A rezidenta fiscal in Romania avand codul CAEN 4637 trimite spre procesare materii prime si materiale, specificatii tehnice pentru procesare (inclusiv reteta, mod de lucru, s.a.) catre compania fiica B rezidenta fiscal in Romania, codul CAEN 1084. 1. Care este monografia contabila la compania mama, respectiv la compania fiica?2. Prestarea de servicii asupra bunurilor mobile ...
22Apr2024
Valoare reziduala. Monografie contabila
de
Gina Popescu
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala are contract de leasing auto. Care este monografia si regimul fiscal pentru valoarea reziduala?
22Apr2024
Comert online. Fitofarmacie
de
Vera Constantin
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Am o firma de vanzari cu produse de natura fitofarmacie si produse cu grad de toxicitate de la 1 la 4: gradul 1, gradul 2, gradul 3 si gradul 4.Care este monografia contabila daca firma vinde produse pe Emag (pe internet, pe platforma)? Ce acte contabile trebuie sa intocmesc si care este cadrul legal pe care trebuie sa-l respect, astfel incat sa nu platesc amenzi la ANAF la mediu si DSV, si ...
22Apr2024
Clienti incerti
de
Gina Popescu
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Avem niste clienti in balanta cu solduri foarte vechi care nu s-au achitat pana in prezent. Mentionez ca soldurile sunt in contul 4111 si nu s-a constituit niciun provizion. Intre timp am aflat de la avocat ca societatile in cauza, sunt radiate ca urmare a inchiderii procedurii insolventei in anul 2023, lunile difera de la un client la un altul.Cum trebuie sa arate monografia contabila, avand ...
Un produs marca