Deducerea si rambursarea TVA - pagina 3
07Iul2023
Limitare drept de deducere TVA si impozit pe profit pentru consumabile autoturism
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Iul 2023
Intrebare: O societate care nu are activitate, are venituri financiare foarte mici, poate deduce 50% din valoarea cheltuielilor cu mijloacele de transport ale societatii sau neavand venituri cheltuielile trebuie considerate integral nedeductibile?
25Iun2023
Prescriere sold clienti incasati in avans
de
Anca Bilas
valabil la 25 Iun 2023
Intrebare: Avem facturi de retur emise catre clienti in perioada 2016-2017. Returnarea sumelor catre clienti nu a fost efectuata pana in acest moment, iar noi consideram ca sunt prescrise. Precizam ca nu mai lucram cu acesti clienti.Cum tratam inchiderea acestor venituri in contabilitate? Cum tratam inchiderea de tva?
24Iun2023
Aplicare TVA la incasare intre persoane afiliate
de
Mihaela Corneanu
valabil la 24 Iun 2023
Intrebare: O societate comerciala, avand ca activitate principala dezvoltare imobiliara (codul CAEN 4110) - societatea A, construieste, in calitate de antreprenor general, un spital pentru o societate comerciala, neplatitoare de TVA, avand ca activitate principala servicii medicale (societatea B). Beneficiarul este parte afiliata, iar o parte din facturile aferente costurilor materialelor si manoperei ...
13Iun2023
Rectificare D318
de
Anca Bilas
valabil la 13 Iun 2023
Intrebare: La o societate am depus D318 anuala pentru recuperarea de TVA din Austria pt 2022 si intampin 2 probleme:1. la una din pozitii am gresit baza, am tastat gresit o cifra si astfel a fost respinsa acea pozitie. Se poate reveni cu rectificare la declaratia initiala sau care ar fi pasii de urmat pentru a intra in posesia acelui TVA. In decizie este specificat de contestatie prin posta. Sa fie ...
05Iun2023
Stornare facturi
de
Elena Garofil
valabil la 05 Iun 2023
Intrebare: Am achizitionat un utilaj mare din Germania de la o firma inregistrata in scopuri de TVA in DE, cod valid VIES. Conform contractului am achitat 90% din contract ca avans in mai multe transe in baza unor facturi de avans. Nu a fost nicio problema pana acum cand trebuie sa platim transa finala, dar au emis factura finala aplicand TVA pentru ca s-au inregistrat in scopuri de TVA in Romania. ...
23Mai2023
Rambursare TVA cu valoare mai mica de 5.000 lei
de
Anca Bilas
valabil la 23 Mai 2023
Intrebare: Daca intr-o luna am tva de recuperat mai mic de 5.000 lei, ce se intampla cu suma ramasa in 4424?
19Mai2023
Regim fiscal TVA pentru achizitie si utilizare matrita in stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Mai 2023
Intrebare: Avem o tranzactie cu un partener din Franta, societate platitoare de TVA, cu urmatoarele detalii: noi am comandat executarea unei matrite de catre partenerul din Franta, matrita care la finalizare urmeaza sa ramana la el (in Franta) pentru executarea unor piese pe matrita respectiva. Piesele executate se livreaza catre noi, in Romania. La facturarea matritei catre noi, firma din Franta a ...
02Mai2023
Corelari decontul de TVA (cod 300) cu evidentele contabile si cu fisa sintetica de platitor
de
Dana Hristu
valabil la 02 Mai 2023
Intrebare: O societate a depus decont cu rambursare pentru luna octombrie 2022 cu suma 11.875 lei, soldul in 4424 fiind 11.874,90 lei. Recent a fost aprobata rambursarea 11.875 lei, plata neproducandu-se inca. In lunile urmatoare, noiembrie si decembrie au fost depuse lunar deconturi cu sume de rambursat rezultate de regula din achizitii cu N 50%: in decontul 408 la sold 4424 egal 408.48, apoi 386 pentru ...
18Mar2023
Anularea codului de TVA. Sold ramas in contul 4424
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 18 Mar 2023
Intrebare: O societate comerciala care a fost platitoare de TVA a solicitat si i s-a aprobat anularea in scopuri de TVA. A ramas cu o suma pe contul 4424 - TVA de recuperat.Ce urmeaza sa se intample cu aceasta suma, tinand cont ca nu se doreste rambursarea de TVA (D300)? Se poate recupera? Care sunt inregistrarile contabile aferente?
16Mar2023
Ajustare TVA dedusa in cazul aplicarii regimului marjei
de
Anca Bilas
valabil la 16 Mar 2023
Intrebare: In cazul societatilor care au ca obiect comertul cu auto second-hand si aplica marja de profit, nu se aplica dreptul de deducere a taxei in cazul achizitiilor de intracomunitare de servicii aferente transportului masinilor achizitionate. In acest caz, insemna ca societatea plateste la stat TVA aferenta acestor servicii? Unde se declara aceasta TVA?Ma refer la exemplul:371 = 401 1.000 lei ...
19Mar2023
Deducere TVA pentru bunuri si servicii achizitionate in vederea realizarii de operatiuni intracomunitare cu bunuri si servicii
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Mar 2023
Intrebare: Care sunt conditiile de deducere a tva si ce documente sunt necesare pentru a demonstra ca bunurile au fost livrate intracomunitar? Societatea A (din Romania, platitoare de tva) cumpara marfa (mobilier) de la societatea B (din RO, platitoare de tva). Ulterior societatea A vinde marfa societatii C (din Franta, platitoare de tva) cu o marja intre 6%-10%. Se preconizeaza ca societatea A va cumpara ...
05Mar2023
DVI. Deducere TVA
de
Elena Garofil
valabil la 05 Mar 2023
Intrebare: Pentru a putea deduce TVA platita in vama RO pentru un import de bunuri mai este necesara declaratia vamala in original cu semnatura si stampila declarantului vamal?
07Mar2023
Declarare contracte de inchiriere
de
Olguta Crevelescu
valabil la 07 Mar 2023
Intrebare: Locatarul nu poate deduce TVA aferenta facturilor de chirie daca locatorul nu transmite documentul trimis la finante? Ambele societati sunt SRL-uri.
07Mar2023
Rambursare TVA cu control ulterior, perioada de prescriptie
de
Elena Garofil
valabil la 07 Mar 2023
Intrebare: O microintreprindere infiintata in martie 2017 (devenita platitoare de TVA in iunie 2017) a solicitat de 4 ori rambursarea TVA, astfel:- prima solicitare de rambursare pentru perioada 01.01.2017 - 31.12.2018 - s-a emis decizie de rambursare, banii s-au restituit integral fara inspectie fiscala prealabila.- a doua solicitare de rambursare pentru perioada 01.01.2019 - 31.05.2020 - firma a fost ...