Depasire in cursul anului a plafonului pentru trecerea la impozitul pe profit si la TVA. Aspecte procedurale

Intrebare: In 2016, o societate cu sediul social in Romania a avut activitate de prestarii servicii (excavare pamant din tunel) exclusiv in Austria. In Romania nu i-a fost admisa inregistrarea ca platitoare de TVA (D088) situatie fata de care societatea a obtinut cod de TVA in Austria. Societatea in Romania are costuri doar din chirie, traduceri si contabilitate. Toate aceste documentele au fost scanate si trimise in Austri unde s-a tinut evidenta contabila si la finele anului, s-a primit copii dupa documentele primare, balanta, fisa de cont, bilant si o situatie a taxelor si impozitelor platite in Austria. Din situatiile primite, am constatat ca in Austria impozitul pe profit a fost calculat in decembrie. Dupa primirea documentelor din Austria am intocmit evidenta contabila in Romania si am contatat ca societatea a depasit plafonul de micro (100.000 euro) in trimestrul II 2016.

Ce obligatii de declarare avem cu privire la impozitul pe profit (Vector 010, Declaratia 100 trimestrial, D101 anual)?Trebuie sa o inregistram si in Romania platitoare de TVA (societatea a depasit plafonul de 65.000 euro)? Daca societatea are obligatia sa calculeze si sa inregistreze trimestrial impozitul pe profit rezultat din activitatea din Austria cu 16% din care se va deduce in Declaratia 101 impozitul evidentiat si platit in Austria?