Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Depasire plafon de scutire intreprinderi mici. Neinregistrarea in scopuri de TVA. Obligatii declarative
valabil la 20 Iul 2016
Intrebare: O societate are codul CAEN 9604. In luna mai societatea depaseste plafonul de 220.000 lei (65.000 euro) si depune documentatia pentru inregistrare ca platitor de TVA (declaratia 088, balanta de verificare, etc). Legal, incepand cu data de 1 iulie 2016 societatea trebuia sa devina platitoare de TVA insa dosarul este respins pe motiv ca unul dintre asociati are o alta fima in insolventa si ca societatea care trebuie sa devina platitoare de TVA are datorii la bugetul de stat. In aceste conditii, societatea este obligata sa plateasca incepand cu data de 1 iulie 20% TVA pe toate incasarile dar nu are voie sa deduca TVA la achizitii, nu are voie sa introduca TVA pe casa de marcat.
Trebuie sa plateasca datoriile catre buget si sa depuna o noua declaratie 088. In aceste conditii, de intarziere a inregistrarii ca platitor de TVA si de obligatie de a plati TVA pe incasari la bugetul de stat ce obligatii declarative are societatea din punct de vedere al TVAsi cum poate intra in legalitate?
Trebuie sa plateasca datoriile catre buget si sa depuna o noua declaratie 088. In aceste conditii, de intarziere a inregistrarii ca platitor de TVA si de obligatie de a plati TVA pe incasari la bugetul de stat ce obligatii declarative are societatea din punct de vedere al TVAsi cum poate intra in legalitate?
Raspuns: Pe perioada in care societatea are obligatia colectarii TVA pentru prestarile de servicii efectuate in perioada in care nu are un cod valabil de TVA, aceasta trebuie sa depuna o declaratie privind taxa colectata care trebuie platita, pana la data de 25 inclusiv a lunii urmatoare celei in care a intervenit exigibilitatea taxei pentru prestarile de servicii efectuate, respectiv sa depuna formularul (311) "Declaratie privind taxa pe valoarea adaugata colectata datorata de catre persoanele impozabile al caror cod de inregistrare in scopuri de taxa pe valoarea adaugata a fost anulat conform art. 316 alin. (11) lit. a) - e), lit. g sau lit. h) din Legea 227/2015 privind Codul Fiscal", in conformitate cu prevederile art. 324 alin. 10 din Codul fiscal si OPANAF 795/2016.
Pentru a fi inregistrata in scopuri de TVA si, implicit, pentru a-si putea deduce TVA aferenta achizitiilor societatea va trebui sa depuna o noua declaratie 088, dupa inlaturarea motivelor care au condus la neinregistrarea/anularea inregistrarii in scopuri de TVA.conform art. 316 alin. 12 din Codul fiscal.
alarm Descarca aici Programul Special de Alerta PortalContabilitate.ro!
Asigura-te, astfel, ca vei fi mereu primul care afla Noutatile PortalContabilitate.ro! ...clic aici
Asigura-te, astfel, ca vei fi mereu primul care afla Noutatile PortalContabilitate.ro! ...clic aici
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria TVA
26Apr2024
Vanzare mijloace de transport societate care obtine venituri din chirii
de
Anca Bilas
valabil la 26 Apr 2024
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA obtine venituri doar din chirii. Doreste sa instraineze mijloacele de transport aflate in patrimoniu, valoarea tranzactiei este de 657.000 lei. Va rog sa-mi spuneti daca societatea va face aceasta vanzare va devenii platitoare de TVA.
24Apr2024
Proceduri de completare a declaratiilor fiscale D300, D390 si D394
de
Liviu Sapunaru
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: Cum se completeaza D300 si D390 si D394 in cazul unei societati non-UE inregistrata in Romania prin reprezentant fiscal? Trebuie trecut undeva datele reprezentantului fiscal?
23Apr2024
Proceduri fiscale pentru corectarea taxarii inverse si a erorilor in facturare
de
Liviu Sapunaru
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva emite factura cu taxare inversa catre un client care la data facturarii nu este platitoare de tva si nu se verifica acest lucru, iar incasarea se face cu bon fiscal. Clientul a mentionat ca a fost inactiv fiscal si s-a anulat codul din oficiu, dar a facut formalitatile necesare si ca este platitoare de tva la trimestru. In registrul persoanelor impozabile clientul ...
22Apr2024
Trecere la calitatea de platitor de TVA lunar
de
Anca Bilas
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: O societate infiintata in noiembrie 2023 se inregistreaza la infiintare ca platitoare de tva trimestrial. In cursul anului 2024, mai exact in martie depaseste cifra de afaceri de 100.000 euro. Este societatea obligata sa treaca la platitoare lunar de tva si daca da, incepand cu ce data?
21Apr2024
Achizitie intracomunitara. Factura emisa eronat cu TVA
de
Anca Ardelean
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: O asociatie platitoare de TVA, in urma unei comenzi Emag primeste factura cu TVA 20% de la firma din Bulgaria cu cod VIES invalid. Nu am reusit sa aflu daca livrarea este din Romania sau din UE. Ce obligatii de inregistrare si declarare TVA avem in cele 2 cazuri?
25Apr2024
Incadrarea vanzare imobile ca fiind activitate economica
de
Anca Bilas
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: In cursul anului 2023 am efectuat ca persoana fizica 3 tranzactii notariale: o casa de locuit + anexe + teren aferent si doua spatii comerciale dupa cum urmeaza:1. In luna mai 2023 am vandut un spatiu comercial pe care il detineam din 2009 si pe care l-am avut inchiriat de-a lungul timpului, cu suma de 50.000 euro.2. In luna septembrie 2023 am vandut o casa de locuit + anexe + teren aferent ...
Un produs marca