Esti aici: PortalContabilitate.ro » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Exigibilitatea si faptul generator

» Deductibilitate TVA chirie
de Irina Coma, valabil la 29-Ian-2012
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Daca societatea semneaza un contract de chirie spatiu, dar societatea care inchiriaza doreste sa factureze cate 3 luni de chirie, cum tratam TVA din aceasta factura? Il putem deduce integral in luna in care se primeste factura sau trebuie sa-l deducem partial pe cele 3 luni. [mai mult]

» Achizitie intracomunitara. Cheltuiala ndeductibila fiscal
de Ionut Jinga, valabil la 29-Ian-2012
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Pentru o factura intracomunitara de prestari servicii care nu are la baza un contract, cheltuiala fiind nedeductibila, se mai plateste TVA la stat? In contabilitate s-a inregistrat doar taxarea inversa si cheltuiala nedeductibila.[mai mult]

» TVA.Perioada fiscala.Determinarea cifrei de afaceri
de Irina Dumitrescu, valabil la 26-Ian-2012
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: O persoana juridica romana A, platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor si cu plata trimestriala a TVA, factureaza catre o alta persoana juridica romana B, servicii de publicitate in luna octombrie 2011, care urmau sa se presteze in luna decembrie 2011. Persona juridica B plateste in noiembrie factura emisa de catre A. In luna decembrie se produce un dezacord intre A si B, iar ... [mai mult]

» Achizitie intracomunitara. Schimbare perioada fiscala, inregistrare in ROI
de Dana Hristu, valabil la 25-Ian-2012
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: In luna decembrie 2011 am achitat un avans pentru o achizitie intracomunitara de bunuri in valoare de 7000 euro. De la furnizorul extern nu am avut decat factura proforma pentru intreaga valoare a contractului. Eu emit o autofactura pentru suma de 7000 euro cu data de 15.01.2012. Cand declar aceasta achizitie in declaratiile 300 si 390? Societatea a depus pana acum decont de TVA trimestrial. Cand ... [mai mult]

» Deductibilitate TVA auto folosinta mixta
de Irina Coma, valabil la 20-Ian-2012
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: In luna noiembrie 2011 am achizitionat un autovehicul din Bulgaria, cu masa >3500 si nr. de locuri [mai mult]

» Firma nou infiintata. Deducere TVA
de Amelia Dumitras, valabil la 17-Dec-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: SRL infiintat in august 2011. Din necunoastere nu a fost inregistrat ca platitor de TVA la infiintare. Se depune cerere cu documentatia corespunzatoare la DGFP pentru a fi luat in evidenta ca platitor de TVA. In final, are decizia ca va fi platitor TVA cu data de 01.01.2012. In perioada de la infiintare pana acum (decembrie 2011) au fost emise facturi cu TVA. Cum pot trata contabil aceasta ... [mai mult]

» Declarare avans si achizitie intracomunitara
de Irina Coma, valabil la 22-Nov-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: In luna octombrie am platit un avans pentru o achizitie intracomunitara. In data de 08.11.2011 am primit marfa si factura. Achizitie intracomunitara se va declara in declaratua 300 si declaratia 390 in luna noiembrie?[mai mult]

» Deductibilitate TVA aferenta factura stornata ulterior
de Irina Coma, valabil la 13-Nov-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: In luna decembrie 2010 societatea nostra primeste o factura pentru o cantitate mare de marfuri (cu termen de valabilitate 60 de zile) in valoare de 310.000 lei, din care TVA 60.000 lei. Aceste marfuri nu sunt livrate, incheindu-se in acest sens un proces verbal de custodie cu furnizolrul acestor marfuri. Din motive neimputabile niciunui partener aceasta tranzactie nu mai are loc si in acest sens ... [mai mult]

» Cedare drepturi de autor. TVA
de Georgeta Serban Matei, valabil la 08-Nov-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: O societate A factureaza drepturi de autor. Conform contractului dreptul de autor este cedat altei societati B pe o perioada de 2 ani, societatea B urmand sa faca platile in 3 transe pe parcursul celor 2 ani. Cand trebuie facute facturi de catre societatea A, respectiv cand trebuie colectat TVA, pentru cedarea dreptului de autor?[mai mult]

» Achizitii intracomunitare septembrie. Anulare declaratia 092
de Georgeta Serban Matei, valabil la 06-Nov-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: O persoana juridica, platitoare de TVA (trimestrial) face o achizitie intracomunitara in luna octombrie. In data de 01.11.2011, am depus Declaratia 092, dar in aceeasi zi administratorul a venit cu o factura aferenta unei alte achizitii intracomunitare din data de 20.09.2011. Cum trebuie sa procedez in situatia asta? Depun VIES cu intarziere (trebuia sa depun pana in 25.10.2011 pentru luna ... [mai mult]

» Corectie decont in cazul deducerii TVA la achzitionarea de autovehicule care nu sunt destinate activitatilor exceptate
de Dana Hristu, valabil la 15-Oct-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: In luna iunie 2010, am achizitionat 2 auto sub 3,5 to si pana in 9 scaune de pasageri, pe firma, din Germania. SRL platitor de TVA, am comunicat cod de TVA valabil furnizorului fin Germania si a facturat fara TVA. Am inregistrat in contabilitate mijloacele fixe, am facut taxare inversa, am facut Declaratia 390, am amortizat mijloacele fixe, dar nu am dedus motorina. Cele 2 auto au fost ... [mai mult]

» Inregistrare factura in decont TVA
de Dana Hristu, valabil la 11-Oct-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: In ce luna trebuie prinsa in jurnalul de cumparari, respectiv in decontul de TVA, o factura emisa de un furnizor intern cu luna iunie, dar care in contabilitatea clientului este inregistrata in luna iulie?[mai mult]

» Servicii de transport prestate pe teritoriul Romaniei pentru un client din Germania
de Dana Hristu, valabil la 10-Oct-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Sunt o firma de transport si fac un transport pentru o firma din Germania pe teritoriul Romaniei. Ce regim are TVA-ul in acest caz?[mai mult]

» Exibilitate TVA
de Otilia-Mihaela Roman, valabil la 03-Oct-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Stiu ca exigibilitatea TVA intervine la data facturii, dar ce fac in urmatoarele situatii (ma refer la declararea lor in 300, 390): 1. am factura emisa de furnizor din UE cu data de 29 septembrie, cod metoda de livrare CIP, dar primesc marfa si fac NIR-ul pe 3 octombrie. 2. factura emisa de furnizor din UE cu data 30 septembrie, cod metoda de livrare EXW, (pe factura am cost marfa si cost ... [mai mult]

» Exceptie exigibilitate TVA import
de Adrian Benta, valabil la 25-Sep-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: art 134 (b) EXIGIBILITATEA PLATII TVA O societate incaseaza din Romania un avans 100%din contract si emite o factura in urma caruia colecteaza TVA de plata. Acest avans e destinat unui import de marfa din China ,import care ajunge in Romania dupa 2 luni de zile. Daca societatea plateste TVA aferenta avansului la data facturii de avans, ramane fara banii TVA care se va plati in vama la ... [mai mult]

» Expropiere teren. Facturare
de Georgeta Serban Matei, valabil la 21-Sep-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Societatea A este proprietara unui teren "intravilan -curti constructii" si in 2009 primeste hotarare de expropriere din partea CNADN pentru o parte din suprafata. In hotararea de expropriere si de stabilire a despagubirilor emisa de comisia de aplicare a Legii 198/2004, in 2009 se stipuleaza urmatoarele:. " Avand in vedere ca titularul dreptului de proprietate nu a fost de acord cu suma ... [mai mult]

» Exigibilitate TVA
de Irina Coma, valabil la 20-Sep-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Avem clienti care ne platesc facturile la 90 zile si a devenit o povara plata TVA colectata (prin factura) azi si incasarea facturii respective peste 3 luni. Stiu ca art.134 din Codul fiscal spune ca faptul generator intervine la data prestarii serviciului si ca cel tarziu pana in cea de-a 15-a zi a lunii urmatoare trebuie emisa factura, dar ma intrebam daca exista vreo posibilitate de a factura ... [mai mult]

» Schimbare perioada fiscala TVA
de Irina Coma, valabil la 05-Sep-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Societatea este platitoare TVA la trimestru si nu a efectuat niciodata o operatiune de achizitie si livrare intracomunitara. In luna august primeste o factura de bilete de avion de la o companie aeronautica care are sediul intr-o tara UE. Cum se declara TVA de acum incolo. lunar sau trimestrial? Trebuie sa intocmim si Vies pentru aceasta achizitie de serviciu?[mai mult]

» Autofactura utilaj import. Declaratia 390
de Irina Coma, valabil la 14-Aug-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: In data de 12.05.2011, am primit un utilaj fara factura. In luna mai l-am inregistrat la o anumita valoare (am autofacturat) si l-am declarat in 390 ca achizitie. In data de 18 iulie am primit factura de la furnizor (dupa lungi insistente) datata 30.06.2011 si cu o valoare mai mare decat cea autofacturata de noi. Cum inregistrez in iulie diferenta de valoare si ce declar in 390?[mai mult]

» Autofacturare. Declaratia 390
de Dana Hristu, valabil la 01-Aug-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Bunuri primite in luna iunie 2011, factura de la furnizor primita cu data de 16 iulie. In aceste conditii pentru ca exigibilitatea TVA intervine la data de 15 iulie trebuie emisa autofactura cu data de 15. Ce se declara in declaratia 390, autofactura (din 15 iulie) sau factura furnizorului din data de 16 iulie.[mai mult]

» Import de bunuri. Deducere TVA
de Georgeta Serban Matei, valabil la 09-Iul-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Am facut un import temporar dintr-o tara din afara spatiului comunitar. Avand certificat de origine europeana, a fost scutit de taxe vamale dar am platit TVA. Avand in vedere regimul de admitere temporara, am considerat TVA-ul deductibil la data la care marfa iese din aceste regim, respectiv va parasi teritoriul vamal al ROmaniei sau vom face import definitiv. Pana la acea data, este corect ca ... [mai mult]

» Avansuri facturate in euro
de Justinian Cucu, valabil la 11-Iul-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Exemplele nr 1 si nr 2 de la alin(2) punctul 22 din Normelele metodologice de aplicarea Art 139^1 din Codul Fiscal sunt valabile si pentru avansurile facturate in euro de prestatori externi?[mai mult]

» Refacturare cheltuieli. Exigibilitatea TVA. Cursul de schimb
de Irina Dumitrescu, valabil la 14-Iun-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: In ce moment intervine exigibilitatea taxei in cazul unei facturi de refacturare cheltuieli? O societatea din Romania are incheiat un contract de servicii cu o societate din UE. Conform contractului, cheltuielile cu cazarea in Romania a reprezentantului firmei straine vor fi refacturate de societatea romaneasca acesteia din urma. La curs se intocmeste factura in euro emisa pentru societatea ... [mai mult]

» Curs valutar stornare factura in valuta
de Dana Hristu, valabil la 15-Iun-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Ce curs se foloseste la inregistrarea unei facturi de storno in valuta? Care este momentul exigibilitatii taxei in cazul acesta?[mai mult]

» Santier de constructii in Polonia
de Dana Jinga, valabil la 16-Mai-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Suntem o firma de constructii care a deschis un santier de constructii in Polonia. Durata santierului fiind mai mare de 9 luni conform conventiei de evitare a dublei impuneri cu Polonia am avut obligativiatea inregistrarii pentru TVA si Impozit pe profit in Polonia. Depunem declaratie de TVA si Impozit profit in Polonia. In Romania am produs structura metalica pentru constructii, care a fost ... [mai mult]

» Inregistrari contabile discount comercial
de Adrian Benta, valabil la 04-Mai-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: La unele facturi apare discountul comercial in dreptul fiecarui produs ca un procent, la altele apare pe intreaga factura ca o valoare in minus, rabaturile naturale sunt facturate ca disconunt 100% pe acele produse. Va rog sa ma ajutati sa nu gresesc receptia la asemenea facturi si sa ma inregistrez corect in contabilitate asa ca intreb: rabaturile naturale pot sa le trec cu pret intrare 0 si ... [mai mult]

» Achizitii intracomunitare. Documente
de Dana Hristu, valabil la 18-Apr-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Achizitionez o marfa din Italia, ulterior aceasta marfa este vanduta unui client din Belgia. Ce documente trebuie intocmite pentru aceasta livrare, si care sunt inregistrarile contabile?[mai mult]

» Asociere in participatiune. Inregistrari contabile achizitii materiale. Exigibilitatea TVA
de Irina Dumitrescu, valabil la 11-Apr-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: O SC este asociata in participatiune cu o persoana fizica pentru constructia unui bloc. Ce inregistrari contabile se fac pentru intrarea de materiale?Cum se evidentiaza TVA in contabilitate si la ce moment devine exigibila?[mai mult]

» Deducere TVA plata factura in avans
de Dana Hristu, valabil la 05-Apr-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Referitor la art.134.2 alin (2) litera a) si b) di Codul fiscal, legat de exigibilitatea TVA, ceea ce este prevazut la litera a) este foarte clar, dar nelamurirea este la litera b), care spuna asa: la data la care se incaseaza AVANSUL pentru platile in avans efectuate inainte de data la care intervine faptul generator..... Intrebarea este urmatoarea: este exigibil TVA aferenta unei sume ... [mai mult]

» Factura prestari servicii. Exigibilitatea TVA
de Dana Hristu, valabil la 18-Mar-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: In perioada 15-18 februarie 2011 a fost efectuat montajul unui utilaj la care a participat si o persoana din Germania. Ulterior in data de 03.03.2011 mi-au facturat contravaloarea acestui serviciu. Cand intervine exigibilitatea acestui TVA, adica cand il voi prinde in 390 si Decontul de TVA? Daca n-ar fi venit factura pana in 15, cum procedam cu autofactura? Il declaram in martie sau februarie, ... [mai mult]

» Livrari de bunuri. Reducerea bazei de impozitare a TVA. Cota aplicabila
de Irina Dumitrescu, valabil la 11-Mar-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Am livrat o marfa catre client in semestrul I 2010 folosind cota de TVA de 19 %, urmand ca in 2011 sa procedam la stornarea partiala a acestor marfuri. Mentionez ca nu exista contract intre cele doua parti, livrarea efectuandu-se pe baza de factura. Care este cota de TVA aplicabila la stornarea marfurilor?[mai mult]

» Inregistrari contabile marfa venita pe aviz. TVA
de Silviu Stoica, valabil la 11-Mar-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Va rog sa aveti amabilitatea de a-mi spune cand anume trebuie sa colectez TVA pentru un aviz de expeditie emis cu data de 27.02.2011 iar factura aferenta acestui aviz emisa cu data de 04.03.2011? Imi puteti da o monografie pentru acest caz? Inteleg ca factura trebuie emisa in 15 zile de la data iesirii bunului din gestiune? Este ok sa colectez TVA la data facturii? Ce note contabile se fac la ... [mai mult]

» Omisiune emitere factura pentru o livrare intracomunitara
de Irina Dumitrescu, valabil la 04-Mar-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: S-a facut o livrare in Franta de marfa - data descarcare din CMR 13.12.2010 insa s-a omis intocmirea facturii catre societatea din Franta. Cand era corect sa fie intocmita factura si cum putem remedia situatia in cazul de fata? Mentionez ca societatea noastra se afla sub plafonul de intrastat.[mai mult]

» Care sunt conditiile pe care trebuie sa le indeplineasca o societate ca sa devina platitoare de TVA?
de Dana Hristu, valabil la 05-Mar-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Care sunt conditiile pe care trebuie sa le indeplineasca o societate ca sa devina platitoare de TVA? Care sunt riscurile in cazul in care societatea a indeplinit aceste conditii si nu s-a declarat in timp platitoare de TVA?[mai mult]

» Este corect ca TVA aferenta furnizarii de gaz pentru luna ianuarie sa se colecteze in luna februarie, la data emiterii facturii?
de Silviu Stoica, valabil la 25-Feb-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Unei societati care ara obiect de activitate furnizarea de gaze catre consumatori eligibili sau alti furnizori de gaz, i se aplica art . 134.1, alin 8 ) din CF in ceea ce priveste faptul generator? Este corect ca TVA aferenta furnizarii de gaz pentru luna ianuarie sa se colecteze in luna februarie, la data emiterii facturii? In unele contractele incheiate cu clientii este specificata ... [mai mult]

» Regularizare curs valutar avans
de Ionut Jinga, valabil la 26-Feb-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Societatea noastra a emis o comanda catre un furnizor de materiale, modalitatea de plata fiind 70% in avans+30% la 30 de zile de la data livrarii marfii-data facturii. Pentru avans (70%) furnizorul nostru a emis o factura proforma utilizand cursul BNR valabil in data emiterii facturii. O luna mai tarziu, furnizorul livreaza toate bunurile si emite factura pentru acestea, stornand in acelasi timp ... [mai mult]

» Factura de avans. Taxare inversa
de Georgeta Serban Matei, valabil la 13-Mar-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Pentru facturile de avans primite de la furnizori intracomunitari trebuie sa facem autofactura si taxare inversa la sfarsitul lunii?[mai mult]

» Avansuri platite catre un furnizor intracomunitar. Taxare inversa
de Georgeta Serban Matei, valabil la 28-Feb-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Am dori sa stim daca in cazul avansurilor platite catre un furnizor intracomunitar, trebuie sa intocmim autofactura si sa facem taxare inversa la sfarsitul lunii. De asemenea am dori sa stim daca pentru avansurile incasate din UE trebuie sa intocmim autofactura si sa facem taxare inversa la sfarsitul lunii. [mai mult]

» Reduceri comerciale aferente anului 2010. Ordinul 3055/2009
de Dana Hristu, valabil la 24-Ian-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Care ar fi monografia contabila pentru niste reduceri comerciale aferente anului 2010, factura de reducere este emisa in ianuarie 2011 dar pentru exercitiul financiar 2010. Stiu ca trebuie sa inregistrez factura in 2010 (deoarece factura este aferenta exercitiului financiar 2010) dar in acelasi timp TVA sa fie dedus in 2011. Cum se inregistreaza in jurnale si decontul de TVA?[mai mult]

» Inregistrari contabile achizitii intracomunitare. Curs de schimb
de Adrian Benta, valabil la 23-Ian-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: In data de 05.11.2010 avem o achizitie intracomunitara din Ungaria se cumpara materii prime. Curs euro 4.2931. In data de 02.12.2010 se primeste factura (curs euro 4.2897). Va rog sa ma ajutati la inregistrarea contabila. Nu stiu cum inregistrez receptia. Receptia materialelor se face in luna noiembrie, la cursul din ziua respectiva. Inregistrarea se face fara TVA deoarece receptia se face in ... [mai mult]

» Compensare si la calculul obligatiilor fiscale accesorii
de Justinian Cucu, valabil la 25-Ian-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Societatea A inregistreza TVA de plata si are de incasat o creanta de la societatea B. Societatea B are TVA de rambursat aferenta lunii august (decont depus in 25.09. cu obtiune de rambursare) pentru care a incheiat un contract de cesiune creanta cu societatea A. Ambele societati sunt administrate de aceiasi autoritate publica. In data de 08.10.2010 ambele societati au depus toate documentele ... [mai mult]

» Data inregistrare inventar
de Silviu Stoica, valabil la 14-Ian-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Inventarul anual se finalizeaza in data de 12.01.2011 si se constata minusuri neimputabile la gestiunea marfa. 1. Cu ce data se inregistraza in fisele de magazie marfurile lipsa 31.12.2010 sau 12.01.2011? 2. Autofacura pentru TVA colectata se emite in luna ianuarie si se inregistreaza in decembrie? Este corect 635=4427?[mai mult]

» Refacturare energie electrica. Cota TVA
de Ana Maria Georgescu, valabil la 13-Ian-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Va rugam sa ne precizati cota de TVA (19% sau 24%) care trebuie utilizata pentru refacturarea in luna decembrie 2010 a energiei electrice consumate de chiriasi inainte de 01.07.2010. Prin contract se prevede suportarea utilitatilor de chiriasi. Se utilizeaza cota de la data facturii?[mai mult]

» Inregistrari contabile solduri la furnizori si clienti nereale
de Ana Maria Georgescu, valabil la 12-Ian-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: La sfarsit de an, am in sold la furnizori si clienti, sume care nu sunt reale, din cauze diverse, (nu a ajuns la mine chitanta, sau sunt solduri preluate ...), va rog sa ma sfatuti ce solutii am: sa inchid conturile 401 si 4111 prin 473 si apoi sa le duc pe venit sau cheltuiala? Este corect? La unii dintre furnizori si clienti a trecut chiar si termenul de pescriptie de 3 (trei) ani. Daca pot ... [mai mult]

» In ce luna trebuie facuta autofactura pentru depasirea plafonulu,i pentru protocol, pentru perioada ianuarie-septembrie 2010?
de Ana Maria Georgescu, valabil la 03-Ian-2011
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: In ce luna trebuie facuta autofactura pentru depasirea plafonulu,i pentru protocol, pentru perioada ianuarie-septembrie 2010?[mai mult]

» Inregistrare facturi de leasing in cazul unei societati suspendate. TVA
de Georgeta Serban Matei, valabil la 30-Dec-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: As dori sa stiu ce se intampla cu facturile de leasing (in cazul meu firma are 3 leasing-uri) in cazul unei firme suspendate la Registrul Comertului pe o perioada de 3 ani? Am aflat ca in momentul suspendarii firma nu mai figureaza de exemplu pe site-ul mfinante cu atribut fiscal RO, aceasta nemafiind platitoare de TVA pe perioada suspendarii. La mine la Craiova pentru firmele suspendate nu se ... [mai mult]

» Achizitie intracomunitara. Curs valutar. TVA
de Dana Hristu, valabil la 24-Dec-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: In cazul unei achizitii intracomunitare de marfa, avem urmatoarea situatie: data emiterii facturii 25.11.2010, data receptiei (data la care a sosit marfa si factura) 02.12.2010. In legatura cu aceasta, as dori sa precizati : - ce cursuri valutare se folosesc la receptie si pentru taxarea inversa? - in decontul de TVA al carei luni vom cuprinde factura?[mai mult]

» Imposibilitatea dovedirii transportului intracomunitar. TVA
de Georgeta Serban Matei, valabil la 18-Dec-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Am urmatoarea situatie: la societate s-a prezentat un client din Bulgaria pentru a achizitiona marfa. Clientul a aflat despre firma romaneasca de pe site. In general, cu clientii bulgari care se aprovizioneaza regulat de la noi, conditia de livrare este EXW (stipulat in contracte). Ne-a comunicat cod valid de TVA din Bulgaria, dar nu a avut la el stampila firmei sale. Din acest motiv nu s-a putut ... [mai mult]

» Inregistrari contabile facturi achizitie intracomunitara. Curs valutar
de Georgeta Serban Matei, valabil la 17-Dec-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Firma noastra efectueaza o achizitie intracomunitara din Germania. Facturile externe ne sunt transmise pe e-mail, avand data emiterii 26.11.2010 (1eur - 4.2996). Marfa este receptionata (ajunge in Romania) efectiv pe data de 03.12.2010 (1 eur - 4.2923) si tot atunci avem si facturile externe in original. La receptie se constata diferente cantitative: un produs este constat in plus, alt produs ... [mai mult]

» Achizitii intracomunitare. Curs valutar
de Dana Hristu, valabil la 09-Dec-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: La achizitiile intracomunitare ce curs se foloseste la TVA si marfa.[mai mult]

» Garantie in avans chirie. Factura
de Georgeta Serban Matei, valabil la 10-Dec-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Societatea noastra a incheiat un contract de inchiriere spatiu depozit cu un alt SRL, in vederea depozitarii unor obiecte de mobilier. In contract se mentioneaza constituirea unei garantii cu valoarea a 2 chirii lunare, sub forma de ordin de plata, pentru eventualele situatii de neplata ce ar putea aparea pe parcursul derularii contractului. In aceste conditii, SRL-ul care ne-a inchiriat spatiul ... [mai mult]

» Modificarea cotei de TVA. Corectare erori
de Irina Dumitrescu, valabil la 08-Dec-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: In luna Iunie am primit din Germania niste piese de schimb cu o anumita valoare. TVA la data respectiva era de 19%. In luna Octombrie am inventariat stocul si s-au operat regularizarile. Pentru a nu afecta iesirile, respectiv intrarile, deoarece aceste piese au fost oricum deja consumate, s-a creat un cod de piesa cu ajutorul careia s-a operat intrarea si iesirea acestei valori in plus. ... [mai mult]

» Achizitii intracomunitare Germania. Curs valutar la inregistrare in stocuri. Regim TVA
de Dana Hristu, valabil la 07-Dec-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Societatea noastra a achizitionat piese de schimb din Germania. Acestea sunt cuprinse in avize separate, care au si data avizului diferit (cateodata si data transportului, deoarece in data cand se hotareste scoaterea lor din stoc in Germania pentru livrare, se creeaza un aviz, iar acestea pot fi livrate ulterior) dar sunt cuprinse ulterior intr-o singura factura. Ce curs valutar se foloseste in ... [mai mult]

» Vanzare constructie. TVA. Persoane afiliate
de Irina Dumitrescu, valabil la 04-Dec-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Societatea a realizat o constructie pe durata ultimilor 2 ani, toate costurile aferente fiind inregistrate in contul 231 "Imobilizari corporale in curs". Pentru aceste cheluieli s-a dedus TVA corespunzator perioadei in care au fost efectuate. Se pune problema vanzarii imobilului de pe societete catre asociat-persoana fizica, in urma perocesului verbal de receptie finala a constructiei care va fi ... [mai mult]

» Inregistrare achizitie intracomunitara
de Irina Coma, valabil la 07-Dec-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Daca se emite de furnizorul din Italia (platitor de TVA) o factura cu data de 27.08.2010, expedierea se face cu aceeasi data, dar marfa se receptioneaza doar in 04.09.2010, sunt corecte urmatoarele: 1. sc din RO va receptiona marfa la 04.09.2010 la cursul BNR aferent 27.08.2010, face taxarea inversa 4426.A.I.C.=4427.A.I.C. in 04.09.2010 2. declara 4426.aic si 4427.aic in decontul de TVA ... [mai mult]

» Factura achizitie intracomunitara si transport aferent la cursuri diferite. Inregistrari contabile
de Irina Coma, valabil la 30-Nov-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Se achizitioneaza marfa din UE. Se primeste factura de marfa AIC in data de 25.10.2010 (curs 4.3 lei) si marfa soseste in data de 05.11.2010 (curs 4.2 lei). Factura de transport extern este emisa in data de 02.11.2010 (curs 4.25 lei). In decontul carei luni si la ce curs se declara TVA aferenta marfii, dar transportul? La ce pozitie in decont? Cand se declara in 390? La ce curs se inregistreaza ... [mai mult]

» Declarare factura acihiztie marfa nesosita
de Irina Coma, valabil la 22-Nov-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Intrarea de marfa pentru o achizitie intracomunitara are loc in luna urmatoare emiterii facturii. Cand se declara achizitia in declaratia 390 si in declaratia Intrastat?[mai mult]

» Factura transport marfa. Declaratia 390
de Adrian Benta, valabil la 17-Nov-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: In data de 28.10.2010 am avut o achizitie intracomunitara de bunuri de la firma A din Ungaria.Transportul a fost efectuat (in sarcina noastra) de catre firma de transport B, tot din Ungaria, ambele firme avand cod valabil de TVA. Furnizorul A a emis factura cu data de 28.10.2010, iar furnizorul B a emis factura de transport in data de 08.11.2010, mentionand pe factura de transport ca data ... [mai mult]

» Retinere garantie. TVA. Inregistrari contabile
de Ana Maria Georgescu, valabil la 15-Oct-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Suntem firma de productie panouri publicitare. Avem un contract incheiat cu o firma pentru realizarea unor panouri si instalarea acestora. In contract se specifica garantie 10%. Factura am emis-o in felul urmator: 1. panouri si montaj conform deviz, 4087.65 lei, TVA 981.04 lei 2. garantie 10%, -408.77, TVA-98.10 valoare totala factura 4561.82 lei In contabilitate am inregistrat: 411=701 cu ... [mai mult]

» Regularizare servicii oferite in cadrul companiilor din grup. TVA
de Georgeta Serban Matei, valabil la 07-Nov-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: La luna iunie 2010 s-a efectuat regularizarea contravalorii serviciilor stabilite intre companiile din grup pentru perioada ianuarie-iunie 2010. Acestea au fost inregistrate in contabilitate la luna iunie 2010 pe venituri/cheltuieli estimate, urmand ca facturile sa fie emise ulterior. Din regularizarea contravalorii serviciilor au rezultat atat sume de storno, cat si sume care trebuie facturate ... [mai mult]

» Factura stornare avans facturat initial in 2007. Regim TVA
de Silviu Stoica, valabil la 26-Sep-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Cum se intocmeste la data de astazi o factura de stornare a unui avans facturat initial in anul 2007 cu taxare inversa (lucrari de constructii-montaj), din punct de vedere al TVA? Contractul de constructii-montaj a inceput in 2007, cand a fost facturat si avansul incasat si s-a terminat in luna februarie 2010. Dintr-o eroare, la ultima factura din februarie 2010 s-a uitat sa se storneze avansul ... [mai mult]

» Facturare bunuri sau servicii
de Dani Cucu, valabil la 15-Oct-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Conform art. 155 alineat 1 cod fiscal facturarea de bunuri sau servicii poate fi efectuata pana in a 15 zi a lunii urmatoare celei care ia nastere faptul generator al taxei, cu exceptia cazului in care factura a fost emisa deja. Acest lucru da posibilitatea emiterii facturilor in luna urmatoare livrarilor/prestarilor de serviciu, fara a exista o cauza obiectiva? Este suficient a invoca acest ... [mai mult]

» Achizitii intracomunitare. Perioada fiscala
de Irina Dumitrescu, valabil la 16-Sep-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA trimestrial, efectueaza in luna august 2010 o achizitie de bunuri dintr-o tara membra UE, de la o societate neplatitoare de TVA. Deoarece societatea furnizoare nu este platitoare de TVA, societatea din Romania: - considera aceasta operatiune "achizitie intracomunitara"? - este obligata sa depuna declaratie 092 si sa modifice perioada fiscala (din ... [mai mult]

» Autofacturare si declarare avans platit intracomunitar
de Irina Coma, valabil la 18-Sep-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: O persoana juridica impozabila, platitoare de TVA, achita un avans in valuta pentru o achizitie intracomunitara pe 20.08.2010 si nu primeste factura pentru avansul achitat pana pe 15.09.2010. Societatea va trebui sa se autofactureze si sa declare avansul in declaratia 390? Dar daca era vorba de plata in avans a unui serviciu intracomunitar?[mai mult]

» Lipsa in gestiune. Cum isi recupereaza angajatorul paguba?
de Ana Maria Georgescu, valabil la 15-Sep-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Ce se intampla in cazul in care un angajat iese lipsa in gestiune? Ce trebuie sa intreprinda angajatorul impotriva angajatului, sau ce putere are respectand cadrul legal. Ce obligatii are angajatul fata de angajator in momentul cand sa constata acest lucru, dar nu este vinovat de ce sa intamplat, dar totusi vina cade asupra lui? Cum isi recupereaza angajatorul paguba?[mai mult]

» Norme de simplificare intrastat. Declaratii. Autofactura
de Mihaela Benta, valabil la 12-Sep-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Un client al nostru de produse finite din Franta, solicita sa constituim stocuri la dispozitia lui in urmatoarele conditii: -a) Clientul din Franta asigura spatiu de depozitare pentru produsele livrate, semneaza de primirea lor pe documentul de expeditie (AVIZ) si permite accesul reprezentantilor nostri pentru verificarea stocului existent. -b) In functie de necesitatea de productie, clientul ... [mai mult]

» Receptie marfa in iunie cu facturare in Iulie
de Mihaela Benta, valabil la 15-Sep-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Avem urmatorul caz: -receptie de marfa intracomunitara in data de 17 iulie -factura emisa cu data de 10 iunie dar inregistrata in 17 iulie La inchiderea lunii iunie ne aflam in posesia facturii pe care insa nu o putem inregistra in contabilitate inainte de inregistrarea receptiei. Prin urmare desi o avem in iunie, factura nu poate fi inregistrata decat in iulie . Daca autofacturam pe 30 iunie ... [mai mult]

» Regim TVA factura comision UE
de Irina Coma, valabil la 15-Sep-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Primesc UN CREDIT NOTE de la firma asociata din Germania. Mi se factureaza un bonus pentru ca am intermediat o livrare intre firma din Germania si o firma din Romania (care imi este si mie client). Practic intermedierea a constat in faptul ca noi am negociat preturile si am facut publicitate fimei germane. Se face taxare inversa la aceasta factura? Cum privesc factura din punct de vedere al ... [mai mult]

» Achizitie intracomunitara. Taxare inversa
de Irina Coma, valabil la 10-Sep-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Am o achizitie intracomunitara de marfa cu data de 20.08.2010 (data facturii) sa zicem. Cand anume se face taxare inversa la aceasta factura? In cazul in care doar factura este cu data de 20.08.2010, dar receptia marfii este in data de 02.09.2010 cand fac taxare inversa? Cand declar in 390? La luna august sau septembrie? Pot face in august (la data facturii) urmatoarea nota: 327=401 (cursul ... [mai mult]

» Activitate de service in perioada de garantie. Factura storno
de Georgeta Serban Matei, valabil la 05-Sep-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Am urmatoarea situatie: o societate din Romania inregistrata in scopuri de TVA realizeaza activitatea de service pentru perioada de garantie. Lucrarile de garantie sunt decontate de catre societatea care furnizeaza piesele de schimb, societate din Comunitatea Europeana inregistrata in scopuri de TVA. Pentru lucrarile de garantie societatea din CE emite o factura de storno. Cum va inregistra ... [mai mult]

» Cota TVA retur marfa
de Irina Coma, valabil la 04-Sep-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Am avut o livrare de marfuri cu cota TVA 19% in luna Mai 2010. Din motive de neplata a clientului trebuie sa returneze o parte din marfuri si trebuie sa fac in data de azi 02.09.2010 factura de storno. Va rog sa imi spuneti cu ce cota de TVA trebuie sa stornez. Cu 19% sau cu 24%?[mai mult]

» Exigibilitate TVA prestari servicii Iunie cu facturare in August
de Georgeta Serban Matei, valabil la 27-Aug-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Cand intervine exigibilitatea TVA in cazul prestarii in luna iunie a unui serviciu care a fost facturat in august? Are vreo importanta in acest sens daca s-a facturat sau nu serviciul pana pe 15 luna urmatoare prestarii? Cu alte cuvinte ce cota de TVA se foloseste in cazul de mai sus?[mai mult]

» Avansuri incasate in legatura cu o livrare de bunuri. TVA
de Irina Dumitrescu, valabil la 28-Aug-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Societatea romana are contract cu o firma din Bulgaria pentru fabricarea si livrarea unor bunuri (societatea romana e prestator, societatea din Bulgaria e beneficiar). In contract se stipuleaza plata unui avans de 20 % iar diferenta se plateste la livrare. Cum procedeaza societatea romana? Emite factura de avans? Cum se procedeaza cu TVAl si declaratiile? In plus este foarte posibil ca ... [mai mult]

» Regimul bonurilor fiscale
de Georgeta Serban Matei, valabil la 27-Aug-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Va rog sa detaliati, care este Regimul Bonurilor Fiscale, dpv al Deductibilitatii TVA si a Deductibilitatii Cheltuielii . In Ordinul 1714/2005 actualizat cu Ordinul 293/2006 se fac anumite precizari insa neclare, facandu-se delimitare intre bonuri de combustibil, bonuri sub 1oo RON, bonuri platite cu Card bancar, bonuri decontate cu ocazia deplsarii angajatilor in interes de serviciu. Doresc o ... [mai mult]

» Vanzare autoturism. TVA. Deductibilitatea cheltuielilor
de Irina Dumitrescu, valabil la 30-Aug-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Societatea comerciala vrea sa vanda un autoturism amortizat partial, cu o valoare sub valoarea ramasa neamortizata. TVA colectata este doar cea din factura de vanzare? Cheltuielile aferente valorii ramase sunt tot nedeductibile?[mai mult]

» Declarare achizitii intracomunitare daca firma nu este inregistrata in Registrul Operatorilor Intracomunitari
de Georgeta Serban Matei, valabil la 28-Aug-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Daca nu am reusit sa ne inregistram la Registrul Opertorilor Intracomunitari pana la 01.08.10, atunci facturile pe care le avem din UE in decursul lunii august (care sunt achizitii intracomunitare) trebuie facturate de furnizorii cu care lucram si de la care am facut achizitii -trebuie emise cu TVA din tara de unde facem achizitii). In Vies nu mai avem voie sa declaram aceste achizitii daca nu ... [mai mult]

» Regim TVA pentru avans incasat
de Ana Maria Georgescu, valabil la 30-Aug-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: In anul 2009 am beneficiat de taxare inversa ca firma in insolventa. In acel an am incasat avansuri de la clienti in regim de taxare inversa iar factura finala se emite in 2010 cand firmele in insolventa nu mai beneficiaza de regimul de taxare inversa. In cazul in care avansul incasat reprezinta 30% din comanda clientului, in ce regim de TVA se va emite factura finala in anul 2010 si cum se va ... [mai mult]

» Avans achizitii intracomunitare. Este obligatorie autofacturarea?
de Georgeta Serban Matei, valabil la 19-Aug-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Se achita un avans pentru o achizitie intracomunitara de bunuri, livrarea va avea loc peste 2 luni, iar furnizorul din tara membra UE nu emite factura de avans. Este obligatorie autofacturarea sau declararea avansului si a taxei aferente in decont si pe declaratia recapitulativa 390 se poate face in baza proformei?[mai mult]

» Vanzare autoturism societate neplatitoare TVA
de Ana Maria Georgescu, valabil la 13-Aug-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: O societate neplatitoare de TVA vinde un autoturism. Ce obligatii are d.p.v.d. al TVA? Ar trebui sa faca o factura cu TVA? Ar trebui sa depuna un decont special de TVA?[mai mult]

» Prestari servicii. Exigibilitatea si faptul generator al TVA
de Georgeta Serban Matei, valabil la 16-Aug-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Avem contracte de prestari servicii incheiate inainte de anul 2004 cu mai multe primarii, prin aceste contracte prestatia se efectua la momentul respectiv, dar plata se facea esalonat pe o perioada de pana la 15 ani. Aceste contracte au fost asimilate contractelor de vanzare cu plata in rate, respectiv TVA se colecteaza nu la emiterea facturii pentru prestatia efectuata, ci in momentul facturarii ... [mai mult]

» Declaratia 300 si 390 pentru marfa sosita in iulie, cu factura realizata in iunie
de Georgeta Serban Matei, valabil la 11-Aug-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: In luna iulie am primit de la un furnizor din UE, invoice-ul pentru achizitia unui utilaj. Furnizorul a emis factura cu luna iunie si nu a dorit refacerea acesteia. Am inregistrat achizitia intracomunitara in luna iulie. Cum declar in decontul de TVA si in declaratia recapitulativa 390?[mai mult]

» Plata factura in avans pe un an de zile. Regularizare TVA
de Georgeta Serban Matei, valabil la 12-Aug-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: O sc presteaza servicii de acces la internet. In luna ianuarie s-a facturat "abonament servicii internet" pentru 12 luni cu TVA 19%. Conform pct. 69 din norme, se impune efectuarea regularizarii facturilor emise inainte de prestarea serviciilor, pentru valoarea integrala sau partiala a serviciilor prestate. La pct. 23(1), ex. 5, din aceleasi norme, este un exemplu similar, din care inteleg ca ... [mai mult]

» Livrari de bunuri. Cota de TVA aplicabila
de Irina Dumitrescu, valabil la 02-Aug-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Avem incheiat un contract de custodie de marfa in data de 26.04.2010. Marfa au fost deja livrata si scadenta a fost deja expirata. In caz de facturari marfa in luna iulie trebuie facturat cu 19% sau cu 24%?[mai mult]

» Livrari si achizitii intracomunitare. Persoane neinscrise in Registrul operatorilor intracomunitari. TVA
de Irina Dumitrescu, valabil la 04-Aug-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Ce se intampla daca nu am reusit sa ne inscriem pana la aceasta data si nu vom reusi pana la 01 august, in Registrul operatorilor intracomunitari, deoarece societatea are administratori din strainatate si inca nu am obtinut cazierele judiciare? Precizam ca facem si livrari si achizitii intracomunitare. Cum vor fi emise facturile noastre incepand cu 1 august? Ce fel de inregistrari contabile se ... [mai mult]

» Registrul operatorilor intracomunitari. Emitere factura dupa data obtinerii autorizatiei
de Adrian Benta, valabil la 31-Iul-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Avem o problema legata de registrul operatorilor intracomunitari, si anume: autorizarea o vom obtine dupa data de 15.08.2010 (din cauza intarzierii obtinerii cazierului judiciar al administratorilor si al asociatului). Din cauza contractelor existente suntem obligati sa livram intracomunitar in perioada 01 -15 august 2010. In aceasta situatie, daca livram intracomunitar si emitem si factura ... [mai mult]

» Transport efectuat in iunie. Facturare in luna iulie
de Georgeta Serban Matei, valabil la 02-Aug-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: O casa de expeditii factureaza in luna iunie servicii transport pentru o cursa incheiata in luna iunie. Transportatorul emite factura abia in luna iulie dar cu TVA 19%, deoarece se refera la servicii prestate in iunie. Pe de alta parte, beneficiarul refuza factura emisa pe luna iunie de catre casa de expeditii datorita intarzierii documentelor de transport (au fost trimise la beneficiar in 22 ... [mai mult]

» Refacturare transport intracomunitar. TVA
de Mihaela Benta, valabil la 30-Iul-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: O companie de transport din Ro (Compania1) presteaza servicii de transport pentru compania din Ro (compania 2) aferente unui import de bunuri (de la compania 3). Factura este in valuta, si fara TVA. Costurile aferente transportului vor fii refacturate de compania din Ro (compania 2) catre o companie din afara Comunitatii (compania 3). Intrebare: Compania 2 va emite factura de refacturare cu TVA ... [mai mult]

» Livrare echipamente de sudura. Drept de deducere TVA
de Dana Jinga, valabil la 03-Aug-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Firma a importat din Ungaria doua echipamente de sudura automata si anexe (Declaratie vamale de import si Invoice) in suma de 28.000 euro. Echipamentele de sudura au fost "remise 1 spre folosinta temporara in baza contractului de comodat fara numar din data de 19.10.2006 SC V SA BUCURESTI in vederea "folosirii pentru operatiunile de executie a rezervoarelor de ciment pentru societatea R ... [mai mult]

» Subventii legate direct de pretul energiei termice. Cota de TVA aplicabila
de Irina Dumitrescu, valabil la 26-Iul-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Exigibilitatea TVA in cazul subventiilor pentru energia termica furnizata populatiei este la data incasarii acestor subventii. La data de 30.06.2010 societatea noastra avea de incasat subventie restanta in valoare de 34.000.000 lei, aferenta perioadei martie 2009 - iunie 2010. Modificarea cotei standard de la 19% la 24% de la 01.iulie.2010 ne obliga sa solicitam bugetului de stat si local ... [mai mult]

» Contracte de vanzare cumparare apartamente cu plata in rate incheiate in 2005. Cota de TVA
de Irina Dumitrescu, valabil la 25-Iul-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: O societate comerciala a vandut in 2005 cu plata in rate lunare apartamente pe care le-a facturat integral cu TVA 19% (conform contract vanzare-cumparare). Din punct de vedere contabil, taxa pe valoare adaugata a fost inregistrata in contul 4428. La momentul incasarii ratei, TVA neexigibila devine exigibila (4427). De la 1 iulie 2010, cota aplicabila a TVA este de 24%. Ce operatiuni trebuie ... [mai mult]

» Societate suspendata. Poate sa deduca TVA apartamentului?
de Dana Hristu, valabil la 24-Iul-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: O societate si-a suspendat activitatea in luna mai 2010. Ea are in proprietate un apartament achizitionat cu TVA. Are societatea obligatia sa ajusteze TVA deductibil aferent apartamentului daca prin suspendare devine neplatitoare de TVA? Mentionez ca bunul se pastreaza in patrimoniul societatii.[mai mult]

» Transport angajati. Autofactura
de Adrian Benta, valabil la 14-Iul-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Societatea noastra asigura transportul angajatilor la si de la locul de munca prin mijloace de transport proprii (autocar). Prin contractul colectiv s-a prevazut obligativitatea din partea firmei de a asigura transportul angajatilor la locul de munca. De asemenea firma este locata intr-o zona in care nu exista mijloace de transport in comun. Intrebarea este: trebuie intocmita autofactura pentru ... [mai mult]

» Inregistrare factura avans
de Dana Hristu, valabil la 13-Iul-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: In 03.05.2010 s-a achitat la o firma din Ungaria 10000 euro avans pentru o masina noua, pentru care s-a primit o factura avans. In 05.07.2010 s-a facut livrarea masinii pe factura apare 15000 euro masina si 10.000 stornare avans total factura 5000 euro. Cum se inregistreaza in contabilitate si in decont TVA si la ce curs?[mai mult]

» Refacturare societate din Germania. TVA
de Georgeta Serban Matei, valabil la 03-Aug-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: In cazul unei refacturari (plus o marja de profit, conform contract incheiat intre parti) catre o persoana impozabila in Germania, cu cod valabil de TVA, a unei experize tehnice a unei masini, cost care initial ne-a fost facturat de o firma din Romania cu TVA, factura catre partenerul strain se emite cu TVA sau fara TVA?[mai mult]

» Prestari de servicii. Cota de TVA aplicabila
de Irina Dumitrescu, valabil la 06-Iul-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: In cazul facturarii in luna iulie (conform contractului) a serviciilor de paza efectuate de societate in luna iunie ce cota de TVA se aplica 19 sau 24? [mai mult]

» Calculare noua cota de TVA - 24%
de Dana Jinga, valabil la 08-Iul-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Cum se vor factura dupa 01.07.2010 diferentele de valoare (cantitate) pentru produsele vandute inainte de 01.07.2010? Cota de TVA va fi 19% sau 24%?[mai mult]

» Livrare de bunuri. Cota de TVA aplicabila.
de Irina Dumitrescu, valabil la 05-Iul-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: In 29.06.2010 primim marfa de la un furnizor, receptia facandu-se pe baza avizului de insotire a marfii, factura fiscala urmand sa fie intocmita in 02.07.2010. Factura fiscala va fi intocmita cu 24% sau cu 19%?[mai mult]

» Modificarea cotei de TVA. Regularizarea avansurilor incasate.
de Irina Dumitrescu, valabil la 01-Iul-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: In luna 06.2010 am emis factura cu TVA 19% pentru un avans incasat de la client. Bunurile se vor factura in cursul lunii iulie 2010. Cum se regularizeaza avansul si cum se factureaza produsele in conditiile schimbarii cotei de TVA?[mai mult]

» Modificarea cotei de TVA. Data intrarii in vigoare a OUG.
de Irina Dumitrescu, valabil la 01-Iul-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: As avea marea rugaminte de a-mi comunica daca modificarea cotei TVA va deveni executorie incepand cu 1 iulie 2010. Din cate stiu, abia dupa ce are loc publicarea in Monitorul Oficial, legile au caracter executoriu. [mai mult]

» Vanzare imobil. Facturare eronata cu TVA
de Irina Dumitrescu, valabil la 19-Iun-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: O societate platitoare de TVA a achizitionat un apartament in 16 martie 2007 de la o persoana fizica fara TVA. In 28 iunie 2007 l-a vandut unei persoane fizice si a colectat si platit TVA. Se mai poate face o corectie pentru a se cere restituirea TVA de la vanzare, tinand cont si de faptul ca suntem inca in perioada de prescriptie? Cum trebuie procedat? Conform codului fiscal, art. 141, alin. 2, ... [mai mult]

» Achizitii intracomunitare. Autofactura
de Irina Dumitrescu, valabil la 16-Iun-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: 1.Suntem pe data de 14.06.2010 si trebuie sa autofacturez o achizitie intracomunitara, deoarece nu am primit factura aferenta marfurilor primite in luna Mai 2010. Intrebare: Ce inseamna 15 ale lunii urmatoare : a)autofacturez cu data de 15.06.2010? Sau b)autofacturez cu data in care am primit bunurile, adica mai 2010 (legiuitorul imi da voie fizic sa o autofacturez pana pe 15 ale lunii ... [mai mult]

» Exigibilitate TVA. Raportare factura in declaratia 390
de Georgeta Serban Matei, valabil la 18-Iun-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: O firma romaneasca, platitoare de TVA, comanda unei firme din Grecia, o instalatie pe care o sa o utilizeze tot pe teritoriul Greciei conform unui contract cu o firma din Grecia, platitoare de TVA. Firma din Romania finalizeaza infiintarea unei sucursale in Grecia. Contractul este incheiat in 2009. Prima factura de achizitie instalatie este in martie 2010. Marfa se afla inca la furnizor in ... [mai mult]

» Autofactura. TVA
de Georgeta Serban Matei, valabil la 16-Mai-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Un SRL plateste in martie 2010 (pe baza de proforma) 1000 USD unui furnizor din China. Marfa va fi receptionata in Romania dupa 3-4 luni, furnizorul chinez nu face livrarea pana nu incaseaza contravaloarea marfii. Socitatea trebuie sa se autofactureze pentru acest avans platit furnizorului chinez sau avand in vedere ca exigibilitatea TVA intervine in momentul receptiei marfii (cand se face si ... [mai mult]

» Cursul valutar folosit pentru calculul bazei de impozitare in cazul unei achizitii intracomunitare de bunuri
de Mihaela Benta, valabil la 03-Mai-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Exista un raspuns valabil in 20 aprilie 2010 dat de d-na Mihaela Benta referitor la cursul valutar folosit pentru calculul bazei de impozitare in cazul unei achizitii intracomunitare de bunuri. Intrebarea mea este de ce solutia oferita este aceea de a se declara operatiunea in aprilie si de a folosi cursul din data de 15 aprilie drept cursul de la data exigibilitatii TVA atata timp cat factura ... [mai mult]

» Inregistrare factura achizitie intracomunitara. Curs valutar
de Mihaela Benta, valabil la 20-Apr-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: In 30.03.2010 s-a emis o factura pe achizitie intracomunitara de bunuri din Italia in Romania. Marfa ajunge in tara impreuna cu factura in 05.04.2010 pe ce luna se inregistreaza factura in contabilitate si in declaratia 300 si 390? Ce curs valutar se foloseste pentru aceste operatiuni?[mai mult]

» Corelatie intre Declaratia 300 si Declaratia 390. Facturare transport intracomunitar
de Georgeta Serban Matei, valabil la 28-Mar-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: - Exista corelatie intre Declaratia 300 si Declaratia 390 in ceea ce priveste achizitiile de servicii intracomunitare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversa)? In acest moment in Declaratia 300 trec sumele din jurnalul de cumparari, jurnal care contine facturile in functie de data emiterii acestora, nu in functie de data prestarii serviciilor, cum sunt sumele declarate ... [mai mult]

» Prestari servicii. ONG, club sportiv
de Georgeta Serban Matei, valabil la 26-Mar-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Este vorba despre un ONG, un club sportiv mai exact. Un reprezentant al acestuia a avut o deplasare in Italia in perioada 5-10 martie 2010. A solicitat facturi in numele clubului la hotel, restaurant etc... Desigur clubul nu figureaza ca platitor de TVA si nici nu a efectuat sau va efectua activitati de natura comerciala. Trebuie sau nu sa ma inregistrez in scopuri de TVA in Romania si sa ... [mai mult]

» Achizitie intracomunitara. Cursul de schimb. Declaratia 390
de Irina Dumitrescu, valabil la 27-Feb-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: In cazul unei achizitii intracomunitare de bunuri, daca factura este emisa in ianuarie, dar bunurile sosesc in luna februarie care este cursul de schimb pentru inregistrarea in contabilitate? Achizitia se declara in declaratia 390 aferenta lunii ianuarie sau februarie?[mai mult]

» Declaratia 390. Exigibilitatea taxei
de Georgeta Serban Matei, valabil la 24-Feb-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: In vederea completarii declaratiei 390, ce intelegeti prin faptul ca declaratia se depune numai pentru lunile calendaristice in care ia nastere exigibilitatea taxei pentru livrarile si prestarile de servicii intracomunitare scutite cf.art. 143 alin. (2) lit. a) si d) din Codul fiscal? Adica ,pentru livrarile intracomunitare efectuate si facturate in ianuarie 2010 ,exigibilitatea taxei ar lua ... [mai mult]

» Factura neinregistrata de la furnizor. Deducere TVA
de Georgeta Serban Matei, valabil la 03-Feb-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Am primit de la un furnizor o factura emisa de acesta in anul 2007 si care din greseala a fost trimisa la altcineva; factura va fi inregistrata in ianuarie 2010. TVA-ul poate fi dedus la luna ianuarie 2010 sau este nedeductibila? Am auzit de la Finante foarte multe interpretari! [mai mult]

» Achizitii intracomunitare. Decont TVA
de Georgeta Serban Matei, valabil la 07-Ian-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Ce reprezinta depunerea unui decont distinct pentru primele doua luni ale trimestrului IV, in cazul in care s-a efectuat o achizitie intracomunitara in octombrie, societatea incepand sa depuna lunar decont TVA? Acest decont distinct, trebuia depus pana la 25 decembrie 2009?[mai mult]

» Erori contabile si fiscale. Decont de TVA
de Georgeta Serban Matei, valabil la 07-Ian-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Am depus decontul de TVA aferent lunii noiembrie in decembrie, iar ulterior, respectiv printre documentele lunii decembrie am gasit facturi de la furnizori emise in noiembrie, deci omise. Pentru declararea sumelor din aceste facturi, se pot trece la rd 25 din decont, "Regularizari taxa dedusa" sau trebuie sa fac cerere de corectare a erorilor?[mai mult]

» Import marfuri. Inregistrare in scopuri TVA
de Irina Dumitrescu, valabil la 24-Dec-2009
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: O firma A, din Franta, factureaza o marfa in USD catre o firma B din Romania, pe data de 15.10.2008. Marfa de origine din China pleaca din China la 15.10.2008 pe vapor. Pe factura fiind mentionat CIF Constanta, valoare in USD, origine China. Pana sa ajunga marfa in Constanta, firma B din Romania plateste taxele vamale si TVA care sunt comunicate de catre vama in baza facturii prezentate de ... [mai mult]

» Achizitii intracomunitare. Nota de credit pentru diferente de pret.
de Irina Dumitrescu, valabil la 02-Ian-2010
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Firma noastra efectueaza achizitii intracomunitare din Germania. In luna noiembrie 2009 s-a primit de la partenerul extern o nota de credit pentru diferente de pret . Pe nota de credit nu se face nicio mentiune pentru care anume livrare (factura, data) este emisa respectiva nota. Este specificat doar produsul. Mentionam ca produsul respectiv a fost achizitionat in mai multe randuri din Germania ... [mai mult]

» Import de marfa. Deducere TVA
de Georgeta Serban Matei, valabil la 21-Dec-2009
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: O firma A, din Franta, factureaza o marfa in USD catre o firma B din Romania, pe data de 15.10.2009. Marfa de origine din China pleaca din China si nu din Franta la 15.10.2009 pe vapor. Pe factura fiind mentionat CIF Constanta, valoare in USD, origine China. Pana sa ajunga marfa in Constanta, firma B din Romania plateste taxele vamale si TVA care sunt comunicate de catre vama in baza ... [mai mult]

» Exigibilitate TVA - drepturi de proprietate
de Georgeta Serban Matei, valabil la 07-Dec-2009
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Societatea a achizitionat un camin de nefamilisti pe care l-a transformat in apartamente si spatii comerciale. In anul 2007 a vandut 16 apartamente cu plata in rate pe 10 ani, dar datorita faptului ca au fost incheiate contracte de vanzare-cumparare la notar s-a colectat TVA si platit impozit pe profit pentru vanzarea apartamentelor. Pentru spatiile care le mai are de vandut notarul a propus ... [mai mult]

» TVA pentru garantie de buna executie
de Georgeta Serban Matei, valabil la 12-Oct-2009
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Compania investitoare a reziliat contractul de antrepriza generala in constructii din pricina acumularii unor decalaje de timp substantiale si a altor deficiente pe parcursul derularii contractului. Din acest motiv, compania investitoare a solicitat si chiar a beneficiat de garantiile prezentate de antreprenorul general prin scrisori de garantie bancara pentru avansul platit de compania ... [mai mult]

» Faptul generator si exigibilitate TVA pentru lucrari de constructii-montaj
de Georgeta Serban Matei, valabil la 02-Oct-2009
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Am o nelamurire cu privire la exigibilitate TVA in urmatorul caz: - societate inregistrata in scopuri de TVA presteaza servicii de constructii-montaj in domeniul telecomunicatiilor -societatea depune decont de TVA trimestrial Facturarea se face pe baza de situatie de lucrari acceptata de beneficiar astfel: -societatea presteaza efectiv serviciile, de exemplu, in luna septembrie; -devizul ... [mai mult]

» Plata TVA la vanzarea unui apartament
de Georgeta Serban Matei, valabil la 22-Sep-2009
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Societatea noastra este persoana juridica inregistrata ca platitor de TVA si are ca obiect de activitate productia de produse chimice, produse taxabile cu drept de deducere, pe care le livreaza atat in tara, cat si in Comunitatea Europeana. In noiembrie 2007 societatea a achizitionat de la o firma de constructii un apartament nou in valoare de 850.000 lei, cu destinatia punct de lucru, pentru ... [mai mult]

» Factura storno pentru achizitie intracomunitara
de Ela Dumitra, valabil la 09-Sep-2009
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Cum se inregistreaza corect o factura de storno achizitie intracomunitara daca: - data receptiei 01.06.08, 1 euro = 4,1 ron iar data facturii storno, 18.06.08, 1 euro = 4,2325 ron. - receptie: 371 = 401 1000 euro x 4,1 = 4.100 ron 4426 = 4427 779 ron Storno: ??[mai mult]

» Faptul generator si exigibilitatea pentru o achizitie intracomunitara
de Georgeta Serban Matei, valabil la 03-Sep-2009
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Pentru autovehiculele pe care le declaram vandute in luna anterioara, furnizorul din spatiul intracomunitar emite DEBIT NOTE si CREDIT NOTE cu diferente de pret in luna in curs. Sunt acceptate ca documente de inregistrare in contabilitate ? Cum se vor inregistra in contabilitate, in decontul de TVA si in declaratia recapitulativa ? Marfa a fost achizitionata chiar si in luna martie, vanzarea ... [mai mult]

» Procedura corectarii decontului de TVA
de Georgeta Serban Matei, valabil la 11-Mai-2009
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: In cazul in care pana la data depunerii decontului de TVA (eg 25 mai 2009) se descopera ca s-a dedus gresit TVA (in plus) pentru perioada de raportare (aprilie 2009) si se inregistreaza corectia in mai 2009, jurnalul de TVA aferent lunii aprilie va fi intocmit pe baza datelor inregistrate in contabilitate si de asemenea decontul de TVA va cuprinde valorile inregistrate in contabilitate pana la 30 ... [mai mult]

» Emiterea de factura in cazul unui contract de vanzare-cumparare
de Georgeta Serban Matei, valabil la 30-Apr-2009
» Intrebari si raspunsuri » TVA » Exigibilitatea si faptul generator

Intrebare: Societatea noastra (platitoare de TVA) are calitatea de vanzator intr-un contract de vanzare-cumparare cote lapte. Valoarea totala a contractului (inclusiv) va fi achitata sub forma a doua avansuri si 34 de rate lunare. Cum si cand se emite factura fiscala (sau facturile fiscale) de societatea noastra tinand cont ca transferul de proprietate a fost inregistrat la APIA inca din 19.02.2009? [mai mult]