Facturi de corectie dupa inspectia fiscala privind TVA
Contribuabilul supus inspectiei fiscale si inregistrat in scopuri de TVA in urma acestei inspectii doreste sa procedeze la stornarea documentelor emise initial catre beneficiari si emiterea facturilor cu TVA (avand in vedere ca pentru perioada 2011 -2016 nefiind inregistrat in scopuri de TVA nu beneficiaza de taxare inversa -regim aplicabil livrarilor de cereale).
In calitate de beneficiar al livrarilor efectuate de acest contribuabil cum ar trebui sa procedam in aceasta situatie:
Varianta 1
- intocmim borderouri de achizitie pe minus pentru toate achizitiile efectuate de la acest contribuabil (inclusiv pentru achizitiile pe file de comercializare) si apoi el intocmeste facturi cu cota de TVA in vigoare la momentul livrarii (in raportul fiscal asa a fost calculat TVA)?
- avem drept de deducere pentru TVA din aceste facturi?
Varianta 2
- contribuabilul intocmeste facturi de storno pentru toate livrarile efectuate si apoi intocmeste facturi cu cota de TVA in vigoare la momentul livrarii (in raportul fiscal asa a fost calculat TVA)?
- avem drept de deducere pentru TVA din aceste facturi?
Care este procedura de urmat?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 12 feb 2017.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123197 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!