Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Inregistrare ANAF. Facturare si inregistrare factura emisa
valabil la 25 Sep 2014
Intrebare: O societate comerciala X platitoare de TVA din Romania a incheiat in data de 01.03.2014 un contract de prestari servicii (management de contract, consultanta in executie) cu o persoana fizica nerezidenta din Austra. In baza acestui contract, firma X suporta si cheltuielile de deplasare ale PF nerezidente. Activitatea prestata de acesta se desfasoara atat in Austria, cat si in Romania. Proiectul pentru care ofera consultanta este in Romania. Acesta a prezentat certificat de rezidenta fiscal din Austria.
In luna mai 2014 s-a inregistrat fiscal in Romania si i s-a atribuit de catre Anaf NIF (format din 13 cifre si incepe cu 9 ), iar in luna august 2014 a obtinut de la I.G.I. Bucuresti un nr.de inregistrare (CNP) (format din 7 cifre si incepe cu 7 ).
In perioada martie 2014 – iulie 2014, acesta a emis lunar facturi pe codul sau din Austria (nu este un cod valabil de TVA), atat pentru serviciile de consultanta, cat si pentru serviciile conexe (cheltuieli de deplasare).
In luna august 2014 a emis 2 facturi:
O factura pentru consultant pe nr.de inregistrare din Romania (cel care incepe cu 7).
O factura pentru cheltuielile de deplasare pe codul din Austria.
1. Contractul se inregistreaza la ANAF?
2. Pentru codul din Austria ne inregistram cu suma totala din facture si nu retinem impozit pe veniturile obtinute din Romania de persoane fizice nerezidenti (intrucat in conventia cu Austria cota este 0), atat pentru serviciile de consultant, cat si pentru cheltuielile de deplasare? Din punctul de vedere al TVA, ne obligam la plata TVA (taxare inversa). Ce obligatii de declarare avem (decl.300,390)? In jurnalul de cumpararivanzari unde apar?
3. Cum inregistram factura emisa pe codul din Romania (format din 7 cifre si incepe cu 7)? Retinem impozit cu retinere la sursa? Ce tip de impozit este? Referitor la TVA avem de declarat ceva? In jurnalul de cumpararivanzari unde apar?
In luna mai 2014 s-a inregistrat fiscal in Romania si i s-a atribuit de catre Anaf NIF (format din 13 cifre si incepe cu 9 ), iar in luna august 2014 a obtinut de la I.G.I. Bucuresti un nr.de inregistrare (CNP) (format din 7 cifre si incepe cu 7 ).
In perioada martie 2014 – iulie 2014, acesta a emis lunar facturi pe codul sau din Austria (nu este un cod valabil de TVA), atat pentru serviciile de consultanta, cat si pentru serviciile conexe (cheltuieli de deplasare).
In luna august 2014 a emis 2 facturi:
O factura pentru consultant pe nr.de inregistrare din Romania (cel care incepe cu 7).
O factura pentru cheltuielile de deplasare pe codul din Austria.
1. Contractul se inregistreaza la ANAF?
2. Pentru codul din Austria ne inregistram cu suma totala din facture si nu retinem impozit pe veniturile obtinute din Romania de persoane fizice nerezidenti (intrucat in conventia cu Austria cota este 0), atat pentru serviciile de consultant, cat si pentru cheltuielile de deplasare? Din punctul de vedere al TVA, ne obligam la plata TVA (taxare inversa). Ce obligatii de declarare avem (decl.300,390)? In jurnalul de cumpararivanzari unde apar?
3. Cum inregistram factura emisa pe codul din Romania (format din 7 cifre si incepe cu 7)? Retinem impozit cu retinere la sursa? Ce tip de impozit este? Referitor la TVA avem de declarat ceva? In jurnalul de cumpararivanzari unde apar?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 25 sep 2014.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123199 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria ONG
16Mar2024
Impozit pe nerezidenti
de
Gabi Popescu
valabil la 16 Mar 2024
Intrebare: O ONG primeste servicii din Ungaria care intra sub incidenta drepturilor de autor. Initial, sumele cuvenite au fost achitate fara a se retine impozitul pe veniturile din drepturi de autor. Ulterior, s-a observat eroarea, iar partea ungara a virat inapoi sumele stabilite ca impozit, suma fiind evidentiata in extrasul de cont, aceasta fiind la nivelul impozitului pe care l-am calculat ulterior. ...
26Feb2024
ONG. Calcul impozit pe profit
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 26 Feb 2024
Intrebare: Metoda rationala de alocare a cheltuielilor comune in cazul unei ONG este ponderea veniturilor neeconomice in total venituri. Acest procent se poate aplica la realizarile lunare sau ar trebui aplicata la realizarile cumulate de la inceputul anului pana la luna curenta?
20Feb2024
Regimul special pentru agricultori. Facturare
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 20 Feb 2024
Intrebare: Asociatia colecteaza lapte de la membrii asociatiei. Acestia sunt inscrisi in registrul agricultorilor.Achizitia laptelui in cazul acesta se face cu fila din carnetul de producator sau trebuie intocmit si factura in cazul acesta?Din ianuarie e-Factura se poate intocmi de catre asociatie in numele producatorului?
03Feb2024
Recuperare cheltuieli, inregistrare.
de
Elena Garofil
valabil la 03 Feb 2024
Intrebare: La o asociatie non profit (asociatia de cercetasi) elibereaza o factura catre o fundatie pentru recuperare de cheltuieli conform proiectului.Pe ce cont se contabilizeaza?
20Nov2023
Baza de calcul ajutor de minims
de
Gabi Popescu
valabil la 20 Nov 2023
Intrebare: Pentru anul 2019 avem urmatoarele venituri: contul 704 - 6280 lei si contul 7582 - 7500 lei, iar in 2020 pe contul 7331 - 8280 lei, pe contul 7399 - 17 662 lei. Se doreste sa aplice pentru grant de minimis de la Ministerul Culturii, se cere cifra de afaceri eligibila pentru anul 2019 si 2020 aferenta codului CAEN 9002.In procedura de acordare a grantului se transmit urmatoarele date:"2.4.1. ...
27Mai2023
ONG. Inregistrare discount inscris in factura de achizitie
de
Elena Garofil
valabil la 27 Mai 2023
Intrebare: Am o factura pentru un curs online emisa in SUA. Pe factura este specificat un discount. Activitatea respectiva o incadrez ca fiind fara scop patrimonialPot sa folosesc contul 7348 - Alte venituri de natura financiara pentru a inregistra discountul acela?
Un produs marca