Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Livrare intracomunitara de utilaj si refacturare cheltuieli de transport
valabil la 07 Nov 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea:
Societatea A (inregistrata in scop de TVA in Romania, platitoare de impozit profit) achizitioneaza de la societatea B (inregistrata in scop de TVA in Italia) un utilaj nou cu pretul X. In contract se mentioneaza ca societatea A livreaza buy back utilajul vechi catre societatea B si se mentioneaza valoarea de vanzare a utilajului vechi la pretul Y. Transportul utilajului nou (Italia-Romania) cat si returul utilajului vechi (Romania-Italia) este organizat de A si facturat integral cu TVA 19% catre societatea A, de catre o societate de transport din Romania (inregistrata In scop de TVA in Romania). Jumatate din costul transportului trebuie suportat de A (cel aferent achizitiei), iar jumatate trebuie suportat de B (adica returul utilajului vechi). Societatea A factureaza catre B atat utilajul vechi cat si valoarea transportului, pozitie separata in factura fara TVA (livrare intracomunitara). Care este monografia contabila pentru factura de transport primita de la societatea C si monografia contabila pentru factura emisa de A catre B (utilaj si transport)?
Revenire:
Avand in vedere ca in aceeasi factura este si livrarea utilajului si refacturarea serviciului de transport este corecta monografia:
461 (Societatea B) = %
7583 -valoarea utilajului vandut
461 (costul transportului refacturat lui B)
sau
4111 (Societatea B) = %
7583 -valoarea utilajului vandut
461 (costul transportului refacturat lui B)
In declaratia 390 valoarea utilajului se declara la livrari de bunuri si valoarea serviciului de transport refacturat se declara la livrari de servicii sau se declara la livrari de bunuri toata valoarea (utilaj+transport)?
Societatea A (inregistrata in scop de TVA in Romania, platitoare de impozit profit) achizitioneaza de la societatea B (inregistrata in scop de TVA in Italia) un utilaj nou cu pretul X. In contract se mentioneaza ca societatea A livreaza buy back utilajul vechi catre societatea B si se mentioneaza valoarea de vanzare a utilajului vechi la pretul Y. Transportul utilajului nou (Italia-Romania) cat si returul utilajului vechi (Romania-Italia) este organizat de A si facturat integral cu TVA 19% catre societatea A, de catre o societate de transport din Romania (inregistrata In scop de TVA in Romania). Jumatate din costul transportului trebuie suportat de A (cel aferent achizitiei), iar jumatate trebuie suportat de B (adica returul utilajului vechi). Societatea A factureaza catre B atat utilajul vechi cat si valoarea transportului, pozitie separata in factura fara TVA (livrare intracomunitara). Care este monografia contabila pentru factura de transport primita de la societatea C si monografia contabila pentru factura emisa de A catre B (utilaj si transport)?
Revenire:
Avand in vedere ca in aceeasi factura este si livrarea utilajului si refacturarea serviciului de transport este corecta monografia:
461 (Societatea B) = %
7583 -valoarea utilajului vandut
461 (costul transportului refacturat lui B)
sau
4111 (Societatea B) = %
7583 -valoarea utilajului vandut
461 (costul transportului refacturat lui B)
In declaratia 390 valoarea utilajului se declara la livrari de bunuri si valoarea serviciului de transport refacturat se declara la livrari de servicii sau se declara la livrari de bunuri toata valoarea (utilaj+transport)?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 07 nov 2018.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123199 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Declaratia 390
20Apr2024
Livrare intracomunitara automobil. Documente justificative
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Apr 2024
Intrebare: Am o vanzare de automobil (mij fix societate) catre o societate platitoare de tva (cod valid verificat vies). De transport se ocupa beneficiarul.1. Va rog frumos sa-mi spuneti in Saga cum inregistrez acesta factura sa-mi duca corect in D300 si D390 (Iesire - Invoice - factura (fara mentiunea de taxare inversa)?2. De ce documente justificative am nevoie pentru facturarea fara tva? Este in ...
21Feb2024
Livrare intracomunitara in regim de consignatie
de
Anca Bilas
valabil la 21 Feb 2024
Intrebare: O societate face livrari intracomunitare de bunuri in regim de consignatie. Cand se declara in declaratia 390? In momentul livrarii pe baza de aviz sau in momentul facturarii cand se consuma din depozitul clientului? La ce sectiune se declara in D390?
30Ian2024
Achizitie intracomunitara de bunuri impozabila in Romania. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Ian 2024
Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA achizitioneaza din Franta (furnizor platitor de TVA cu cod valid in VIES) aparatura stomatologica. Pe factura de achizitie se mentioneaza: TVA 0, VAT exempt intra community supply (article 138 (1) ) VAT Directive. Noi am inregistrat factura fara TVA si NU am declarat-o in D390, aceasta fiind declarata doar in D300 la scutite.Este corect declarata?
04Nov2023
Factura de reparatii mijloc fix de la un partener din UE. Tratament tva
de
Olguta Crevelescu
valabil la 04 Nov 2023
Intrebare: O factura de reparatii pentru un mijloc fix trimis fizic la reparat in Italia si intors, pentru care conducerea decide cresterea valorii mijlocului fix cu aceasta factura (deci se va inregistra in contabilitate in conturile din clasa 2) poate fi tratata ca o achizitie intracomunitara? In D300 si D390 se va regasi pe servicii?
20Oct2023
Achizitii intracomunitare de servicii - regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 20 Oct 2023
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA, cu cod special de TVA, urmeaza sa desfasoara activitate de comert DRPOSHIPPING. Pentru folosirea platformei de tranzactionare, societatea primeste factura de la o firma din Irlanda de Nord cu cod valid de inreg pentru TVA (IT 03023860368). Factura este emisa cu cota de TVA 22%, pe codul firmei emisa de ONRC (fara TVA si nu pe codul special). Cum trebuie ...
27Sep2023
Achizitie intracomunitara prin platforma Emag. Factura cu TVA
de
Dana Hristu
valabil la 27 Sep 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA in Romania achizitioneaza de pe platforma Emag o piesa de schimb pentru un utilaj. Factura este emisa de o firma din Polonia cu TVA de 23 %, nu este cu taxare inversa. Cum se declara aceasta achizitie in D300 si D390?
Un produs marca