Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Profit reinvestit. Recuperare pierdere fiscala
valabil la 20 Oct 2015
Intrebare: Conform Declaratiei 101 la 31.12.2014 societatea are de recuperat o pierdere fiscala de 2.000.000 lei. In primul trimestru din 2015 obtine un profit contabil de 700.000 lei si face investitii in echipamente care se incadreaza in facilitatea privind profitul reinvestit de 200.000 lei iar rezultatul fiscal la 31.03.2015 nu acopera pierderea din anii trecuti.
La sfarsitul trimestrului 2 profitul contabil cumulat este de 1.500.000 lei si se mai fac investitii care se incadreaza in facilitate de 100.000 lei dar rezultatul fiscal la 30.06.2015 tot nu acopera pierderea fiscala din 2014.
In schimb la 30.09.2015 profitul contabil cumulat de la inceputul anului este de 2.500.000 lei, profitul impozabil este 2.600.000, deci se acopera pierderea fiscala din 2014 si raman 600.000 lei pentru care ar trebui sa achitam impozit pe profit de 96.000 lei.
Dar in trimestrul III se mai fac investitii de 170.000 lei in echipamente. In total in perioada 01.01.2015 - 30.09.2015 au fost facute investitii in echipamente care au fost si puse in functiune in suma de 470.000 lei.
Impozitul aferent profitului reinvestit ar fi de 75.200 lei deci ar mai fi de achitat la buget diferenta de 20.800 lei. Este corect?
La sfarsitul trimestrului 2 profitul contabil cumulat este de 1.500.000 lei si se mai fac investitii care se incadreaza in facilitate de 100.000 lei dar rezultatul fiscal la 30.06.2015 tot nu acopera pierderea fiscala din 2014.
In schimb la 30.09.2015 profitul contabil cumulat de la inceputul anului este de 2.500.000 lei, profitul impozabil este 2.600.000, deci se acopera pierderea fiscala din 2014 si raman 600.000 lei pentru care ar trebui sa achitam impozit pe profit de 96.000 lei.
Dar in trimestrul III se mai fac investitii de 170.000 lei in echipamente. In total in perioada 01.01.2015 - 30.09.2015 au fost facute investitii in echipamente care au fost si puse in functiune in suma de 470.000 lei.
Impozitul aferent profitului reinvestit ar fi de 75.200 lei deci ar mai fi de achitat la buget diferenta de 20.800 lei. Este corect?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 20 oct 2015.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123197 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
26Apr2024
Calcul impozit pe profit trimestrul I 2024 diminuat cu pierderea fiscala a anului 2023
de
Gina Popescu
valabil la 26 Apr 2024
Intrebare: La 31.12.2023 societatea a avut o pierdere fiscala de 75.693 ron. La 31.03.2024 realizeaza un profit de 162.436 ron. Daca ar fi sa recuperez integral pierderea fiscala ar rezulta un profit impozabil de 86.743 ron. Conform noilor modificari trebuie sa platesc impozit pentru minim 30% din profit, adica 162.436*30% = 48.731 ron. Deci eu cred ca pot sa deduc integral pierderea fiscala a anului 2023 ...
25Apr2024
Impozit pe profit. Dividende primite
de
Mugur Durgheu
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Dividendele primite de catre o firma X, platitoare de impozit pe profit, de la o persoana juridica Y intra in calculul impozitului pe profit al firmei X?
25Apr2024
Prevederi fiscale privind deductibilitatea pierderilor in cazul inchiderii procedurii de faliment
de
Liviu Sapunaru
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Avem urmatoarea situatie cu un client care a avut creante neincasate si pentru care am demarat procedura de executare silita:- creante neincasate de 87.440 lei;- provizion constituit in 2022 in suma de 26.000 lei (provizionul a fost considerat integral nedeductibil la momentul constituirii, deoarece nu indeplinea cumulativ cele 3 conditii prevazute la art. 26 alin. 1 lit. c;- clientul a ...
25Apr2024
Recuperare pierdere fiscala
de
Mihaela Corneanu
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Suntem o societate care activeaza in domeniul HORECA. De la data de 01.01.2024 am trecut la plata impozitului pe profit.La primul trimestru societatea a iesit pe pierdere. In aceasta situatie cum trebuie sa calculam impozitul pe profit? Stabilim impozit pe profit la nivelul impozitului minim pe cifra de afaceri sau in aceasta situatie se incadreaza doar firmele cu CA peste 50.000.000 euro ...
25Apr2024
Calcul impozit minim pe cifra de afaceri
de
Anca Bilas
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Va rugam sa ne prezentati taxa de 1% asupra cifrei de afacere (mod de calcul, deduceri, inregistrari contabile, comparatie cu impozitul pe profit etc.). Societatea are pierdere la finele exercitiului financiar 2023.Cum se acopera aceasta in cazul unui eventual profit in primul trimestru din 2024?
25Apr2024
Pierderile fiscale anuale stabilite prin declaratia de impozit pe profit
de
Vera Constantin
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: In acord cu codul art. 31 care prevede:(7) Pierderile fiscale anuale stabilite prin declaratia de impozit pe profit aferente anilor precedenti anului 2024/anului care incepe in 2024, ramase de recuperat la data de 31 decembrie 2023, se recupereaza din profiturile impozabile realizate incepand cu anul 2024, in limita a 70% din profiturile impozabile respective, pe perioada ramasa de recuperat ...
Un produs marca