Consultanta specializata pentru CONTABILI 
50 intrebari si raspunsuri despre operatiuni in numerar oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 50 intrebari si raspunsuri
05Iul2018
Operatiuni in numerar la vanzarea cu amanuntul
de
Anca Ivanov
05 Iul 2018
1. Este adevarat. Pentru sumele extrase din unitatea de vanzare a bunurilor sau de prestare a serviciilor, altele decat cele utilizate pentru a acorda rest clientului, utilizatorii aparatelor de marcat electronice fiscale sunt obligati sa intocmeasca documente justificative (art. 4, alin. (12), litera h) din OUG 28/1999). Platile catre furnizori se efectueaza din casierie (nu din sertarul ...
21Dec2016
Inregistrare factura de comision. Operatiuni in numerar
de
Gabriela Ilicea
valabil la 21 Dec 2016
Intrebare: Societatea primeste o factura de comision de la o societate din Congo in valoare de 18.000 USD. Ulterior, adminstratorul societatii, care este si angajat, merge in delegatie la aceasta societate si vrea sa achite aceasta suma cash la sediul societatii. Este aceasta o operatiune corecta din punct de vedere al legislatiei romanesti? Este posibil sa plateasca cash aceasta suma?
29Oct2016
Comert cu ridicata. Operatiuni in numerar
de
Gabriela Ilicea
valabil la 29 Oct 2016
Intrebare: O societate comerciala are drept obiect de activitate comertul cu ridicata si emite doua facturi (care reprezinta bunuri diverse) intr-o singura zi catre un client - persoana juridica. De exemplu factura 1: 3000 lei, factura 2: 4.000 lei. Se pot incasa in numerar ambele facturi? Incasarea se realizeaza in zile diferite.
20Ian2020
Obligatia desemnarii persoanei imputernicite in cadrul procedurii de prevenire a spalarii banilor
de
Justinian Cucu
valabil la 20 Ian 2020
Intrebare: Legea privind spalarea banilor mentioneaza ca obligatia desemnarii persoanei si inregistrarii pe acel site revine persoanei juridice care presteaza servicii si au operatiuni in numerar peste echivalentul sumei de 10.000 euro.Cum se evalueaza aceste tranzactii in numerar peste 10.000 euro? Se refera la operatiuni in numerar dintr-o luna sau dintr-o zi? Daca au avut loc aceste operatiuni sau se ...
02Nov2015
Obligatie desemnare persoana responsabila si declarare operatiuni in numerar la Oficiului National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor
de
Marilena Radulescu
valabil la 02 Nov 2015
Intrebare: In temeiul Legii 656/2002 orice firma are obligatia trimiterii deciziei cu privire la persoana desemnata cu responsabilitati de prevenire si combatere a spalarii banilor la Oficiul National de prevenire si combatere a spalarii banilor sau este necesara doar existenta si aplicarea ei in cadrul societatii? Cand anume se considera ca am depasit echivalentul in lei a 15000 euro reprezentand mai ...
21Apr2015
Operatiuni in numerar. Legea 70
de
Irina Dumitrescu
valabil la 21 Apr 2015
Intrebare: Societate comerciala are in soldul contului 455 la data de 30.04.2015 suma de 200.000 ron. Pentru aceasta suma exista contract de creditae , precum si acte aditionale ( pentru majorare plafon de creditare, prelungire termen de rambursare). Intrebarile sunt urmatoare:1)Conform og 1932015 privind intarirea disciplinei financiare privind operatiunile de incasari si plati ce v-a intra in ...
29Aug2013
Prevenirea spalarii banilor. Operatiuni in numerar
de
Irina Dumitrescu
valabil la 29 Aug 2013
Intrebare: SRL, societate nou infiintata, asociat unic, pentru desfasurarea activitatii, asociatul unic crediteaza societatea pe baza de contracte de imprumut, fara dobanda, cu termen de rambursare sub 1 an. Valoarea acestor contracte depasesc 15.000 euro, dar creditarea propriu zisa are loc in transe de sub 15.000 euro, prin depuneri de cash pe contul bancar al societatii. In aceste conditii, societatea ...
13Ian2011
Reducerea si majorarea capitalului social prin operatiuni in numerar. Impozit
de
Gabriela Dita
valabil la 13 Ian 2011
Intrebare: Va rog sa-mi spuneti daca pentru o majorare/micsorare, in numerar, de capital social se plateste 16%.
01Dec2010
Operatiuni in numerar. Reglementari legale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 01 Dec 2010
Intrebare: 1) O societatea are deschise mai multe conturi bancare si ridica zilnic cite 10.000 lei de la fiecare banca, pentru achizitii diverse, din care se fac plati catre furnizori in limita a 10.000 lei, acordari avansuri deplasare soferi 10.000 lei, avans gestionar punct de lucru achizitii deseuri de la persoane fizice 20.000 ron, iar diferenta de 10.000 restituie credit asociat.Sunt incalcate ...
19Oct2010
Prevenirea spalarii banilor. Operatiuni in numerar
de
Irina Dumitrescu
valabil la 19 Oct 2010
Intrebare: Administratorul unei societati si-a creditat firma pe parcursul unei luni cu o suma ce depaseste echivalentul a 15000 euro. S-au facut mai multe chitante in zile diferite, iar banii au fost folositi pentru achitarea mai multor furnizori, persoane fizice, de la care s-au cumparat produse pe baza de borderou de achizitie. In acest caz firma are vreo obligatie conform Legii 656/2002 cu modificarile ...
07Dec2009
Operatiuni in numerar. Incasarea fragmentata a unei facturi
de
Irina Dumitrescu
valabil la 07 Dec 2009
Intrebare: Am facturat o factura de chirie cu suma de 15000 lei iar incasarea se face cash, in transe de cate 5000 lei si in consecinta avem 3 chitante. Exista vreo problema in contabilitate?
19Mai2021
Compensare avansurilor cu dividende
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 19 Mai 2021
Intrebare: Administratorul unui SRL are sold nejustificat in 542 pentru care la sfarsit de an s-a facut inregistrarea 461 = 542 si s-a repus in anul urmator in 542. Valoarea nejustificata de-a lungul a mai multor ani este de 1.050.000 lei.Se poate face direct compensarea: 457 = 542 cu valoarea de 1.050.000 lei avand in vedere ca societatea are profit in anul 2020? Daca raspunsul este da, pe ce document ...
27Ian2021
Plati in valuta efectuate in afara Romaniei
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 27 Ian 2021
Intrebare: Societate transport achizitioneaza mai multe autoutilitare din comunitate. Facturile sunt platite partial prin banca, urmand ca diferenta sa se achite in numerar de catre asociatul firmei la receptia autoutilitarelor, in tara furnizorului.Este posibila achitarea diferentei in numerar, fiind vorba de o suma mare? De asemenea, la intoarcerea din delegatie, pe baza decontului de cheltuieli, se ...
02Dec2019
Aplicarea Legii nr.129/2019
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 02 Dec 2019
Intrebare: Referitor la obligatia de raportare catre Oficiu conform Legii 129/2019: o societate efectueaza operatiuni de retragere numerar cu cardul, succesiv, in aceeasi zi sau in zile diferite. Nu cumoastem destinatia banilor. Sumele se inregistreaza pe contul avansuri spre decontare. Cine are obligatia raportarii?
15Aug2019
Obligatii privind prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului
de
Anca Ivanov
valabil la 15 Aug 2019
Intrebare: O societate pe actiuni, listata la Bursa aplica Ordinul 2844/2016. Ce impact are aplicarea Legii 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normative asupra societatii? Ce obligativitate are societatea in acest sens?
06Iul2019
Ridicare numerar de la banca. Implicatii Legea 70/2015
de
Simona Stanculescu
valabil la 06 Iul 2019
Intrebare: Firma ridica numerar de la banca in limita unui plafon de 5000 lei/zi si ii aduce in casierie, pentru a fi pastrati in seif fara a face plati cu acesti bani. Operatiunile de acest tip se efectueaza de trei-patru ori pe luna. Este corect ca procedeaza asa sau intra sub incidenta prevederilor Legii nr. 70/2015? Este nevoie de o alta justificare decat dorinta de a pastra lichiditatile banesti ale ...
17Aug2018
Incasari cu numerar. Casa de marcat
de
Dana Hristu
17 Aug 2018
La art. 1 alin. (1) din OUG nr. 28/1999 privind obligatia operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale,republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, se prevede ca, operatorii economici care incaseaza, integral sau partial, cu numerar sau prin utilizarea cardurilor de credit/debit sau a substitutelor de numerar contravaloarea bunurilor livrate cu ...
21Iun2018
Comert cu amanuntul. Operatiuni cu numerar
de
Olguta Crevelescu
valabil la 21 Iun 2018
Intrebare: Avem o cofetarie care are un punct de lucru unde desfasoara comert cu amanuntul. In legatura cu intocmirea documentelor care stau la baza registrului de casa respectiv utilizarea corecta a casei de marcat.1. La inceputul zile se acorda bani pentru rest (sume de serviciu)- pentru aceasta operatiune se intocmeste dispozitie de plata din caserie catre sertarul casei de marcat si se incarca ...
31Mai2018
Plafoane operatii in numerar
de
Dana Apostolescu
valabil la 31 Mai 2018
Intrebare: O societatea cu activitate de creditare trebuie sa se incadreze in plafonul de 10000 lei/zi pentru aport sau retragere aport? Dar pentru incheierea sau restituirea contractelor care este plafonul?
13Mai2018
Incasare in numerar de la o parohie. Facturare bunuri
de
Dana Hristu
valabil la 13 Mai 2018
Intrebare: O societate comerciala factureaza catre o parohie o instalatie de aer conditionat cu valoare de 8000 lei. Este corecta incasarea cu numerar pe o chitanta a intregii facturi? Care este plafonul tranzactiilor in cazul acestor asociatii non-profit?
06Feb2018
Achizitie marfuri de pe teritoriul altui stat si plata numerar in valuta. Aspecte contabile
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 06 Feb 2018
Intrebare: Societatea este neplatitoare de TVA. Achizitionam intracomunitar utilaje folosite de la persoane fizice si juridice. Achizitia de la persoane fizice se realizeaza pe baza de contract vanzare-cumparare, iar plata se efectueaza in valuta cash. Administratorul a creditat firma pentru efectuarea achizitiei cu lei, pe care i-a transformat in euro. Utilajele sunt vandute in Romania cu diverse preturi. ...
13Oct2017
Acordare imprumut administratorului. Restituire in numerar
de
Daniel Crevelescu
valabil la 13 Oct 2017
Intrebare: Societatea acorda un imprumut administratorului, in numerar, pana la limita a 5.000 euro, pe baza de contract in care este specificata modalitatea de plata a acestui imprumut, in doua transe, pe parcursul unei luni (intr-o zi 11.000 lei si in alta zi 11.000 lei). Este corecta aceasta situatie sau nu trebuie depasit plafonul de 10.000 lei intr-o zi?
05Oct2017
Obligativitatea utilizarii casei de marcat
de
Gabriela Ilicea
valabil la 05 Oct 2017
Intrebare: O societate are drept obiect de activitate codul CAEN 4322 "Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si aer conditionat" (de exemplu, panouri solare, boilere, incalzire etc.) si codul CAEN 7120 "Activitati de testari si analize tehnice". Este obligatorie casa de marcat?
04Sep2017
Societate cu patru puncte de lucru. Incasari si plati in numerar
de
Dana Hristu
valabil la 04 Sep 2017
Intrebare: Suntem o societate cu 4 puncte de lucru:- un magazin alimentar cu 7 angajati, - un magazin materiale de constructii cu 5 angajati, - un magazin materiale de constructii cu 3 angajati,- un magazin mixt cu 3 angajati. Toate punctele de lucru sunt la adrese diferite. Cate registre de casa putem infiinta? Care sunt conditiile minime aferente unui punct de lucru pentru a avea casierie ...
02Mar2017
Comercializare materiale de constructii catre populatie. Plafon incasari numerar. Emitere bon fiscal
de
Constanta Popa
valabil la 02 Mar 2017
Intrebare: Suntem o societate comerciala cu activitate de comert materiale de constructii. Vanzarile de marfuri se fac catre persoane juridice cat si fizice. La persoanele fizice avem vanzari de marfuri pana in 5000 lei sau mai mari de 10000 lei/persoana fizica pe care le livram pe baza de factura si contract cu plata intre 10-30 zile total sau in transe. La emiterea facturii si incheiarea contractului se ...
01Feb2017
Avansuri acordate in numerar
de
Popescu Diana
valabil la 01 Feb 2017
Intrebare: In Legea 209/2016 pentru modificarea si completarea OUG 193/2002 la art. 1 alin. (5) se precizeaza ca "persoanele juridice prevazute pot acorda avansuri in numerar potrivit prezentei ordonante de urgenta" de asemenea sa prevede si obligatia de a afisa la loc vizibil semnul privind acordarea acestui serviciu. Este sau nu obligatoriu sa acordam avansuri in numerar prin aparatele de tip POS?Daca ...
21Dec2016
Delegare. Implicatii Legea 70/2015
de
Gabriela Ilicea
valabil la 21 Dec 2016
Intrebare: Societatea are de incasat de la un furnizor extern o suma platita in plus catre acesta in valoare de 1.360 USD. Avand in vedere ca societatea respectiva trimite o persoana delegata in Romania ar vrea sa trimita si suma de bani de 1.360 lei. Aceasta suma poate fi incasata cash pe teritoriul Romaniei respectiv societatea din Romania sa emita o chitanta in USD in valoare de 1.360 USD?
20Dec2016
Plata credit catre administrator. Depasire plafon
de
Elena Olteanu
valabil la 20 Dec 2016
Intrebare: Administratorul unei firme crediteaza firma in baza unui contract de creditare cu 10.000 euro. Persoana depune banii in contul bancar al firmei. Contractul are valabilitate de 1 an. In momentul expirarii contractului administratorul poate sa-si ia toata suma cash odata? I se poate restitui toata suma din contractul de creditare cu numerar intr-o singura zi?
27Nov2016
Sponsorizare. Plata in numerar. Legea 70/2015
de
Dana Hristu
valabil la 27 Nov 2016
Intrebare: Societatea doreste sa efectueze sponsorizare in suma de 150.000 lei mai multor institutii (scoli, primarii). Limita nu depaseste plafoanele stabilite de lege pentru deductibilitate si scaderea din impozitul pe profit. Putem sa efectuam sponsorizarile prin caseria unitatii? Pana la ce limita putem sponsoriza prin caserie?
26Nov2016
Plata dividende in numerar. Legea 70/2015
de
Dana Hristu
valabil la 26 Nov 2016
Intrebare: Societatea repartizeaza la inceputul anului profitul obtinut la data de 31.12.2015. Plateste impozitul pe dividende. Dividendele nete de incasat de asociat sunt in suma de 500000 lei. Care este procedura legala prin care asociatul isi poate incasa aceste dividende cash? Poate incasa cate 10000 lei/zi?
Un produs marca