PortalContabilitate.ro
Consultanta specializata
pentru CONTABILI
Cauta articol   Tip articol
 Domeniu Camp

...sau foloseste motorul de cautare avansata
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
Legislatia UE: Prin autentificare, sunt de acord cu faptul ca site-ul PortalContabilitate.ro poate seta module cookie in browserul meu.
Username:
Parola:
Tine-ma minte
 

Flux RSS PortalContabilitate.ro pe Facebook Twitter Trimite pe Yahoo Messenger Trimite prin email Mareste font Micsoreaza font Font default

TVA



     » Contract prestari servicii. Facturare. Tratament TVA 
     de Irina Coma, valabil la 20-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea X din Romania vrea sa incheie cu societatea Y din China contract de prestari servicii traducere, marketing s.a.m.d. factura care se v-a emite in fiecare luna. Cum se inregistreaza factura din China pentru prestari servicii din punct de vedere a TVA, care este monografia contabila si la ce rand se declara in D300? Care sunt documentele obligatorii care trebuie incheiate de ambele ... [mai mult]

 
     » Achizitii on-line de muzica si filme de la parteneri externi. Tratament fiscal 
     de Gabriel Apostolescu, valabil la 18-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate cumpara de la diverse librarii on-line muzica sau imagini, pentru a le folosi in spoturi publicitare. Descarcam aceasta muzica direct de pe internet, nu avem facturi fiscale de la acesti furnizori externi si nici certificate de rezidenta neavand cu cine sa luam legatura. Cum tratam aceste plati externe din punct de vedere al impozitului pe nerezidenti si TVA? [mai mult]

 
     » Importul de cereale. Documente fiscale si declaratii 
     de Amelia Dumitras, valabil la 10-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Importam cereale din Republica Moldova. Marfa va fi adusa de ei in Romania. Ce documente trebuie sa intocmim? Ce etape se parcurg si ce declaratii se depun?[mai mult]

 
     » Inregistrare in scopuri de TVA. Achizitie servicii intracomunitare 
     de Bogdan Costea, valabil la 25-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate cu sediul activitatii economice stabilit in Romania neplatitoare de TVA si nu este obligata sa se inregistreze in scopuri de TVA face o achizitie intracomunitara de servicii (servicii de la google). Este obligata sa se inregistreze in scopuri de TVA? Daca nu depaseste plafonul de 10.000 euro intr-un an nu este obligata sa se inregistreze? [mai mult]

 


     » Scoaterea din evidenta a medicamentelor expirate. Monografie contabila 
     de Irina Coma, valabil la 24-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O farmacie are medicamente expirate pe stoc in suma de 54.100 lei (inclusiv TVA). Cum le scade din gestiune? TVA este deductibila?Care este tratamentul cheltuielile? Care sunt inregistrarile contabile?[mai mult]

 
     » Modernizare sediu social. Tratament TVA 
     de Irina Coma, valabil la 20-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Renovarea/modernizarea sediului social este deductibila din punct de vedere al TVA si impozitului pe profit? Iar in momentul schimbarii sediului social ce se intampla cu TVA si cheltuiala cu amortizarea?[mai mult]

 
     » Anulare din oficiu cod de inregistrare TVA. Consecinte fiscale  
     de Amelia Dumitras, valabil la 15-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societatea careia i-a fost anulata inregistrarea in scopuri de TVA are in sold la data anularii: - 4428 TVA neexigibila aferenta facturilor emise de parteneri cu TVA la incasare - avansuri pentru servicii platite catre diversi parteneri pentru aceste avansuri au fost primite facturi. Care este tratamentul fiscal a TVA la data platii facturilor emise de parteneri cu TVA la incasare? Care ... [mai mult]

 
     » Diferente de TVA si taxe vamale la import marfa. Dedutcibilitate TVA. Inregistrare taxe vamale 
     de Constanta Popa, valabil la 06-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Biroul vamal din Constanta Sud a stabilit la un import din China printr-o decizie si un proces-verbal de control s-au stabilit diferente suplimentare de plata la TVA, taxe vamale. S-au stabilit si dobanzi si penalitati de plata. TVA de plata achitata prin aceasta decizie este deductibila fiscal? Cum se inregistreaza taxele vamale avand in vedere ca nu se mai pot repartiza pe marfa? [mai mult]

 


     » Ajustarea TVA. Tratament fiscal 
     de Dana Hristu, valabil la 17-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea achizitioneaza un teren construibil in regim de taxare inversa unde va construi un bloc de locuinte. Acestea vor fi vandute cel mai probabil si cu cota redusa de 5% TVA. Ce impact va avea asupra TVA de plata? Este nevoie sa se faca ajustare?[mai mult]

 
     » Amanarea la plata a TVA. Vama 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 14-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Avand in vedere ca societatea detine autorizatie pentru proceduri simplificate, in speta pentru vamurie la domiciliu dar doar pentru export, se poate elibera certificatul de amanare de la plata a TVA la import in baza punctului c) de la art. 2 din OMFP 4121/2015? Avand in vedere prevederile art. 326 alin. (4) si (5) din Codul fiscal unde se precizeaza: "(4) Prin exceptie de la prevederile ... [mai mult]

 
     » Aplicarea regimului de taxare inversa. Vanzare seminte. Tratament fiscal 
     de S.M. Armaselu, valabil la 09-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Cum se aplica prevederile art. 331 alin. 2 lit. c) in ceea ce priveste vanzarea de seminte de catre un importator/distribuitor catre magazine de tip KA (Auchan, Carrefour, Cora etc.) si catre magazaine tip cash&carry? Magazinele de tip Auchan vand atat vrac cat si la sac si folosesc de asemenea semintele pentru produsele de panificatie fabricate in laboratoarele proprii. Cand se aplica TVA 0% si ... [mai mult]

 
     » Marfuri transferate din Germania intr-un depozit din Romania. Implicatii fiscale 
     de Elena Garofil, valabil la 30-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Care este varianta legala pentru ca o firma din Germania sa stocheze marfa in Romania? Care ar fi formula optima de colaborare cu o firma din Romania in afara de factura?[mai mult]

 


     » Livrare marfa in portul Constanta catre un client din Bulgaria cu destinatia SUA. Tratament fiscal 
     de Constanta Popa, valabil la 10-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea livreaza catre o firma din Bulgaria produse agricole. Locul de livrare al produselor este portul Constanta, conditia de livrare este FOB. Destinatia marfurilor este SUA. Avand in vedere faptul ca locul si conditia de livrare (FOB) al produselor este in Romania iar partenerul este membru UE se considera a fi o livrare intracomunitara si trebuie declarat in Intrastat? [mai mult]

 
     » Transport international. Declaratia INTRASTAT 
     de Dana Hristu, valabil la 23-Feb-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate care face transport international trebuie sa declare la Intrastat facturile ce le emite?[mai mult]

 
     » Livrare bunuri. Inregistrare in declaratia Intrastat 
     de Anca Ivanov, valabil la 17-Feb-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea emite factura de vanzare catre clientul nostru majoritar din Italia dar bunurile pleaca fie in Italia la clientul caruia i-am facturat fie in alta tara din UE (livrare triunghiulara) catre clientul final al societatii din Italia. Cum declaram in Intrastat expedierile drept livrari fie catre clientul societatii noastre din Italia? 2. Dar in situatia in care factura de livrare se ... [mai mult]

 
     » Obligatia inregistrarii pentru declaratia Intrastat. Formalitati I.N.S. 
     de Amelia Dumitras, valabil la 22-Nov-2015
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Electrica Furnizare a achizitionat energie electrica cu taxare inversa de pe piata OPCOM de la o societate cu certificat fiscal din Cehia. Pentru aceasta achizitie Electrica Furnizare a intocmit Declaratia 390. Valoarea este trecuta pe achizitia de bunuri intracomunitare (indicativ A in Declaratia 390) iar in anul 2015 valoare achizitiei depasete 500.000 lei. Pentru anul 2016 avem obligatia sa ... [mai mult]

 


     » Contract de leaseback. Monografie contabila 
     de Otilia-Mihaela Roman, valabil la 08-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea X achizitioneaza utilaje din import pe care hotaraste sa le vanda unui IFN sub forma unui leaseback financiar. Drept urmare emite catre IFN o factura de vanzare cu suma utilajelor achizitionate si primeste banii in cont din partea IFN-ului. Care este monografia intregului proces de la achizitia utilajelor si pana la emiterea facturii de rata leasing financiar? Utilajele se mai ... [mai mult]

 
     » Incadrare leasing operational sau financiar. Implicatii fiscale 
     de Olguta Crevelescu, valabil la 29-Mar-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Ce presupune OMFP 1802/2014 prin "durata contractului de leasing acopera, in cea mai mare parte, durata de viata economica a bunului, chiar daca titlul de proprietate nu este transferat"? Trebuie sa explicam auditorului nostru independent de ce am incadrat un contract de leasing (care indeplineste dpdv juridic toate conditiile unui contract de leasing operational) in leasing operational si nu ... [mai mult]

 
     » Autoturism achizitionat in leasing financiar. Monografie contabila  
     de Dana Hristu, valabil la 01-Mar-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Care este valoarea care se inregistreaza in contul 2133 pentru un autoturism achizitionat in leasing financiar si care se utilizeaza atat in scop economic cat si in scop personal (valoarea de intrare: 88.000 lei + TVA 24%). Care este tratamentul cheltuielilor cu amortizarea? Sunt deductibile integral sau se limiteaza dreptul de deducere la 50%?[mai mult]

 
     » Achizitie autoturism prin preluarea unui contract de leasing financiar. Monografie contabila si deductibilitatea TVA 
     de Otilia-Mihaela Roman, valabil la 26-Feb-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea preia un leasing de la o alta societate care se afla in imposibilitatea achitarii ratelor. Autoturismul se claseaza pe linia de lux. Societatea care renunta la leasing va refactura o parte din avans si cateva rate achitate de el. TVA de la aceasta factura este deductibila pentru societatea? Pot deduce 100% TVA de la firma de leasing daca administratorul face o decizie si foloseste ... [mai mult]

 


     » Livrare locala de bunuri. Declaratia 390 
     de Irina Coma, valabil la 24-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea A, platitoare de TVA in Romania, factureaza catre punctul de lucru al societatatii B din Franta acesta avand cod valid de TVA. Societatea B are sediul social in Elvetia. Marfurile livrate de societatea A raman pe teritoriul Romaniei. Factura trebuie declarata in 390? [mai mult]

 
     » Vanzare teren construibil catre persoana fizica. Implicatii TVA  
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 23-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea detine un teren ce urmeaza a se vinde unei persoane fizice. Cum se face factura dpdv al TVA, ce inregistrari se fac, care este tratamentul contabil si fiscal in 2016 cu privire la vanzarea de terenuri? Ce alte obligatii mai are firma? [mai mult]

 
     » Evaluarea si inregistrarea in contabilitate a bunurilor achizitionate cu valoare zero 
     de Otilia-Mihaela Roman, valabil la 15-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea primeste de la un furnizori interni si externi produse (marfa) cu pret zero pe factura sau cu discount 100% care in evidenta stocului cantitativ valorica apar ambele cu valoare de stoc zero (asa functioneaza softul financiar-contabil) iar ulterior se doreste vanzarea acestora. Care este monografia contabila in acest caz pentru achizitie si vanzare si daca la achizitie inregistrarea ... [mai mult]

 
     » Inregistrare factura primita cu intarziere. Decont TVA 
     de Irina Coma, valabil la 19-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am o societate care vinde un produs (marfa) in lunile martie si aprilie imi aduce o factura (cu intarziere, factura este din martie) pentru un senzor care s-a inlocuit produsului vandut deoarece era defect. Cum inregistrez in contabilitate factura? [mai mult]

 


     » Servicii de transport international. Implicatii fiscale 
     de Dana Hristu, valabil la 24-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In situatia primirii unei facturi de servicii de transport international trebuie sa ii solicitam furnizorului certificat de rezidenta fiscala pentru Serbia (tara furnizorului) si suntem obligati sa retinem impozitul pe nerezidenti pentru acest tip de serviciu?[mai mult]

 
     » Impozit vanzare apartament de pe persoana juridica 
     de Daniel Crevelescu, valabil la 17-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate neplatitoare de TVA daca vinde un apartament unei persoane fizice nerezidente ce taxe se va platii atat de societate cat si de persoana fizica nerezidenta mai ales? Apartamentul are o valoare de 120.000 euro. [mai mult]

 
     » Impozit pe dividende. Tratament fiscal 
     de Irina Coma, valabil la 02-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate infiintata in anul 2011 are doi asociati persoane fizice rezidente in Italia cu cetatenie italiana. In anul 2016, pentru anul 2015 se decide repartizarea profitului pentru dividende. Ce cota de impozit pe dividende aplicam in anul 2016 in acest caz? Mai exista si alte impozite de plata pentru aceste dividende? In anii anteriori profitul realizat a fost lasat prin hotararea asociatilor ... [mai mult]

 
     » Microintrepreprindere. Operatiuni intracomunitare. Monografie contabila si implicatii fiscale 
     de Gabi Popescu, valabil la 20-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate comerciala cu raspundere limitata, microintreprindere, neplatitoare de TVA, dar inscrisa in ROI, are de facut doua operatiuni intracomunitare: 1. Are de platit in Franta unei firme de avocatura servicii in valoare de 360 euro (300 euro plus 60 euro TVA) in baza unei facturi primite 2. Are de transmis in Franta unui client o factura cu data de 30.03.2016 in valoare de 12.000 euro ... [mai mult]

 


     » Achizitii intracomunitare de bunuri second hand. Obligatii declarative 
     de Dana Hristu, valabil la 23-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un service auto pe langa activitatea curenta de reparatii cumpara si autoturisme de la o firma second-hand din Uniune pe care le vinde. Cum aplicam TVA si ce obligatii declarative avem?[mai mult]

 
     » Inregistrare bunuri lipsa din gestiune 
     de Anca Ivanov, valabil la 17-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O sociatate in momentul desfiintarii unui punct de lucru a constatat o lipsa in gestiune care nu poate fi delimitata in timp si pe persoane raspunzatoare. Ce documente ar trebui emise pentru descarcare de gestiune (autofacturare, angajament de plata, decizie imputare) ce inregistrari se pot face, daca debitul poate fi compensat cu sume din cont 455 si ce implicatii fiscale are? [mai mult]

 
     » Marfa distrusa pe durata transportului. Inregistrari contabile 
     de Gabi Popescu, valabil la 17-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate de transport a avut un eveniment si marfa a fost distrusa in totalitate. Marfa a avut asigurare. Pentru marfa a primit o factura de la firma pentru care transporta marfa o factura cu refacturare imputatie marfa in luna februarie 2016. In luna aprilie dupa ce am inchis trimestrul I si am calculat impozitul pe profit am fost instiintati ca societatea de asigurare a platit in contul ... [mai mult]

 
     » Bunuri furate. Monografie contabila 
     de Dana Apostolescu, valabil la 11-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Cum se procedeaza in cazul unui furt din gestiune (marfa este asigurata) iar ancheta de la politie in derulare? Se ajusteaza TVA? Daca se primesc banii de la asigurari cum se inregistreaza? Marfa este inregistrata la valoarea fara TVA (este un depozit en-gross).[mai mult]

 


     » Marfuri in consignatie. Monografie contabila 
     de Olguta Crevelescu, valabil la 23-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Suntem o firma care are ca obiect de activitate comert cu amanuntul in magazine specializate (CAEN 4777). Suntem platitori de TVA. Exista un contract de consignatie cu un client in baza caruia se livreaza marfa pe baza de aviz de expeditie.Tot prin contract se acorda clientului un discount de 10%. Clientul este neplatitor de TVA. Ce inregistrari se fac in contabilitatea clientului dar si in ... [mai mult]

 
     » Venituri din vanzare autoturisme. Tratament fiscal 
     de Irina Coma, valabil la 23-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate cu activitate servicii contabile are in patrimoniu un autoturism. Pentru aplicarea regimului special de scutire in cazul intreprinderilor mici prevazute la art. 310 alin. (1) si alin. (2) din Codul fiscal venitul obtinut din vanzarea acestui autoturism se cuprinde in cifra de afaceri prevazuta la art. mai sus mentionat avand in vedere si prevederile art. 300 alin. (7) lit .c)? [mai mult]

 
     » Inregistrare eronata factura achizitii. Stornare. Declaratia 394 
     de S.M. Armaselu, valabil la 13-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: S-a inregistrat o factura de achizitie din luna martie 2016 cu valoare eronata. Declaratia 300 a fost depus. Cum putem regla aceasta greseala?[mai mult]

 
     » Obligatii fiscale aferente lunii decembrie 2010. Inspectie fiscala finalizata in martie 2016. Prescriptie fiscala 
     de Constanta Popa, valabil la 11-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In urma unui control efectuat in luna martie, ANAF are dreptul de control si implicit de a stabili creante fiscale pentru luna decembrie 2010 in conditiile noului Cod fiscal? In speta de a stabili plata TVA neincasat in luna decembrie 2010. Societatea trebuia sa devina platitoare de TVA din luna decembrie 2010 dar din greseala s-a cerut codul de TVA cu intarziere si a devenit platitor numai din ... [mai mult]

 


     » Achizitie teren, lotizare si vanzare ulterioara. Calitatea de persoana impozabila  
     de Constanta Popa, valabil la 24-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In luna mai 2014 o persoana fizica achitioneaza de la o societate comerciala un teren in suprafata de 50.600 mp. Acest teren este format din 2 extrase de carte funciara (unul masoara 14.927 mp si este situat in extravilan si celalalt masoara 35.673 mp si este situat in intavilanul localitatii). Terenul a fost dezmembrat si vandut pe bucati. Toate imobilele teren obtinute in urma dezmembrarii au ... [mai mult]

 
     » Anularea inregistrarii in scop de TVA. Procedura pentru o noua inregistrare. Plata TVA colectata 
     de Constanta Popa, valabil la 12-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate are codul TVA anulat la data de 1.05.2015 conform art. 153 alin. (9) lit. e) din Legea 571/2003 doreste sa isi recapete codul de TVA. Care sunt pasii de urmat, care sunt declaratiile de depus la finante si care este termenul in care isi primeste codul de TVA? Pana la obtinerea codului de TVA poate desfasura activitate de comert cu amanuntul, si daca da, ce declaratii are de depus ... [mai mult]

 
     » Vector fiscal pentru o societate din Comunitate. Deschidere depozit 
     de Amelia Dumitras, valabil la 13-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate din Austria (X) de la care cumparam produse feroase doreste sa deschida in Romania un depozit. Societatea este platitoare de TVA in Austria. A gasit un furnizor de produse similare dar mai ieftin in Bulgaria si ar dori sa achizitioneze produsele direct din Bulgaria, sa le depoziteze in Bucuresti si de acolo sa vanda in toata tara. Societatea X, in calitate de societate ... [mai mult]

 
     » Achizitie intracomunitara de bunuri efectuata de o persoana inregistrata in scop special de TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 11-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate comerciala infiintata in 2016 ca neplatitoare de TVA si cu cod CAEN 4511 a cumparat din UE un autorurism second-hand in valoare de 5.000 euro, prin licitatie publica, in regim de TVA normal deoarece inainte de achizitie furnizorul a solicitat inscrierea societatii in Registrul Operatorilor Intracomunitari si obtinerea codului de TVA special. Societatea insista sa beneficieze de ... [mai mult]

 


     » Contabilitate punct de lucru. Tratament fiscal 
     de Daniel Crevelescu, valabil la 23-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Suntem o firma cu capital intregral privat strain si producem echipamente electronice. Din lipsa de spatiu am infiintat un sediu secundar de productie in alta locatie si in alta localitate. Ce presupune din punct de vedere contabil si fiscal acest lucru? Cum se tine evidenta contabila?[mai mult]

 
     » Declaratie achizitii efectuate pe teritoriul unui stat membru 
     de Elena Garofil, valabil la 22-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate inregistrata in Romania si neinregistrata Franta face achizitii de materiale din Franta si din Germania. Pentru ambele achizitii societatea face formalitati vamale in Franta pe codul de TVA romanesc si factureaza clientului final din tara NON UE. Conform Codului fiscal valabil in anul 2016 cum se declara cele doua achizitii de la furnizorii UE in conditiile in care cei doi furnizori ... [mai mult]

 
     » Operatiuni de prelucrare asupra bunurilor mobile. Nontransfer 
     de Elena Garofil, valabil la 10-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate din Romania inregistrata in scopuri de TVA in Romania si in ROI primeste de la o societate din Italia, care comunica un cod valid de TVA, materiale de instalatii electrice. Aceste materiale se ansambleaza in Romania obtinandu-se tablouri electrice. Aceste tablouri sunt expediate ulterior inapoi in Italia cu aviz de insotire Marfa+CMR. Operatiunea se incadreaza la nontransfer? Firma ... [mai mult]

 
     » Subcontractare servicii. Regim TVA 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 09-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate primeste din Ungaria un echipament pentru a fi reparat in Romania. Ambii parteneri sunt platitori de TVA, inregistrati in VIES. Societatea din Romania subcontracteaza reparatia la o alta firma din tara. Ultima societate repara produsul si factureaza reparatia cu TVA catre firma din Romania. Firma din Romania trebuie sa factureze reparatia catre firma din UE si sa expedieze bunul ... [mai mult]

 


     » Cesiune parti sociale. Implicatii fiscale 
     de Dana Apostolescu, valabil la 18-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Avem o firma care are ca asociat o societate din Seychelles. Firma din Seychelles vrea sa vand partile sociale catre o persoana fizica din Cipru cu 500.000 euro. Implica acest lucru vreo taxa care ar trebui declarata-platita in Romania?[mai mult]

 
     » Organizare cursuri CNFPA. Tratament TVA 
     de Irina Coma, valabil la 15-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Dorim sa organizam cursuri de formare autorizate CNFPA. Aceste cursuri vor fi facturate cu sau fara TVA? Conform multor forumuri se intelege ca nu ar trebui sa se factureze conform TVA deoarece cursurile de formare sunt scutite de plata TVA conform Codului fiscal articol 141. Firma care urmeaza sa factureze este platitoare de TVA.[mai mult]

 
     » Operatiuni triunghiulare. Tratament fiscal 
     de Irina Coma, valabil la 10-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Se va achizitiona marfa (usi) din Germania de catre o firma din Romania si se va livra direct in Olanda unde se va face si montaj (de catre firma romana). Marfa nu trece prin Romania iar transportul este platit de catre cumparatorul-revanzator (firma romana). Receptia marfii in Olanda este facuta de catre firma olandeza (un antreprenor general care face lucrari de constructii) care semneaza si pe ... [mai mult]

 
     » Compensare externa. Consecinte fiscale si obligatii declarative 
     de Justinian Cucu, valabil la 03-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un furnizor din Turcia mi-a livrat marfa de 98.000 euro in anul 2009. Se constata ca nu este conforma si o export partial in anul 2010 in valoare de 63.000 euro (avem DVE). Nu au fost de acord cu compensarea. Diferenta de 35.000 euro ei o considera inchisa drept prejudiciu adus firmei noastre pentru neplacerile create clientilor. Anul acesta trimit un extras din care rezulta ca au stins debitele ... [mai mult]

 


     » Stornare avans.TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 13-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate X neplatitoare de TVA primeste un avans marfa de la societatea Y platitoare de TVA. Se emit facturi de avans fara TVA. Intre timp, societatea X devine platitoare de TVA si trebuie sa emita factura de storno avans marfa iar restituirea banilor se face cu OP. Factura de storno avans marfa se intocmeste cand este platitor de TVA. Este corect ca factura sa fie fara TVA avand in vedere ca ... [mai mult]

 
     » Implicatiile fiscale ale livrarilor scutite 
     de Amelia Dumitras, valabil la 07-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea inregistrata in ROI (Registrul Operatorilor Intracomunitari) incheie un contract cu o societate din Bulgaria (inregistrata in ROI) pentru o livrare de cereale. Achizitia marfurilor este in conditie FOB si livrarea catre partenerul bulgar este deasemenea FOB - Port Constanta. Societatea din Bulgaria intocmeste formalitatile de export pentru marfa achizitionata in Romania, cu ... [mai mult]

 
     » Inchirierea mai multor spatii comerciale. Depunerea unei singure notificari de taxare 
     de Constanta Popa, valabil la 30-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am inchiriat trei spatii la trei persoane juridice diferite. Am optat pentru taxarea cu TVA a veniturilor din chirii. Notificarea impusa de normele de aplicare ale art. 141 alin. 3 din Codul fiscal trebuie depusa pe fiecare suprafata inchiriata in parte sau se depune o singura notificare cu totalul suprafetelor inchiriate?[mai mult]

 
     » Livrare de bunuri intracomunitara catre o societate afiliata. Implicatii fiscale 
     de Dana Hristu, valabil la 29-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea vinde produse catre o societate din UE, platitoare de TVA, la care societatea din Romania este actionar 100%. Facturam cu sau fara TVA si ce documente trebuie sa anexam? Ce alte implicatii mai sunt avand in vedere ca firmele sunt afiliate?[mai mult]

 


     » Cheltuieli cu autoturismele. Tratament fiscal 
     de Daniel Crevelescu, valabil la 18-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Cum trebuiesc tratate dpdv al deductibilitatii cheltuielile cu combustibilul cat si celelalte cheltuieli cu masina de serviciu atribuita directorului societatii in conditiile in care acesta are stabilite conform fisei postului si sarcini de agent de vanzari si de asemenea face naveta pe ruta Sibiu -Cluj (avand domiciliul in Sibiu iar firma este situata in jud Cluj)? [mai mult]

 
     » Prestari servicii notariale. Implicatii TVA 
     de Irina Coma, valabil la 19-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un birou notarial asociati realizeaza prestari servicii notariale facturand cu TVA. TVA platita la bugetul statului este o cheltuiala deductibila? Se scade din Registrul de incasari si plati si se ia in calcul si la determinarea veniturilor impozabile? [mai mult]

 
     » Ajustare TVA teren achizitionat 
     de Bogdan Costea, valabil la 10-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In anul 2004 o societate a cumparat un teren pentru care a dedus TVA. In anul 2013 societatea s a divizat iar acest teren a fost transferat in urma divizarii catre o alta firma. Noua firma prorietara a terenului a inchiriat terenul fara a colecta TVA. Noua firma trebuia sa ajusteze TVA dedusa in 2004 la momentul inchirierii? De retinul terenul a provenit in firma noua din divizare. Noii ... [mai mult]

 
     » Ajustarea bazei de impozitare pentru TVA ca urmare a falimentului beneficiarului 
     de Dana Hristu, valabil la 11-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Cum se inregistreaza ajustarea bazei de impozitare TVA pentru creante neincasate de la o firma care are sentinta de trecere la faliment? Cum se reflecta aceasta in decontul de TVA? [mai mult]

 


     » Certificat de rezidenta fiscala. Implicatii fiscale 
     de Irina Coma, valabil la 24-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Pentru un serviciu prestat de o firma din Romania catre un client din Germania (realizare reclama produse) daca ii furnizam un certificat de rezidenta fiscala acesta are de plata impozit pe nerezidenti? Poate acest serviciu sa fie tratat ca profit al intreprinderii si suma sa fie neimpozabila in Germania? [mai mult]

 
     » Servicii transport. Facturare. Implicatii TVA 
     de Irina Coma, valabil la 23-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Se factureaza cu TVA sau fara transportul efectuat in situatia de mai jos? Comanda de transport este emisa de firma inregistrata in Rusia, transportul se efectueaza de catre o societate din Romania pe ruta Romania-Polonia (punctul de descarcare nu este filiala a firmei din Rusia). [mai mult]

 
     » Impozit pe venitul nerezidentilor 
     de Dana Hristu, valabil la 18-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Referitor la intrebarea: Am platit dobanda pentru un imprumut in valuta catre firma olandeza care este actionar integral al firmei din Romania (imprumut in euro). Avem certificat de rezidenta al firmei din Olanda pentru anul 2016. Se opreste impozit sau nu? Imprumutul a fost acordat in doua transe - o transa in luna decembrie 2014 si alta transa in luna iulie 2015. Dobanda platita este cea din ... [mai mult]

 
     » Livrare intracomunitara de catre o intreprindere mica. Cod TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 18-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate din Romania inregistrata cu TVA special pentru livrari intracomunitare factureaza catre o societate din UK, neplatitoare de TVA, care nu apare in VIES. Cum factureaza si ce declaratii trebuie sa depuna societatea din Romania?[mai mult]

 


     » Operatiune triunghiulara. Decont TVA 
     de Irina Coma, valabil la 17-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O firma din Romania platititoare TVA si inregistrata in ROI achizitioneaza din Ungaria cod vies marfa (factura facuta de Ungaria catre Romania) dar marfa este livrata direct din Ungaria in Elvetia. Firma romaneasca face factura catre firma din Elvetia. Factura din Ungaria in Romania cum se declara (achizitie intracomunitara)? Care este regimul de TVA a facturii din Romania catre Elvetia si unde ... [mai mult]

 
     » Livrare marfa in Turcia. Declaratia 390 
     de Gabriela Ilicea, valabil la 07-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Firma livreaza marfa in Turcia dar clientul a solicitat sa ii emitem si sa ii transmitem factura pe adresa sediului sau din Franta. In declaratia Intrastat nu se declara pentru ca nu este livrare intracomunitara, marfa plecand in Turcia, dar se va declara in Declaratia 390? Este corect?[mai mult]

 
     » Achizitii serviicii intracomunitare fara cod valid de TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 25-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: 1. Am primit o factura de servicii online de la un furnizor din UE care nu are mentionat un cod VAT. Factura este fara TVA. Se aplica taxare inversa? Se trece in declaratia 390? 2. Un furnizor extern din UE ne-a emis factura cu TVA pentru sustinerea unui examen online. Aceasta se mai trece in declaratia 390?[mai mult]

 
     » Refacturare costuri congres. Inregistrari contabile 
     de Irina Coma, valabil la 20-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate care aplica TVA la incasare si neinregistrata in ROI primeste o factura externa de la un furnizor din Austria pentru participare la congres a unei terte societati. Factura primita este fara TVA. Cum se evidentiaza in Declaratia 300? Se mai declara in D390? Aceasta factura urmeaza a se refactura catre o alta societate care este neplatitoare de TVA. La refacturare se colecteaza TVA? ... [mai mult]

 


     » Restituire TVA pentru export de bunuri efectuat de catre cumparator persoana fizica 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 06-Ian-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In cazul in care un client persoana fizica, cu cetatenie africana, achizitioneaza mobilier pentru casa si il exporta pe continentul african aducand dovada vamala a exportului ii poate fi returnat TVA de catre magazin? Care este tratamentul?[mai mult]

 
     » Reparatii utilaje. Inregistrari contabile 
     de Irina Coma, valabil la 06-Iul-2015
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea face reparatii la utilajele din dotare. Unele sunt amortizate integral,altele nu.Cum se inregistreaza cheltuielile la unele,si cum se inregistreaza la altele?[mai mult]

 
     » Lucrari de reparatii. Cheltuieli 
     de Irina Coma, valabil la 17-Mai-2015
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea noastra doreste sa efectueze lucrari de reparatii la o cladire si anume:reparatii la tencuiala si apoi vopsirea cladirii.Acestea se considera cheltuieli cu reparatiile sau investitii ? [mai mult]

 
     » Carduri Shell. Inregistrari contabile 
     de Anca Ivanov, valabil la 21-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am primit factura pentru plata cardurilor shell Ungaria. Ulterior am primit factura de recuperare TVA emisa de FDE. Care sunt inregistrari contabile?[mai mult]