PortalContabilitate.ro
Consultanta specializata
pentru CONTABILI
Cauta articol   Tip articol
 Domeniu Camp

...sau foloseste motorul de cautare avansata
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
Legislatia UE: Prin autentificare, sunt de acord cu faptul ca site-ul PortalContabilitate.ro poate seta module cookie in browserul meu.
Username:
Parola:
Tine-ma minte
 

Flux RSS PortalContabilitate.ro pe Facebook Twitter Trimite pe Yahoo Messenger Trimite prin email Mareste font Micsoreaza font Font default

TVA



     » Rectificare declaratie vamala de import 
     de Constanta Popa , valabil la 02-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am efectuat un import de piese din China iar factura care a stat la baza DVI-ului a fost emisa in mod eronat (37 000 EURO in loc de 37 000 USD cum era stipulat in contract). In consecinta s-a platit tva si taxe vamale la o valoare mai mare. Ce posibilitate de corectare avem in conditiile in care furnizorului i-am platit 37 000 USD dar taxele aferente, asa cum am specificat, sunt mai mari? [mai mult]

 
     » TVA achitat in vama. Importul si exportul de bunuri 
     de Dana Hristu, valabil la 01-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Ref la intrebarea mea: "Intrebare: Societatea noastra are incheiat cu o firma din afara UE, un contract de mentenanta pentru o aparatura foarte scumpa. Ni se factureaza mentenanta si o platim. Pe parcursul anului, cand acel aparat se defecteaza, ni se trimit piesele respective ( deci facem import) si vine si specialistul lor care remediaza problema. Aceste piese vin insotite de o facture ... [mai mult]

 
     » Import componente utilaj, amortizat integral 
     de Dana Hristu, valabil la 25-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: S-au importat din Rusia, piese de schimb pentru un utilaj, integral amortizat .Piesele au valori de peste 50.000 ron/buc. La vama s-au platit taxe vamale si TVA la cursul D.V.I. Va rugam sa ne precizati la ce curs de schimb se face receptia piselor de schimb, daca data receptie(13.08.14) este dupa data D.V.I.(28.07.14),data factura furnizor din Rusia (26.06.14)? Inregistrarea piselor se va ... [mai mult]

 
     » Taxare inversa 
     de Irina Coma, valabil la 25-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Firma Britanica mi-a transmis factura fara TVA. Inteleg ca trebuie sa inregistrez 628=401 si 4426=4427 TVA?[mai mult]

 


     » Documente justificative pentru atestare utilizare autoturism in scopul cresterii de venituri 
     de Gabriel Apostolescu, valabil la 17-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea A in calitate de contractor a incheiat cu o firma din Italia in calitate de subcontractor un contract al carui obiect este : “ reprezentare si promovare firma pe pietele din Italia, sustinerea activitatii economice in scopul cresterii vanzarilor firmei) Socieatatea A achizitioneaza 2 autoturisme pe care le pune la dispozitia agentilor de vanzari angajati ai firmei din ... [mai mult]

 
     » Rambursare TVA din state membre.Inregistrari contabile.Regimul TVA al serviciilor de intermediere 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 14-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Fiind o firma de transport, recuperarea TVA-ului extern se face de catre DKV, care la randul lor lucreaza cu o alta firma care se ocupa cu recuperarea tva-ului. Tot de la DKV avem si carduri cu care facem plata alimentarilor si taxelor de autostrada pe comunitate.DKV-ul ne emite facturile de taxe si alimentari iar pentru rambursare a fost emis un CREDIT NOTE pe codul de TVA de Germania al firmei ... [mai mult]

 
     » Factura cu TVA din Ungaria. Inregistrari contabile 
     de Irina Coma, valabil la 15-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate platitoare de TVA din Romania, care are ca obiect de activitate transport marfa primeste o factura de reincarcare vigneta Ungaria de la firma Mol Romania care are trecute urmatoarele date pe factura : Cod unic de inregistrare fiscala : 7745470 Cod inregistrare fiscala : 30322736 - 2 - 51 Factura este emisa atat in forinti cat si in lei, iar cota de TVA este de 27 %. Cum se ... [mai mult]

 
     » Factura de stornare. TVA de restituit 
     de Gabriela Ilicea, valabil la 09-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea a inchiriat spatii din domeniul public. Administratia Nationala ...a facturat garantie de buna executie pentru anii 2012-2014. Factura a fost platita si TVA-ul dedus. In martie anul curent valoarea facturilor de garantie a fost restituit cu tot cu tva fara sa primim factura de stornare si a trebuit sa deschidem un cont de garantie unde noi viram valoarea garantiei. In acest caz ar fi ... [mai mult]

 


     » Obligatie plata TVA in cazul unui contract lohn 
     de Marilena Radulescu, valabil la 14-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: SRL platitor impozit pe Profit si TVA urmeaza sa incheie contract lohn cu firma mama din Germania, insa materia prima va veni tot din RO, la dispozitia firmei contractoare din Germania. Dpdv al operatiunilor pluripartite, putem primi materie prima tot din RO, de la furnizorii selectati de contractorul principal-Germania urmand ca, in urma prelucrarii, sa livram produsul finit inapoi in ... [mai mult]

 
     » Ajustare TVA obligatie vanzator 
     de Irina Coma, valabil la 08-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate comerciala a cumparat un apartament cu TVA in urma cu 3 ani cu credit bancar in Euro si vinde unei persoane fizice apartamentul in regim Scutit fara drept de deducere. Societatea este obilgata sa ajusteze TVA-ul dedus la cumpararea apartamentului - ce se poate intampla daca societatea nu face ajustarea TVA-ului? Cumparatorul raspunde solidar cu societatea sau este doar raspunderea ... [mai mult]

 
     » Masuri de simplificare deseuri. Conditii de aplicare 
     de Ela Dumitra, valabil la 07-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: SC " A" platitoare de TVA are ca obiect de activitate colectarea de fier vechi ( cu tot ce implica are autorizatie de mediu etc etc) . Aceasta societate a cumparat de la alta societate "B" platitoare de tva deseuri de fier vechi care constau in niste utilaje dezafectate ( s-a facut facut factura cu taxare inversa , pe care s-a mentionat deseuri de fier vechi si implicit si taxa de mediu ) ... [mai mult]

 
     » TVA incgiriere imobil 
     de Irina Coma, valabil la 07-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea a achizitionat un spatiu pentru care a platit suma de 100.000 lei fara TVA (nu a dedus TVA). La spatial respective se fac lucrari de amenajari si reparatii iar pt materialele folosite la amenajari se va deduce TVA. Dupa ce spatiul va fi amenajat, acesta va fi inchiriat catre o terta persoana juridical platitoare de TVA. Cum vom factura chiria: cu TVA sau fara TVA?[mai mult]

 


     » Achizitie de marfa din Grecia urmata de export. Transportul direct de la furnizor la clientul non-UE 
     de Constanta Popa , valabil la 18-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate din Romania cumpara marfa din Grecia ( tara UE) si o revinde intr-o tara non UE. Cand o cumpara nu se plateste TVA da catre societatea din Romania, dar cand o vinde ? Mentionez ca marfa a plecat de la furnizorul din Grecia direct catra tara non UE catre care a vandut marfa societatea din Romania ( exista CMR care sa ateste asta). Sau mai precis cine platesta TVA in aceasta ... [mai mult]

 
     » Operatiune triunghiulara. Persoana impozabila din Romania cumparator-revanzator 
     de Amelia Dumitras, valabil la 07-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am o livrare triunghiulara; eu sunt cumparator revanzator din Romania. Am cumparat dintr-un stat membru si am vandut altui stat membru UE. Marfa a plecat direct catre beneficiarul final. In ceea ce priveste transportul, acesta a fost platit de catre beneficiarul final, conform contract; adresa pe CMR este trecuta astfel, mentionata pe campuri, dupa cum urmeaza, in doua variante (2 CMR-uri): 1. ... [mai mult]

 
     » Inregistrare speciala in scop de TVA. PFA 
     de Irina Coma, valabil la 29-Iun-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Sunt un PFA care vinde servicii in UE; nu sunt platitor de TVA, dar facand servicii intracomunitare, am obtinut un CIF (care nu este acelasi ca si cif-ul emis de ONRC) care administratia financiara imi spune ca va fi utilizat numai la operatiuni intrastat, nu si in tara, deci voi emite facturi in tara fara tva si nu voi deduce TVA. As dori sa stiu este corect asta? Sa folosesc CIF-ul de TVA numai ... [mai mult]

 
     » Declaratia Intrastat. Reduceri comerciale 
     de Dana Hristu, valabil la 19-Mai-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Cum se declara reducerile comerciale in Declaratia intrastat? Societatea noastra a livrat bunuri unui client. Ulterior livrarii( intr-o luna urmatoare) ne-a fost comunicat ca ca nu ni se accepta la plata o suma de bani ca urmare a faptului ca bunul livrat prezenta anumite neconformitati, prin urmare am emis un credit note pentru diferenta( pentru suma neacceptata la plata. Cum se inregistreaza ... [mai mult]

 


     » Leaseback.Inregistrari contabile 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 11-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate a achizitionat un autoturism second hand de la o alta firma din Romania. Va efectua ulterior o operatiune de leaseback in vederea finantarii autoturismului respectiv, astfel: factura catre firma de leasing va avea aceeasi valoare ca factura de achizitie. Tipul leasingului: leasing financiar, pentru o perioada de 36 luni. Care sunt inregistrarile contabile aferente operatiunii de ... [mai mult]

 
     » Cesiune leasing. Inregistrari contabile 
     de Irina Coma, valabil la 31-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In cazul achizitiei unui autovehicul prin leasing financiar care este cedat dupa 1 an de zile administratorului societatii fara nicio pretentie baneasca , va rugam sa ne precizati ce se intampla cu Tva dedusa aferenta avansului si ratelor de leasing pana la momentul cedarii contractului. Daca transferul contractului de leasing se face contra unei sume de bani, cheltuiala cu valoarea ramasa ... [mai mult]

 
     » Autoturism utilizat pentru transportul salariatilor. Utilizarea ocazionala in scop personal. Deductibilitate TVA si cheltuieli. Tratamentul amortizarii  
     de Constanta Popa , valabil la 29-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza un autoturism in leasing financiar pentru a fi utilizat strict ca mijloc de transport la si de la locul de munca( incadrat deci la exceptii ). Societatea deduce integral TVA si cheltuielile ocazionate de utilizarea acestui mijloc de transport, intocmind documente justificative pentru toate cheltuielile. Administratorul doreste sa foloseasca autoturismul ... [mai mult]

 
     » Utilaje agricole in leasing financiar. Inchirierea catre terti 
     de Constanta Popa , valabil la 25-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: As vrea sa stiu daca am cumparat niste utilaje agricole in leasing financiar in anul 2014, pot sa inchiriez aceste utilaje in perioada leasingului 2014-2018 in baza unui contract de inchiriere, si care sunt aspectele din punct de vedere financiar si fiscal.[mai mult]

 


     » Livrare utilaje aflate pe teritoriul Romaniei.TVA 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 17-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un SRL din Romania a executat incepand cu anul 2004 produse in lohn pentru firma mama din Germania care a pus la dispozitie materie prima si utilaje. Firma mama este inregistrata in Romania in scop de TVA prin reprezentant fiscal. Firma mama doreste vanzarea utilajelor catre SRL-ul din Romania care are in acest moment utilajele in custodie. Cine intocmeste factura de vanzare a utilajelor: ... [mai mult]

 
     » Exercitarea dreptului de deducere 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 09-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Care este cota de TVA aplicabila OTC-lor, achizitie intracomunitara , la vanzare persoane juridice (clienti care le distribuie ulterior catre farmacii)? Se incadreaza in cota redusa de 9% conform CF art.140 sau are cota integrala de 24%?[mai mult]

 
     » Achizitie apartament nou. Tratament fiscal. TVA 
     de Irina Coma, valabil la 02-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Se intentioneaza achizitionarea unui apartament nou pe firma. Factura de achizitie a apartamentului este cu 24% TVA. Care ar trebui sa fie conditiile ca firma sa poata revinde acest apartament cu 5% TVA. Care este baza legala si pro si contra acestei optiuni?[mai mult]

 
     » Regim TVA vanzare teren cu investitie in curs de executie 
     de Ela Dumitra, valabil la 22-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am un teren achizitionat inainte de aderarea la U.E.(a fost cumparat in 2005)de la o persoana fizica,deci fara TVA.Pe teren am inceput o constructie,care este la faza de structura,nu intruneste deci elementele unei cladiri,nu a putut fi receptionata ca si cladire.Toate cheltuielile pe care le-a generat aceasta structura(proiectare,taxe autorizatie ,facturile firmei care a realizat structura ... [mai mult]

 


     » Contracte incheiate cu furnizori nerezidenti. Obligatia inregistrarii la ANAF 
     de Dana Hristu, valabil la 15-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea are incheiate contracte de leasig operational, contracte de inchiriere si contracte de credit pe termen lung (64-120 luni) cu nerezidenti din Germania. Pentru aceste contracte de prestari servicii externe exista obilgatia declararii la ANAF?[mai mult]

 
     » Obligatii declarative si de plata societate. Contract de uz cu un nerezident 
     de Gina Dragon, valabil la 15-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea noastra a incheiat un contract de uz cu o persoana fizica nerezidenta (care a prezentat certificat de rezidenta in Israel) pentru un teren situat in Romania.Care sunt obligatiile declarative si de plata ale societatii?[mai mult]

 
     » Refacturare participare la expozitie 
     de Anca Ivanov, valabil la 10-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea noastra are incheiat un contract de distributie cu o societate din UE. Conform acestui contract cheltuielile cu costul spatiului pentru participarea la o expozitie se refactureaza 50% partenerului nostru din UE. Societatea noastra a primit de la organizatorul expozitiei o factura pentru spatiul inchiriat cu TVA (ex. 1500 lei + TVA). Cum refacturez partenerului nostru, cu TVA (ex: ... [mai mult]

 
     » Impozit nerezidenti. Dobanda Austria 
     de Irina Coma, valabil la 14-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Firma X din Romania primeste un credit de la o firma Y din Austria (firma x si Y fac parte din acelasi Concern) in 2010. Neplatata creditului la teremenele din contractul incheiat intre cele 2 firme au dus la facturarea unor dobanzi de catre Y la X. Creditul a fost achitat integral in 2013. Acum trebuie sa platim dobanzile facturate. Retinem 3% impozit pe nerezidenti si viram la statul ... [mai mult]

 


     » Document deducere cheltuiala cu combustibil. Bon fiscal 
     de Irina Coma, valabil la 16-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Administratorul societatii platitoare de tva alimenteaza masina firmei cu combustibil si-l plateste cu cardul firmei. Cheltuiala cu combustibilul (nu conteaza daca 50% sau 100%) se poate deduce: a) in baza bonului fiscal pe care este trecut CUI-ul ,deci este document justificativ fiind asimilat unei facturi simplificate sau b) in baza decontului la care se ataseaza bonul fiscal?[mai mult]

 
     » Cheltuieli cu reparatii efectuate 
     de Dana Hristu, valabil la 15-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societate de comercializare materiale de constructii. In cazul in care folosim materiale pentru consum intern (zugraveli, reparatii..etc) folosim bonul de consum la scoaterea din gestiune. Pentru astfel de cheltuieli colectam TVA?[mai mult]

 
     » PFA medic. Contabilitate, impozit pe venit si contributii sociale obligatorii 
     de Dana Hristu, valabil la 03-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Intentionez sa deschid un PFA ca medic pentru activitatea de predare. Cum se impoziteaza aceasta activitate?[mai mult]

 
     » Vneituri neimpozabile tranzactionare titluri 
     de Irina Coma, valabil la 07-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am adresat anterior urmatoarea intrebare : Intrebare: Daca SC Y-persoana juridica romana, ar vinde partile sociale detinute la SC X -persoana juridica romana catre o firma din Germania, ce se intampla cu venitul respectiv? Se impoziteaza separat de restul veniturilor din exploatare? Raspuns: Veniturile obtinute in urma tranzactionarii partilor sociale intra in baza de impozitare fie a ... [mai mult]

 


     » Cota TVA prestare servicii 
     de Irina Coma, valabil la 29-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Revin la intrebarea anterioara. Da, doar avansul nu s-a stornat, acesta se va storna acum cu cota de 19%, dar prestarea aferenta acestui avans cu ce cota se va factura, tinand cont de faptul ca in urma stornarii si facturarii prestarii (suma prestarii=suma avansului stornat) valoarea de achitat furnizorului trebuie sa fie 0, deoarece lucrarea a fost prestata si achitata in 2008? [mai mult]

 
     » Stornare avans. Factura prestari servicii 
     de Irina Coma, valabil la 25-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un avans facturat si achitat in anul 2008, cu cota de 19%, pentru o prestare de serviciu efectuata, facturata si platita atunci si care nu a fost stornat, cum este corect sa se procedeze, cu ce cota sa se storneze si refactureze corect? Se va storna toata factura de prestari emisa atunci, sau se va factura doar o suma egala cu valoarea avansului ca si prestare si storno avans? Mentionez ca ... [mai mult]

 
     » Finalizare nontransfer 
     de Adrian Benta, valabil la 03-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In continuarea spetei de la intrebarea: http:www.portalcontabilitate.robunuri-in-custodie-din-alt-stat-membru-27940.htm Suntem relativ aproape de expirarea celor 24 de luni in care bunurile primite in custodie au fost considerate non transfer. Societatea B din Olanda intentioneaza sa prelungeasca contractul de prestari servicii pe inca 18 luni in aceleasi conditii. Tinand cont ca, proprietarul ... [mai mult]

 
     » Achizitii intracomunitare de bunuri fara factura.Autofactura 
     de Dana Hristu, valabil la 05-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Efectuam achizitii intracomunitare din Ungaria si din Italia. Marfa ne-a fost trimisa in transe in lunile anterioare, cu document de livrare, dar nu ne-a fost inca facturata. In aceste conditii trebuie sa emitem autofactura? Ce trec in autofactura la furnizor, denumirea societatii noastre sau denumirea si toate datele ale furnizorului intracomunitar? Cum o inregistrez in contabilitate si ce voi ... [mai mult]

 


     » Achizitii de la persoane fizice din UE 
     de Irina Coma, valabil la 15-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Doresc sa achizitionez utilaje de la o persoana fizica din Italia in valoare de 50000 eur in baza unui contract de vanzare-cumparare. Care sunt implicatiile din punct de vedere al TVA?[mai mult]

 
     » Refacturare cheltuieli cu chirii si utilitati 
     de Amelia Dumitras, valabil la 10-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate plateste chirii si utilitati la persoane fizice pe care trebuie sa le refactureze altei persoane juridice. Intre cele doua firme exista contract de subinchiriere. Intrebarea este cum procedam cu refacturarea acestor cheltuieli tinind cont ca acestea sunt de la persoane fizice nu juridice. Refacturarea se face cu TVA sau fara?[mai mult]

 
     » Achizitie intracomunitara de bunuri. Furnizor din insulele Virgine  
     de Amelia Dumitras, valabil la 22-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Cumpar din Insulele Virgine un produs care este de provenienta non UE . Acest produs ajunge in Olanda si apoi in Romania. Cum este considerat import, achizitie si ce obligatii declarative am?[mai mult]

 
     » Regim TVA vanzare teren 
     de Dana Hristu, valabil la 19-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea a achizitionat un teren in anul 2007 de la o persoana fizica. o parte din teren este extravilan iar o parte este intravilan. In 2014 societatea doreste sa vanda terenul. Societatea este platitoare de TVA. Care este regimul fiscal dpdv al TVA pentru vanzarea terenului: se factureaza cu TVA valoarea integrala sau doar valoarea aferenta terenului intravilan?[mai mult]

 


     » Achizitii de bunuri de pe teritoriul Romaniei. Documente si temei legal 
     de Elena Garofil, valabil la 18-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea X achizitioneaza de la o firma din Germania o serie de materiale , factura emisa (6 pozitii) primele 2 pozitii de materiale sosesc din Germania insotite de documentul de transport CMR iar celelalte din tara Romania insotite de aviz .Cum se incadreaza din punct de vedere al tva aceasta factura?Ce tip de achizitie? Unde se incadreaza in jurnalul de achizitie? Care este temeiul legal?[mai mult]

 
     » Obligatii fiscale pentru cumparare marfa furnizor din China. Inregistrari contabile 
     de Gabi Popescu, valabil la 29-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea X inregistrata in Romania in scopuri de TVA cumpara marfa de la un furnizor din China. Societatea X va livra marfa respectiva direct(fara trecere prin Romania) din China in localitatea de livrare zona BASRA UM QASER din Iraq, unui client (inregistrat in Iraq) - conditii de livrare CIF. Care sunt obligatiile fiscale ale firmei X in Iraq: este necesar un reprezentant fiscal ,ce ... [mai mult]

 
     » TVA servicii manopera legate de bunuri imobile 
     de Irina Coma, valabil la 29-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un SRL X inregistrat in scopuri de TVA asigura manopera(instalatii electrice linie productie) pe teritoriul Romaniei pentru o societate din SUA Y. Beneficiarul este o firma Z din Romania a lucrarii. Factura trebuie facuta catre firma Y din state. Operatiunea se incadreaza la art.133 al 4 lit a) astfel incat se factureaza cu TVA? Pe langa denumire si adresa ce date de identificare fiscal mai au ... [mai mult]

 
     » Transport in Romania. Prestare de servicii intracomunitara 
     de Irina Coma, valabil la 11-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In cazul in care societatea noastra presteaza servicii de transport pe teritoriul tarii (punct de incarcare si descarcare in Ro), dar beneficiarul este persoana impozabile inregistrata in scopuri de TVA in Italia, locul prestarii serviciului de transport este considerat sediul beneficiarului si se factureaza fara TVA, reprezentand prestare de serviciu intracomunitara si se declara in D390?[mai mult]

 


     » Societate cu activitate suspendata. Tratamentul fiscal al cheltuielilor de paza si asigurare 
     de Constanta Popa , valabil la 12-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate fara activitate de 2 ani, incadrata la ANAF in categoria contribuabililor mijlocii, doreste sa-si suspende activitatea, dar inregistreaza costuri in continuare cu firma de paza si cu asigurarea patrimoniului. Care sunt tratamentele fiscale si contabile in aceasta situatie?[mai mult]

 
     » Prestari servicii IT intracomunitare, de catre o PFA neinregistrata in scop de TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 13-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O P.F.A neplatitoare de TVA, cu impozitarea in baza normelor de venit are activitatea suspendata in prezent si doreste reluarea acesteia in vederea colaborarii cu un partener UE pe domeniul prestarilor de servicii informatice.Inteleg ca ar trebui sa se inregistreze in ROI si in scopuri de TVA, insa va rog sa-mi spuneti daca este avantajos sa se inregistreze in regim normal sau in regim special si ... [mai mult]

 
     » Ajustarea TVA la anularea inregistrarii in scopuri de TVA 
     de Bogdan Costea, valabil la 06-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate a fost scoasa de catre ANAF din evidenta persoanelor inregistrate in scopuri de TVA. In acest caz societatea trebuie sa faca ajustarea TVA ? In ce situatii ? Exemple de ajustare.[mai mult]

 
     » Constructii imobil in state membre printr-o companie din Italia. Regim TVA 
     de Elena Garofil, valabil la 05-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societate inregistrata cu art 153^1 pentru operații intracomunitare inscrisa in ROI, presteaza servicii de constructii catre societati membre UE Germania respective Italia , printr-o societate din Italia , deoarece firma din Romania nu a obtinut in timp util formularul A1(un fel de intermediere). Ambele societati UE sunt inscrise in Roi si au coduri valide de TVA atat beneficiarul lucrarii cat ... [mai mult]

 


     » Achizitie intracomunitara de bunuri de catre o intreprindere mica 
     de Dana Hristu, valabil la 09-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Ce declaratii trebuie depuse in cazul achizitiei de bunuri intercomunitare (din Belgia) in conditiile in care furnizorul este scutit de TVA?[mai mult]

 
     » Livrarea intracomunitara a unui camion avariat. Justificarea scutirii de TVA 
     de Constanta Popa , valabil la 01-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am un camion avariat, pe care doreste sa-l achizitioneze o firma din Germania. Firma respectiva a comunicat codul de TVA,acesta fiind valid.Am emis factura respectiva fara TVA,considerand-o livrare de bunuri intracomunitara de bunuri.Plata facturii s-a efectuat din Polonia.Va rog sa-mi comunicati ce documente trebuie sa mai solicit de la partener ca sa nu facturez cu TVA? Am certitudinea ca ... [mai mult]

 
     » Furnizor cu cod TVA anulat. Consecinte fiscale la cumparator  
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 31-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am primit o factura emisa fara TVA, de la un furnizor a carui inregistrare in scopuri de TVA a fost anulata din 2011.Furnizorul nu apare in registrul contribuabililor inactivi sau reactivati. Este deductibila aceasta cheiltuiala ? Factura trebuie decalarata in declaratia 394 ? La ce rand In decont la ce rand trebuie sa apara aceasta factura?Furnizorul trebuie sa isi achite singur TVA pentru ... [mai mult]

 
     » Teren arendat ulterior in regim de scutire. Ajustarea TVA dedusa initial aferenta operatiunilor legate de achizitia terenului 
     de Constanta Popa , valabil la 29-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate comerciala a cumparat terenuri incepand cu anul 2011 de la persoane fizice. Tva aferenta notar, firma intabulare, comision intermediar etc. si-i l-a dedus . In anul 2013 arendeaza intreaga suprafata cu TVA. In anul 2014 decide sa arendeze intreaga suprafata fara TVA. Societatea are un TVA de recuperat de aproximativ 250.000 lei si nu desfasoara nici o alta activitate in afara de cea ... [mai mult]

 


     » Cadouri in cadrul actiunilor de protocol 
     de Dana Hristu, valabil la 13-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Mai este valabil plafonul de 100 ron privind deducerea TVA-ului pt cadouri?[mai mult]

 
     » Ajustare TVA deductibila in beneficiul persoanei impozabile dupa inregistrarea in scopuri de TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 18-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate se infiinteaza ca neplatitoare de TVA in luna Martie 2013, iar in luna Noiembrie 2013 devine platitoare de TVA prin depasirea plafonului de 220.000 lei. In luna Noiembrie 2013 cand a devenit platitoare de TVA. Nu s-au facut ajustari de tva pentru marfurile aflate in stoc si mijloacele fixe. Intrebare:pot sa ajustez TVA-ul partial, adica numai la mijloacele fixe dar la momentul ... [mai mult]

 
     » Ajustare TVA in cazul inregistrarii in scop de TVA 
     de Otilia-Mihaela Roman, valabil la 05-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate comerciala neplatioare de TVA realizeaza activitati de comert cu amanuntul al produselor alimentare.La data de 30.06.2014 societatea depaseste cifra de afaceri de 65.000 euro si cu data de 01.08.2014 devine platitoare de TVA la incasare trimestrial. Care este monografia contabila (exemplu) despre cum se realizeaza ajutarea TVA-ului aferent stocurilor de marfuri(achitate si ... [mai mult]

 
     » TVA. Livrare de material lemnos 
     de Gabi Popescu, valabil la 21-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea noastra si-a pierdut calitatea de platitor TVA in conditiile art. 153 alin. (9) lit. a) - e) din Codul fiscal,pe o perioada de 5 luni de zile,incepand cu data de 01.09.2013 pana la 31.01.2014.In stocuri,societatea detinea material lemnos achizitionat cu taxare inversa. Deasemenea, in toata aceasta perioada,societatea nu a avut cunostinta de pierderea calitatii de platitor TVA, ... [mai mult]

 


     » Obligatii si documente societate care executa lucrari de constructii montaj 
     de S.M. Armaselu, valabil la 16-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate care este Subantreprenor executa lucrari de constructii montaj catre o alta societate, care este antreprenor general. In conditiile in care antreprenorul a facut un contract de subantrepriza, subantreprenorul mai are obligatia de a mai efectua un contract de prestari servicii sau este suficient acest contract de subantrepriza semnat de cele doua parti? Ce alte obligatii mai are sau ce ... [mai mult]

 
     » Obligatii inregistrare in scop de TVA 
     de Irina Coma, valabil la 15-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate nou infiintata, neplatitoare de TVA, platitoare de impozit pe venit, poate deveni platitoare de TVA daca nu a depasit plafonul de 65.000 euro? Daca exista aceasta posibilitate care este procedura? In cazul prestarii unor servicii de publicitate catre o societate neplatitoare de TVA dintr-un stat membru UE, care sunt obligatiile atat ale societatii neplatitoare de TVA din Romania, cat ... [mai mult]

 
     » Prelucrare lemn la terti 
     de Anca Ivanov, valabil la 10-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Suntem o societate producatoare de elemente din lemn.Dorim sa incheiem un contract cu o alta societate din oras, pentru efectuarea unei operatiuni de rindeluire a lemnului necesar in procesul nostru de fabricatie.Cum trebuie sa procedez in ceea ce priveste circuitul documentelor, tinand cont ca este vorba de lemn care soseste la noi cu aviz special cu bradulet. Noi vom trimite materialul ... [mai mult]

 
     » TVA masa si cazare hotel Germania 
     de Dana Hristu, valabil la 13-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Pentru o factura de masa si cazare hotel Germania( factura are TVA, respectiv 7 si 19%), se deduce TVA-ul? Se declara in Declaratia 300 (ce rand?), dar in Declaratia 390?[mai mult]

 


     » Rectificarea declaratiei 390 si regularizari sume in declaratia 300 
     de Dana Hristu, valabil la 12-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Suntem un SRL care face si achizitii intracomunitare. In data de 30.05.2014 am primit o factura din Germania in USD,dar din greseala am luat in calcul cursul euro din aceeasi zii.Cum trebuie sa procedez sa corectez eroarea in declaratiile 390 si in 300.[mai mult]

 
     » Factura cazare exceptie D390 
     de Irina Coma, valabil la 08-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea noastra primeste de la un hotel din UE o factura de cazare pentru un angajat. Factura este emisa cu TVA, furnizorul este platitor de TVA. Este considerat acest serviciu intracomunitar, se declara in D390? Se face taxare inversa?[mai mult]

 
     » TVA livrare intracomunitara catre o persoana fizica 
     de Irina Coma, valabil la 25-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate din Romania executa tamplarie din aluminiu pentru o persoana fizica rezidenta in Italia,tamplaria din aluminiu fiind trimisa acelei persoane printr-un transportator ales si platit de persoana din Italia. Cum se intocmeste factura catre aceasta persoana si unde trebuie declarata?[mai mult]

 
     » Incasari si plati catre parteneri intracomunitari fara facturi. Exista obligativitatea declararii in declaratia 390? 
     de Dana Hristu, valabil la 27-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In cazul incasariiplatilor de lapentru partenerii externi, fara a exista facturi fiscale in acest sens (se emit la o luna sau doua dupa incasareplata), exista obligativitatea declararii in declaratia 390? Adica in declaratia 390 se declara incasarea, sau factura in momentul in care aceasta e emisa?[mai mult]

 


     » Carduri Shell. Inregistrari contabile 
     de Anca Ivanov, valabil la 21-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am primit factura pentru plata cardurilor shell Ungaria. Ulterior am primit factura de recuperare TVA emisa de FDE. Care sunt inregistrari contabile?[mai mult]