» Achizitie servicii informatice. Regim TVA 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 18-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA, inregistrata in R.O.I., primeste o factura de prestari servicii informatice de la o firma din Italia platitoare de TVA. Aceasta factura a fost emisa cu TVA. Care este tratamentul contabil si fiscal al aceste operatiuni?[mai mult]

 
     » Achizitie rebuturi de la o societate din Spania 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 20-Apr-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate din Romania va aduce din Spania piese in vederea selectionarii in Romania pentru a stabili care sunt bune si care merg la deseu. Aceste piese sunt proprietatea societatii din Spania, dar nu se stie exact cate sunt bune si cate nu, iar pentru a se putea valorifica trebuiesc selectionate. exista vreo posibilitate ca rebuturile, in urma selctionarii sa treaca in proprietatea societatii ... [mai mult]

 
     » Achizitii servicii juridice din Turcia. Regim TVA 
     de Mihaela Bodan , valabil la 13-Apr-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am primit o factura reprezentand servicii juridice de la o firma de avocatura din Turcia. Mentionez ca firma este platitoare de TVA, pe factura fiind inscrisa cota de 18% Care este modalitatea de inregistrare contabila (se deduce sau nu TVA) si modalitatea de intocmire a decontului de TVA.[mai mult]

 
     » Import bunuri. Regimul TVA al serviciilor de transport 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 02-Apr-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea A din Romania efectueaza un import de marfa sub conditia FCA, de la societatea B din Croatia. Transportul marfurilor din Croatia in Romania, este efectuat de societatea C din Ungaria. Valoarea transportului este inclusa in calculul valorii in vama si a TVA-ului de platit in vama. Serviciul de transport trebuie considerat o prestare de serviciu intracomunitar, avand in vedere ca ... [mai mult]

 

     » Ajustarea TVA aferenta stocului de marfa 
     de Dana Hristu, valabil la 13-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Ajustarea TVA aferenta stocului de marfa ca urmare a anularii inregistrarii in scopuri de TVA (anulare ceruta de contribuabil) se trece in decont la randul 30 sau 28?[mai mult]

 
     » Cum se procedeaza daca s-a depus decontul de TVA cu codul CAEN gresit? 
     de Dana Hristu, valabil la 08-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Persoana fizica s-a declarat la ANAF ca platitoare de TVA, s-a depus un memoriu prin care sa precizat scopul si anume de a construi un imobil, care urmeaza sa fie vandut la finalizarea lucrarilor. S-a depus pentru persoana fizica decont de TVA, cu acest cod CAEN 6810 si salariatii ANAF au suspendat rambursarea TVA, pe motiv ca nu le este clar daca trebuia ca persoana fizica sa fie inregistrata la ... [mai mult]

 
     » Rambursare TVA persoana fizica 
     de Vigi Radu, valabil la 12-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Persoana fizica s-a declarat la ANAF, ca platitoare de TVA, s-a depus un memoriu prin care sa precizat scopul si anume de a construi un imobil, care urmeaza sa fie vandut la finalizarea lucrarilor. S-a depus pentru persoana fizica decont de TVA, cu acest cod CAEN 6810 si salariatii ANAF, au suspendat rambursarea TVA-ului, pe motiv ca nu le este clar, daca trebuia ca persoana fizica sa fie ... [mai mult]

 
     » Deducere TVA bon fiscal mai mare de 100 euro 
     de Irina Coma, valabil la 14-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Daca valoarea achizitionarii combustibilului este mai mare de 100 de euro inclusiv TVA, pentru a deduce TVA aferenta achizitiei, este suficient bonul fiscal care are inscris cu ajutorul aparatului de marcat electronic fiscal, codul de inregistrare in scopuri de TVA al beneficiarului, sau trebuie solicitata factura fiscala? Mentionez ca beneficiarul este SRL, platitor de TVA.[mai mult]

 

     » Stocuri la dispozitia clientului. Regim TVA 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 14-Apr-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate din Ungaria (A) achizitioneaza marfa din Olanda pentru a pune la dispozitie marfa unui client din Romania. Compania din Olanda (B) transfera marfa intr-un depozit din Romania (societatea olandeza are un contract de depozit cu o societate din Romania). In momentul in care clientul roman (C) isi trage marfa din depozit, societatea olandeza(B) factureaza catre societatea din Ungaria (A) ... [mai mult]

 
     » Ajustare TVA motel inchiriat in regim de scutire a TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 20-Apr-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un motel construit in 2007 si receptionata in 2009, unde TVA s-a dedus in 2007 daca veniturile din chirii sunt zero se ajusteaza TVA la acest motel?[mai mult]

 
     » Inregistrarea contabila si tratamentul fiscal in cazul achizitiei de marfuri dintr-un stat din CE si livrarea intr-un alt stat di CE 
     de Elena Ionescu, valabil la 28-Apr-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: X (Romania) cumpara marfa de la Y (Polonia). Marfa este vanduta apoi catre Z (Ungaria). Transportul marfii are loc pe ruta Polonia-Ungaria. Inainte de a ajunge la beneficiarul final din Ungaria, marfa stationeaza in depozitul firmei W (Ungaria). De aici va fi preluata de Z (Ungaria). Polonia emite catre X (Romania) o factura pentru marfa achizitionata+costuri de transport pentru ruta Y ... [mai mult]

 
     » Corelatii decont si declaratia 394 
     de Irina Coma, valabil la 28-Mar-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: As dori sa va intreb daca valoarea livrarilor de deseu ce se regaseste in decontul 300 la randul 13 trebuie sa fie identica cu cea din 394 (acel cod V).[mai mult]

 

     » Vanzare utilaje pe teritoriul altui stat. Regim TVA 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 11-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea (RO) face o achizitie intracomunitara de utilaje. Societatea doreste ca aceste utilaje sa le vanda intr-o alta tara UE si le trimite acolo pentru probe urmand sa le factureze sau sa fie returnate. 1. Acesta situatie reprezinta un nontransfer si care sunt documentele ce trebuie intocmite? 2. Care sunt documentele de expeditie ce trebuie intocmite? 3. Avizul de expeditie si packing ... [mai mult]

 
     » Declaratie Intrastat 
     de Adrian Benta, valabil la 13-Apr-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In declaratia intrastat se declara si montarea care este facturata separate de acelasi furnizor.[mai mult]

 
     » Declarare intrastst bunuri primite in consignatie din UE 
     de Adrian Benta, valabil la 30-Mar-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Bunurile primite in gestiune in regim de consignatie, pe baza unui contract de consignatie cu o tara din UE, se declara in intrastat?[mai mult]

 
     » Trimitere utilaje la reparatii in Italia. Registrul nontransferurilor. Perioada de nontransfer 
     de Constanta Popa , valabil la 11-Dec-2012
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Avem diverse utilaje care se strica. Au fost cumparate din Italia. Atunci cand se strica le trimitem la reparat, in Italia. Trebuie sa completez registrul nontransferurilor si cat timp pot sa le tin in Italia?[mai mult]

 

     » Inregistrare diferente de curs valutar pentru leasingul financiar 
     de Constanta Popa , valabil la 23-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Va rugam sa ne dati citeva clarificari in ceea ce priveste inregistrarea unei facturi de rata lunara la un leasing financiar. In factura de leasing rata este trecuta la valoarea ratei*curs istoric si diferentele de curs se stabilesc intre cursul istoric si curs facturare, o alta firma de leasing factureaza rata la curs de reevaluare de luna precedenta si diferentele de curs se stabilesc intre ... [mai mult]

 
     » Situatii financiare. Contracte de leasing 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 23-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Daca am mai multe contracte de leasing financiar, toate pe o perioada mai mare de un an, cum se completeaza in Bilant, partial la postul "D- Datorii...de pana la un an" sau integral la "G-Datorii...mai mari de un an"?[mai mult]

 
     » Leasing financiar - vanzarea unui autoturism pentru care s-a limitat dreptul de deducere 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 15-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea noastra a achizitionat prin transferul dreptului de proprietate, in leasing financiar, un autoturism pentru care a fost limitat dreptul de deducere a TVA conform art. 145^1 alin.(1). Mentionez ca la o parte din ratele de leasing am avut dreptul de deducere in totalitate a TVA (30.06.2012, inclusiv ), iar incepand cu data de 01.07.2012 pana la data de 30.04.2013, la ratele de leasing ... [mai mult]

 
     » Contract de leaseback. Leasing financiar. Amortizarea fiscala 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 14-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Va rugam sa ne precizati ce particularitati fiscale putem identifica la contractele de lease-back financiar si cu cine va fi egala amortizarea fiscala a unui bun care face obiectul unui contract de lease-back financiar si cine o recunoaste?[mai mult]

 

     » Bunuri acordate sub forma de sponsorizare. Implicatii fiscale 
     de Constanta Popa , valabil la 22-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Se achiztioneaza niste echipamente IT in valoare de 400 ron. Se incheie un contract de sponsorizare cu un ONG in care sunt incluse aceste echipamente care se vor utiliza gratuit de catre ONG. Se emite factura cu valoare zero. Avand in valoare ca venitul obtinut este zero si cheltuiala cu achizitionarea echipamentelor este de 400 ron, trebuie sa se colecteze TVA la acesti 400 ron? Ce alte ... [mai mult]

 
     » Incasare marfa prin casa si banca. Tratament fiscal si contabil leasing financiar 
     de Dana Hristu, valabil la 20-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate, TVA la incasare, vinde in luna martie marfa in suma de 12000 lei. Aceasta este incasata in luna in care se vinde, dupa cum urmeaza: - 4500 prin casa de marcat; - 2000 prin chitante; - 5500 prin banca. Care sunt notele contabile? Care este nota contabila pentru o factura de leasing financiar avand: - capital in suma de 754.42 (baza) si 181.07 (TVA) - dobanda in suma de 146.87 ... [mai mult]

 
     » Export marfa si factura transport din Republica Moldova. TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 19-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Firma x din Romania vinde la firma Y din Republica Moldova marfa. Transportatorul marfii este firma z din Republica Moldova. Transportatorul z este platit de catre firma x din Romania. Factura de transport este emisa de Z fata TVA moldovenesc. Este corecta facturarea transportatorului z? La ce rand se inregistreaza in Decontul 300 valoarea exportului din Romania in Republica Moldova? La ce rand ... [mai mult]

 
     » Regimul special de scutire 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 22-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un laborator medical livreaza catre Germania un aparat dentar. Clientul din Germania este inregistrat in uniune si firma dint Romania nu este platitoare de TVA si nici neste inregistrata in ROI. Pentru aceasata livrare este obligata firma din Romania sa fie inregistrata in ROI si sa depuna declaratia 390?[mai mult]

 

     » Impozit venituri persoane juridice nerezidente - Germania 
     de Amelia Dumitras, valabil la 19-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea noastra a finalizat recent construirea unui parc fotovoltaic. O firma din Germania a realizat pentru Societate un serviciu-masurare panouri fotovoltaice. Serviciul a fost efectuat in martie 2013 si achitat firmei germane in aprilie 2013. Suma achitata -6900 eur. Va rog sa-mi precizati daca acest serviciu intra in sfera impozitului pe nerezidenti, cum se calculeaza, in conditiile in ... [mai mult]

 
     » Impozit si contributii indemnizatie administrator nerezident 
     de Bogdan Costea, valabil la 19-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Care sunt contributiile si taxele care se platesc asupra indemnizatiei de administrator la societate comerciala romana, pentru un administrator cu cetatenie italiana, nerezident in Romania?[mai mult]

 
     » Impozitul pe veniturile nerezidentilor 
     de Justinian Cucu, valabil la 22-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: SC ALFA SRL, platitoare de impozit pe profit, a efectuat in anul 2011 plati de redevente catre o persoana juridica nerezidenta. Conform contractului incheiat intre parti suma de plata era de 10000 lei. Beneficiarul redevente nu a acceptat retinerea din acesta suma a impozitului pe veniturile nerezidentilor, a caror cota este de 10%, astfel ca SC ALFA SRL a calculat ea impozitul, considerand suma ... [mai mult]

 
     » Plata comision persoana fizica nerezidenta 
     de Bogdan Costea, valabil la 12-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate-SRL, avand 3 asociati (persoane fizice, cetatteni austrieci) doreste sa acorde unuia dintre asociati un comision de intermediere in vanzari (% din total vanzari), deoarece acesta se ocupa de gasirea de noi clienti. Va rugam sa precizati sub ce forma poate fi acordat acest comision (inclusiv obligatiile fiscale), avand in vedere ca asociatul nu doreste sa se angajeze in Romania si nu ... [mai mult]

 

     » Intocmire factura pentru penalizari 
     de Adriana Simion, valabil la 18-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea a facturat: 1)cu TVA-ore neclucrate (conform conditiilor din contract referitoare la suspendarea temporara a activitatilor de proiectare)(in iunie 2012):. 2)fara TVA-penalitati aferente facturii 1 (in decembrie 2012). Pana in 2013 nu s-a primit nici un refuz de plata din partea clientului pentru aceste 2 facturi. In urma discutiilor de reconcilieri purtate intre parti, se doreste ... [mai mult]

 
     » Ajustarea bazei de impozitare a TVA. Acordarea reducerilor de pret  
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 13-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea acorda remiza comerciala unui client, factura de remiza se emite la finele lunii cand are loc si facturarea serviciului integral prestat in luna respectiva.Aceasta valoare cu minus de remiza la TVA se trece in decontul de TVA a lunii respective, adica se scade din rulajul lui 4426 sau se adauga la 4427?[mai mult]

 
     » Cont 609. Baza de calcul impozit venit microintreprindere 
     de Irina Coma, valabil la 27-Apr-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: La calculul impozitului pe veniturile microintreprinderilor, se ia in calcul si contul 609 "Reduceri comerciale primite" ?[mai mult]

 
     » Situatii fiscale PFA radiata de la Registrul Comertului 
     de Daniel Manole, valabil la 16-Apr-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In cazul unei PFA care a fost radiata din oficiu de Registrul Comertului la data de 18.06.2010, va rugam sa precizati cum se trateaza din punct de vedere fiscal facturile cu TVA emise dupa data radierii precum si incasarea acestora. Mentionam ca au fost emise facturi cu tva, agentul economic nestiind ca a fost radiat din oficiu de la ORC. Este obligata la plata TVA inscrisa in facturile emise? ... [mai mult]

 

     » Achizitie intracomunitara de bunuri. Aplicarea regimului de taxare inversa  
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 13-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am primit o factura din UE in luna decembrie 2012, ambele parti platitoare de TVA. Pe factura respectiva, care avea data de decembrie 2012, imi scrie ca marfa o sa o livreze in 20 ianuarie 2013. Factura respectiva a fost achitata in decembrie 2012. Cand trebuia sa declar factura in delcaratia 390?[mai mult]

 
     » Cumparare bun cu plata in rate – sistemul TVA la incasare 
     de Amelia Dumitras, valabil la 21-Apr-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea A in calitate de cumparator incheie un contract de vanzare-cumparare cu societatea B pentru achizitie utliaje (second). Ambele societati sunt platitoare de TVA, doar societatea B (vanzatorul) aplicand sistemul TVA la incasare. Avand in vedere ca in contract se prevad urmatoarele: - bunurile se livreaza la momentul incheierii contractului ; - plata acestora se va efectua in ... [mai mult]

 
     » Termen emitere factura la marfa livrata pe aviz 
     de Adrian Benta, valabil la 07-Apr-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Pentru livrarile de produse pe baza de aviz de insotire in cursul lunii martie, daca factura se emite pana in a 15 zi a lunii urmatoare, cu data din luna aprilie; -TVA -ul se declara in Decont-ul de TVA aferent lunii martie sau in decontul de taxa pe valoarea adaugata aferent lunii aprilie tinand cont de data facturii? Considerati ca: - factura poate fi emisa practic pana in data de 15 aprilie ... [mai mult]

 
     » Servicii intermediere in asigurari 
     de Adrian Benta, valabil la 13-Apr-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Avand la baza contractul de prestari servicii de intermediere pentru produse de asigurare intre societatea noastra (X) in calitate de prestator precum si Cardif-Assuranses Risques Diversw SA Paris, Sucursala Bucuresti, va rugam sa specificati daca facturile emise de prestator (adica societatea noastra X) prin care incaseaza comisionul sunt purtatoare de TVA sau nu. Daca nu, atunci unde incadram ... [mai mult]

 

     » Anularea codului de inregistrare in scopuri de TVA – consecinte fiscale 
     de Amelia Dumitras, valabil la 19-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In data de 30.07.2012 codul de inregistrare TVA a unei societatati comerciale a fost anulata din oficiu potrivit prevederilor art.153 alin.(9) lit.e) din Codul fiscal, pentru ca in deconturile de TVA depuse pentru doua perioade fiscale consecutive in cursul unui semestru calendaristic nu au fost evidentiate achizitii de bunuri/servicii si nici livrari de bunuri prestari de servicii, realizate in ... [mai mult]

 
     » Intermediere vanzare utilaje. Regim TVA 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 14-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: SC din Romania, inregistrata in scopuri de TVA, vinde utilaje agricole in numele unei firme din UE. Utilajele sunt aduse la depozitul firmei din Romania, dar proprietarul utilajelor ramane SC din UE, nu sunt facturate. In momentul gasirii unui client firma din UE face factura pentru clientul din Romania . In urma vanzarii firma din Romania factureaza un comision , din valoara utilajului la firma ... [mai mult]

 
     » Achizitii intracomunitare de bunuri. Regim TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 14-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate din Romania, plat de tva si inscrisa in ROI, importa ceasuri din Elvetia. Bunurile intra pe teritoriul UE prin Italia unde se va face vama de catre o casa de expeditii apoi bunurile sunt transportate in Romania intr-un magazin deschis in vederea vanzarii acestor bunuri. Va rugam sa ne precizati urmatoarele: 1. Care este tratamentul dpdv al TVA al acestor operatiuni in ceea ce ... [mai mult]

 
     » Achizitie yacht. Regim TVA 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 11-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am cumparat un yacht, de la o persoana juridica cu sediul in Panama, dar yacht-ul avea pavilion din British Virgin Islands. Nu au vrut sa-mi dea factura pe motiv ca avem "Bill of Sale in conjunction with the Memorandum of Agreement and the protocol of delivery ". Yacht-ul a fost livrat in Spania . Yacht-ul are acum pavilion din Cook Islands. Yacht-ul nu intra in apele Romaniei. Este ... [mai mult]

 

     » Inregistrare bunuri obtinute gratuit 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 21-Apr-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societate nou infiintata, neplatitoare de TVA, aduce din Olanda, mobila uzata pe care o primeste gratuit de la diverse persoane (elibereaza locuinte inchiriate). Transportul este aproximativ 1000euro. Ce document de intrare putem intocmi? Cum facem intrarea in gestiunea magazinului de mobila?[mai mult]

 
     » Impozitarea serviciilor de management prestate de o firma din Romania catre o firma din Cipru din prespectiva Conventiei de evitare a dublei impuneri 
     de Otilia-Mihaela Roman, valabil la 27-Apr-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un SRL din Romania, integistrata in scopuri de TVA, are incheiat un contract management cu o societate comerciala din Cipru inregistrata in scopuri de TVA. Serviciile de management prestate de societatea din Romania sunt efectuate pe teritoriul Romaniei. Intrebare: 1.Cum factureaza societatea din Romania cu TVA sau fara TVA? 2.Aceasta factura pe care o emitem se declara in D390? 2.Va rugam sa ... [mai mult]

 
     » Servicii de cercetare, tratament fiscal 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 26-Mar-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea emite facturi din cercetare, acestea s-au realizat in Romania si se trimit raportarile pe mail catre societatea din UE, aceste facturi sunt emise fara TVA. Va rog sa imi spuneti cum se poate dovedi trimiterea studiilor de cercetare (fiind emise pe mail) si daca este corect emiterea ei fara TVA.[mai mult]

 
     » Achizitie intracomunitară de bunuri 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 27-Mar-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea noastra a achizitionat marfa de la o firma din Ungaria, de catre aceasta firma a fost emisa factura. Marfa a fost livrata din Olanda, pe CMR la expeditor apare o firma din Olanda despre care nu detinem nici o informatie numai numele. Va rog sa tratati din punct de vedere fiscal si sa ne indicati unde trebuie sa raportam in declaratiile 390 si 300.[mai mult]

 

     » Ce particularitati prezinta inregistrarea TVA la o achizitie si la o livrare intracomunitara? 
     de Otilia-Mihaela Roman, valabil la 17-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Ce particularitati prezinta inregistrarea TVA la o achizitie si la o livrare intracomunitara?[mai mult]

 
     » In ce consta procedura pentru iesirea din evidenta platitorilor de TVA? 
     de Dana Hristu, valabil la 08-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Pentru un SRL cu activitate de comert, platitor de TVA si care a indeplinit conditia pentru 2012 ca cifra de afaceri sa fie mai mica decat 65000 euro si doreste sa devina neplatitor de TVA, in ce consta efectiv procedura? Ce se intampla cu stocul de marfa? Societatea trebuie sa ajusteze TVA aferenta stocului de marfa? Dar TVA aferenta activelor imobilizate? Cum se procedeaza cu TVA aferenta ... [mai mult]

 
     » Vanzare cladire si teren catre asociati. Regim fiscal 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 30-Apr-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Supun atentiei dvs.urmatoarea problema cu care societatea se confrunta: 1. In data de 01.01.2009 achizitioneaza un teren in valoare de 31.000 lei in vederea construirii unui sediu. 2. In data de 31.01.2010 societatea inregistreaza la mijloace fixe o cladire sediu a carei valoare de inventor este : 176.000 lei si durata de utilizare 480 luni (cladire realizata in regie proprie cu deducerea ... [mai mult]

 
     » Acordare premii. Regim TVA 
     de Adrian Benta, valabil la 30-Apr-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea vrea sa acorde carti (achizitionate pentru a fi revandute) si invitatii de participare gratuite la cursurile organizate de societate prin tragere la sorti dintre cursantii inscrisi intr-o luna. Este in regula ca in Regulamentul tombolei (loteriei publicitare) sa trecem la valoarea premiilor valoarea cu TVA a cartilor(pentru a fi aceeasi cu cea afisata pe site la vanzarea cartilor) iar ... [mai mult]

 

     » Achizitie scutere din UE 
     de Vigi Radu, valabil la 20-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O soc RO achizitioneaza din UE scutere, face inmatricularea acestora in RO si apoi le inchiriaza unei societati din UE (alta decat prima). 1. Care este regimul TVA pentru achizitie si livrare -in situatia in care soc RO este si el platitor de TVA? 2. Operatiunea este scutita fara drept de deducere? 3. Daca soc din RO ar face aceleasi 2 operatiuni din postura de neplatitor de TVA (ar trebui sa ... [mai mult]

 
     » TVA corp funciar unic 
     de Irina Coma, valabil la 22-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea vinde in luna mai 2013 o cladire achizitionata in anul 1999 si terenul aferent (identificate printr-un singur numar cadastral), unei persoane juridice platitoare de TVA. Valoarea cladirii este de 25.000 lei, iar valoarea terenului este de 100.000 lei. Mentionam ca nu au fost facute modernizari ulterioare achizitiei cladirii. Va rugam sa ne precizati daca societatea poate opta pentru ... [mai mult]

 
     » Justificarea livrarii intracomunitare de bunuri 
     de Amelia Dumitras, valabil la 12-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am un reprezentant fiscal care efectueaza livrari intracomunitare de cereale din RO in alte state membre UE. Transportul este efectuat de catre o firma romaneasca inregistrata ca platitor de TVA in RO. Comanda de transport este plasata de catre firma din NL (pentru care am deschis un reprezentant fiscal in RO) iar factura este emisa de catre transportator direct catre firma din NL, fara TVA. Nu ... [mai mult]

 
     » Cabinet medical care obtine venituri din servicii de infrumusetare. TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 20-Apr-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un cabinet medical face operatii chirurgicale de infrumusetare si reparatorii. Are o cifra de afaceri de 230.000 lei. Trebuie sa se inregistreze ca platitor de TVA daca e depasit plafonul de 65.000 adica 220.000 lei? Cabinetele medicale pentru chirurgie estetica nu intra tot in categoria cabinetelor medicale scutite de TVA?[mai mult]

 

     » Dreptul de deducere TVA si cheltuieli pentru autoturisme 
     de Diana Popescu, valabil la 20-Apr-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea noastra, dealer auto, are in proprietate atat demo car-uri (utilizate exclusiv pentru drive-test), cat si un vehicul utilizat, in scopul desfasurarii activitatii, pentru deplasari uzuale: achizitii, banca, administratia financiara, cursuri formare. Ce documente sunt necesare pentru a putea dovedi ca vehiculele sunt utilizate pentru destinatiile respective (fie drive-test, fie in ... [mai mult]

 
     » Achizitii intracomunitare. Limitarea dreptului de deducere, inregistrari contabile 
     de Elena Garofil, valabil la 18-Apr-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate achizitioneaza din Germania un autoturism second hand, in valoare de 10.000 euro. Care este monografia contabila pentru aceasta operatiune, avand in vedere reglementarile privind TVA si impozitul de profit? De asemenea, care este tratamentul dpv al TVA in cazul in care aceasta masina va fi vanduta peste un an.[mai mult]

 
     » Deducere cheltuieli pentru un cabinet medical 
     de Diana Popescu, valabil la 14-Apr-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un cabinet medical individual presteaza servicii medicale in diverse centre medicale. Facturarea se face in functie de nr de pacienti consultati. Ce tip de cheltuieli poate sa deduca cabinetul medical individual? Poate sa deduca urmatoarele cheltuieli: -cheltuieli de protocol(inclusiv diverse mese de protocol) -cheltueili cu medicamente cumparate pentru pacienti -cheltuieli cu un televizor ... [mai mult]

 
     » Schimbare destinatie punct de lucru, ajustare TVA 
     de Daniel Manole, valabil la 10-Apr-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In anul 2007 s-a achzitionat de la o persoana fizica o casa, care a fost inregistrata ca punct de lucru al societatii. La acest punct de lucru s-au facut modernizari (investitii in curs), iar pentru facturile de materiale aferente s-a dedus TVA-ul. In anul 2011 investitia a fost pusa partial in functiune. Tot atunci s-a solicitat si primit rambursare TVA. Anul acesta se doreste desfiintarea ... [mai mult]

 

     » Prestari intracomunitare de servicii – inchiriere auto  
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 22-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O firma neinregistrata in scopuri de TVA din Romania avand ca obiect servicii de inchiriere auto a inchiriat un autoturism catre o firma din Italia neinregistrata in scopuri de TVA pentru a fi folosit pe teritoriul Romaniei. Ce obligatii declarative avem in aceasta situatie?[mai mult]

 
     » Facturare cate o persoana fizica straina. TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 13-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un cabinet de avocat inregistrat ca platitor de TVA presteaza servicii juridice catre un cetatean kuwaitian, fiind vorba de un serviciu prestat externcum va emite factura cu TVA sau fara? [mai mult]

 
     » Servicii de transport marfa efectuate in Spania in favoarea unui societati spaniole. Emiterea facturii fara TVA 
     de Constanta Popa , valabil la 25-Apr-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Suntem o firma de transport cu sediul social in Romania. In baza unui contract de colaborare cu o firma din Spania, se efectueaza transport de marfa doar pe teritoriul Spaniei, in baza comenzilor de transport ale acestei firme. Cum se intocmeste factura de prestari servicii, din punct de vedere TVA?[mai mult]

 
     » Activitati impozit venit microintreprindere 
     de Irina Coma, valabil la 27-Apr-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: As dori sa va intreb daca urmatoarele coduri CAEN se incadreaza in categoria microintreprinderilor cu plata impozitului pe venit 3%: 7120 Activitati de testari si analize tehnice 7219 Cercetare-dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie 7410 Activitati de design specializat 7490 Alte activitati profesionale, stiintifice si tehnice[mai mult]

 

     » Import de bunuri din Croatia. TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 20-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In luna aprilie 2013 societatea a efectuat o achizitie de bunuri din Croatia, pentru care a platit TVA in vama, conform declaratiei vamale; mentionam ca nu s-au platit alte taxe vamale. Avand in vedere faptul ca Republica Croatia este tara aderenta la Uniunea Europeana, intrebarea noastra este daca aceasta achizitie se declara in formularul 390 sau se trateaza ca un import de bunuri.[mai mult]

 
     » Raportarea prin declaratia 390 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 22-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Soc. X SRL cu sediul social in Romania, inregistrata in scopuri de TVA in Romania, precum si in registrul operatorilor intracomunitari, a primit in luna august 2011 pentru folosinta temporara un mijloc fix, de la o societate din UE, din Anglia, inregistrata in scopuri de TVA in Anglia. Deoarece bunul a fost primit temporar, la momentul primirii nu a fost declarat in declaratia 390, ci a fost ... [mai mult]

 
     » Achizitie intracomunitara bicicleta 
     de Bogdan Costea, valabil la 12-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O firma platitoare din Romania de TVA si inscrisa in registrul operatorilor intracomunitari achizitioneaza o bicicleta de la o societate din Bulgaria inscrisa si ea in registrul operatorilor intracomunitari. Bicicleta ce urmeaza a fi achizitionata este utilizata pentru activitatea firmei. Societatea din Bulgaria vrea sa factureze pret achizitie + TVA, sau in cazul in care ne factureaza fara TVA ... [mai mult]

 
     » Refacturare costuri servicii postale 
     de Amelia Dumitras, valabil la 12-Mai-2013
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea X din Romania lucreaza prestari servicii (lohn) pentru o firma din Germania Y. Pentru clientii firmei Y din Germania suntem nevoiti sa trimitem mostre in mai multe tari din Europa si Asia cu posta rapida. Costul transportului vrem sa il refacturam firmei Y din Germania. Cum se intocmeste factura catre firma din Germania si cum se declara in declaratia 300 si 390.[mai mult]