PortalContabilitate.ro
Consultanta specializata
pentru CONTABILI
Cauta articol   Tip articol
 Domeniu Camp

...sau foloseste motorul de cautare avansata
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
Legislatia UE: Prin autentificare, sunt de acord cu faptul ca site-ul PortalContabilitate.ro poate seta module cookie in browserul meu.
Username:
Parola:
Tine-ma minte
 

Flux RSS PortalContabilitate.ro pe Facebook Twitter Trimite pe Yahoo Messenger Trimite prin email Mareste font Micsoreaza font Font default

TVA



     » Rectificare declaratie vamala de import 
     de Constanta Popa , valabil la 02-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am efectuat un import de piese din China iar factura care a stat la baza DVI-ului a fost emisa in mod eronat (37 000 EURO in loc de 37 000 USD cum era stipulat in contract). In consecinta s-a platit tva si taxe vamale la o valoare mai mare. Ce posibilitate de corectare avem in conditiile in care furnizorului i-am platit 37 000 USD dar taxele aferente, asa cum am specificat, sunt mai mari? [mai mult]

 
     » TVA achitat in vama. Importul si exportul de bunuri 
     de Dana Hristu, valabil la 01-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Ref la intrebarea mea: "Intrebare: Societatea noastra are incheiat cu o firma din afara UE, un contract de mentenanta pentru o aparatura foarte scumpa. Ni se factureaza mentenanta si o platim. Pe parcursul anului, cand acel aparat se defecteaza, ni se trimit piesele respective ( deci facem import) si vine si specialistul lor care remediaza problema. Aceste piese vin insotite de o facture ... [mai mult]

 
     » Import componente utilaj, amortizat integral 
     de Dana Hristu, valabil la 25-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: S-au importat din Rusia, piese de schimb pentru un utilaj, integral amortizat .Piesele au valori de peste 50.000 ron/buc. La vama s-au platit taxe vamale si TVA la cursul D.V.I. Va rugam sa ne precizati la ce curs de schimb se face receptia piselor de schimb, daca data receptie(13.08.14) este dupa data D.V.I.(28.07.14),data factura furnizor din Rusia (26.06.14)? Inregistrarea piselor se va ... [mai mult]

 
     » Taxare inversa 
     de Irina Coma, valabil la 25-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Firma Britanica mi-a transmis factura fara TVA. Inteleg ca trebuie sa inregistrez 628=401 si 4426=4427 TVA?[mai mult]

 


     » Rambursare TVA. Nerealizarea productiei 
     de Gabi Popescu, valabil la 01-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In urma unui control fiscal efectuat in scopul rambursarii TVA se retine in sarcina unei societati agricole TVA colectat suplimentar. In concret, organul fiscal a constatat ca societatea agricola controlata a realizat productii agricole sub nivelul celor realizate de societatii de profil aflate in zona, motiv pentru care, invocand prevederile art. 67 din Codul de procedura fiscala si ale art 11 ... [mai mult]

 
     » Achizitii intracomunitare de bunuri. Facturi emise de furnizor cu TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 02-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Avem urmatoarea situatie: 2 facturi din ITALIA pentru achizitii de bunuri emise cu TVA in conditiile in care si noi si furnizorii suntem inregistrati in ROI. Facturile sunt din 28.02.2014 si 30.05.2014. Cea din feb este achitata, cea din mai urmeaza sa fie achitata. Noi am inregistrat facturile cu TVA inclus in valoare bunurilor si am aplicat taxarea inversa, declarand in D300 si in D390 ... [mai mult]

 
     » Regularizare avans. Inregistrarea ulterioara a societatii in scop de TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 22-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate neplatitoare TVA achita un avans pentru achizitia de marfa catre o societate platitoare TVA. Factura de avans este emisa la data achitarii avansului. Pana la livrarea marfii pentru care s-a achitatfacturat avansul societatea devine platitoare de TVA. La livrare se emite o factura pentru echipamente si o factura care storneaza avansul. Cum tratam regularizarea acestui avans din punct ... [mai mult]

 
     » Teren achizitionat de la o persoana fizica 
     de Dana Hristu, valabil la 14-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societate comerciala doreste achizitionarea unui teren cu suprafata de 1800 mp intravilan construibil in vederea construirii unui sediu de firma. Terenul va fi achizitionat de la o persoana fizica. Aceasta trebuie sa adauge TVA la valoarea pe care o doreste? Care este procentul de TVA pentru cumpararea acestui teren si daca aceasta suma se poate recupera de la stat in conditiile in care ... [mai mult]

 


     » Masuri de simplificare deseuri. Conditii de aplicare 
     de Ela Dumitra, valabil la 07-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: SC " A" platitoare de TVA are ca obiect de activitate colectarea de fier vechi ( cu tot ce implica are autorizatie de mediu etc etc) . Aceasta societate a cumparat de la alta societate "B" platitoare de tva deseuri de fier vechi care constau in niste utilaje dezafectate ( s-a facut facut factura cu taxare inversa , pe care s-a mentionat deseuri de fier vechi si implicit si taxa de mediu ) ... [mai mult]

 
     » TVA incgiriere imobil 
     de Irina Coma, valabil la 07-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea a achizitionat un spatiu pentru care a platit suma de 100.000 lei fara TVA (nu a dedus TVA). La spatial respective se fac lucrari de amenajari si reparatii iar pt materialele folosite la amenajari se va deduce TVA. Dupa ce spatiul va fi amenajat, acesta va fi inchiriat catre o terta persoana juridical platitoare de TVA. Cum vom factura chiria: cu TVA sau fara TVA?[mai mult]

 
     » Marfa primita spre prelucrare fara retur 
     de Adina Bocan, valabil la 31-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Prelucram materiale in regim lohn. Au mai ramas materiale de la client care are au un grad ridicat de uzura. Le putem casa, avand in vedere ca nici clientul nu le mai vrea inapoi?[mai mult]

 
     » Furnizor din Ungaria inregistrat in scop de TVA in Romania. Deductibilitate TVA pentru o societate din Romania 
     de Dana Hristu, valabil la 14-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Solicit incadrarea urmatorului tip de operatiune din punctul de vedere al declararii prin D300 si D390D394: - societatea nostra (domiciliata in RO) achizitioneaza bunuri de la o societate din Ungaria. - societatea ungara este inregistrata dpdv TVA in Romania si factureaza livrarile cu TVA, indicand pe facturi codul romanesc de TVA. - livrarea efectiva a marfii se face de la depozitele din ... [mai mult]

 


     » Achizitie de marfa din Grecia urmata de export. Transportul direct de la furnizor la clientul non-UE 
     de Constanta Popa , valabil la 18-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate din Romania cumpara marfa din Grecia ( tara UE) si o revinde intr-o tara non UE. Cand o cumpara nu se plateste TVA da catre societatea din Romania, dar cand o vinde ? Mentionez ca marfa a plecat de la furnizorul din Grecia direct catra tara non UE catre care a vandut marfa societatea din Romania ( exista CMR care sa ateste asta). Sau mai precis cine platesta TVA in aceasta ... [mai mult]

 
     » Operatiune triunghiulara. Persoana impozabila din Romania cumparator-revanzator 
     de Amelia Dumitras, valabil la 07-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am o livrare triunghiulara; eu sunt cumparator revanzator din Romania. Am cumparat dintr-un stat membru si am vandut altui stat membru UE. Marfa a plecat direct catre beneficiarul final. In ceea ce priveste transportul, acesta a fost platit de catre beneficiarul final, conform contract; adresa pe CMR este trecuta astfel, mentionata pe campuri, dupa cum urmeaza, in doua variante (2 CMR-uri): 1. ... [mai mult]

 
     » Inregistrare speciala in scop de TVA. PFA 
     de Irina Coma, valabil la 29-Iun-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Sunt un PFA care vinde servicii in UE; nu sunt platitor de TVA, dar facand servicii intracomunitare, am obtinut un CIF (care nu este acelasi ca si cif-ul emis de ONRC) care administratia financiara imi spune ca va fi utilizat numai la operatiuni intrastat, nu si in tara, deci voi emite facturi in tara fara tva si nu voi deduce TVA. As dori sa stiu este corect asta? Sa folosesc CIF-ul de TVA numai ... [mai mult]

 
     » Declaratia Intrastat. Reduceri comerciale 
     de Dana Hristu, valabil la 19-Mai-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Cum se declara reducerile comerciale in Declaratia intrastat? Societatea noastra a livrat bunuri unui client. Ulterior livrarii( intr-o luna urmatoare) ne-a fost comunicat ca ca nu ni se accepta la plata o suma de bani ca urmare a faptului ca bunul livrat prezenta anumite neconformitati, prin urmare am emis un credit note pentru diferenta( pentru suma neacceptata la plata. Cum se inregistreaza ... [mai mult]

 


     » Cesiune leasing. Inregistrari contabile 
     de Irina Coma, valabil la 31-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In cazul achizitiei unui autovehicul prin leasing financiar care este cedat dupa 1 an de zile administratorului societatii fara nicio pretentie baneasca , va rugam sa ne precizati ce se intampla cu Tva dedusa aferenta avansului si ratelor de leasing pana la momentul cedarii contractului. Daca transferul contractului de leasing se face contra unei sume de bani, cheltuiala cu valoarea ramasa ... [mai mult]

 
     » Autoturism utilizat pentru transportul salariatilor. Utilizarea ocazionala in scop personal. Deductibilitate TVA si cheltuieli. Tratamentul amortizarii  
     de Constanta Popa , valabil la 29-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza un autoturism in leasing financiar pentru a fi utilizat strict ca mijloc de transport la si de la locul de munca( incadrat deci la exceptii ). Societatea deduce integral TVA si cheltuielile ocazionate de utilizarea acestui mijloc de transport, intocmind documente justificative pentru toate cheltuielile. Administratorul doreste sa foloseasca autoturismul ... [mai mult]

 
     » Utilaje agricole in leasing financiar. Inchirierea catre terti 
     de Constanta Popa , valabil la 25-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: As vrea sa stiu daca am cumparat niste utilaje agricole in leasing financiar in anul 2014, pot sa inchiriez aceste utilaje in perioada leasingului 2014-2018 in baza unui contract de inchiriere, si care sunt aspectele din punct de vedere financiar si fiscal.[mai mult]

 
     » Institutie publica. Inregistrari contabile achizitie autoturism 
     de PortalContabilitate.ro, valabil la 25-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Suntem institutie publica si am achizitionat un autoturism Duster prin proiect POSDRU asistenta tehnica. Contractul de leasing financiar s-a incheiat la data de 12.05.2014 la curs de vanzare BRD 4.5000 RON cu valoarea de intrare a bunului 16.284,59 eur+ tva, iar platile sumelor in euro urmand a se face in RON la valoarea convertita din data facturarii la curs vanzare BRD. Am primit ... [mai mult]

 


     » Achizitie apartament nou. Tratament fiscal. TVA 
     de Irina Coma, valabil la 02-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Se intentioneaza achizitionarea unui apartament nou pe firma. Factura de achizitie a apartamentului este cu 24% TVA. Care ar trebui sa fie conditiile ca firma sa poata revinde acest apartament cu 5% TVA. Care este baza legala si pro si contra acestei optiuni?[mai mult]

 
     » Regim TVA vanzare teren cu investitie in curs de executie 
     de Ela Dumitra, valabil la 22-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am un teren achizitionat inainte de aderarea la U.E.(a fost cumparat in 2005)de la o persoana fizica,deci fara TVA.Pe teren am inceput o constructie,care este la faza de structura,nu intruneste deci elementele unei cladiri,nu a putut fi receptionata ca si cladire.Toate cheltuielile pe care le-a generat aceasta structura(proiectare,taxe autorizatie ,facturile firmei care a realizat structura ... [mai mult]

 
     » Obligativitatea de a intocmi Aviz de insotire a marfii 
     de Anca Ivanov, valabil la 21-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Avem de livrat si montat un numar de tamplarie aluminiu in Austria. Trebuie completat si avizul de insotire a marfii daca avem deja factura?[mai mult]

 
     » Facturare cu TVA sau fara. Pasi de urmat 
     de Gabi Popescu, valabil la 14-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Firma noastra, platitoare de TVA, va factura unui client din Italia (cu numar valid de inregistrare pentru TVA) produse/servicii care vor ramane in Romania. Noi facturam cu TVA sau fara TVA? In cazul in care facturam cu TVA, clientul nostru din Italia nu are reprezentant fiscal in Romania si ne solicita ajutorul in cazul recuperarii TVA-ului. Care sunt pasii pe care ar trebui sa-i urmeze in ... [mai mult]

 


     » Mod de administrare. Persoane imputernicite 
     de Mihaela Benta, valabil la 01-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un SRL are ca asociat unic o persoana juridica din UE. Pe SRL sunt imputernicite 2 pers.fizice nerezidente. SRL-ul este asociat in calitate de COMANDITAT intr-un SCS (pers.juridica ROMANA cu asociati straini) SRL-ul este declarat ADMINISTRATOR al SCS-ului. SRL-ul poate incheia contract de administrare cu SCS-ul? Daca da, SCS-ul trebuie sa plateasca SRL-ul sau poate plati direct persoanele ... [mai mult]

 
     » Aplicare conventie de evitare a dublei impuneri 
     de Irina Coma, valabil la 28-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate platitoare de TVA din Romania primeste o factura de comision de la o societate din China cu sediul la Shanhai. Firma din Romania plateste contravaloarea facturii catre firma din China, intr-un cont bancar deschis in Hong Kong. In acest caz pot aplica concentia de evitare a dublei impuneri intre Romania si China sau pentru serviciile de comision nu trebuie sa retin impozit in ... [mai mult]

 
     » Impozit venit nerezidenti. Comision China 
     de Irina Coma, valabil la 25-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate platitoare de TVA din Romania primeste o factura de comision de la o societate din China cu sediul la Shanhai. Firma din Romania plateste contravaloarea facturii catre firma din China, intr-un cont bancar deschis in Hong Kong. In acest caz pot aplica concentia de evitare a dublei impuneri intre Romania si China sau pentru serviciile de comision nu trebuie sa retin impozit in ... [mai mult]

 
     » Declararea contractelor incheiate cu nerezidenti 
     de Dana Hristu, valabil la 18-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea a incheiat un contract de prestari servicii tehnice utilaj pe teritoriul Romaniei in 2010 cu o soc. din Austria. Contractul este incheiat pe o perioada nedeterminata si a fost inregistrat la ANAF la acea data, mentionand pe el perioada nedeterminata. Serviciile tehnice se desfasoara pe teritoriul Romaniei in fiecare an, aproximativ 10 zile consecutive. Intrebare: Mai trebuie declarat ... [mai mult]

 


     » Vneituri neimpozabile tranzactionare titluri 
     de Irina Coma, valabil la 07-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am adresat anterior urmatoarea intrebare : Intrebare: Daca SC Y-persoana juridica romana, ar vinde partile sociale detinute la SC X -persoana juridica romana catre o firma din Germania, ce se intampla cu venitul respectiv? Se impoziteaza separat de restul veniturilor din exploatare? Raspuns: Veniturile obtinute in urma tranzactionarii partilor sociale intra in baza de impozitare fie a ... [mai mult]

 
     » Aspecte contabile si fiscale privind plata arendei in bani si natura 
     de Otilia-Mihaela Roman, valabil la 06-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea X conform contractelor de arenda incheiate cu arendatorii trebuie sa plateasca arenda atat in natura (cereale) cat si in lei. 1. Care este procedura contabila pentru fiecare dintre cele doua cazuri? 2.Exista o marja de deductibilitate?. 3.Trebuie sa se retina un anumit procent pentru sanatate? Cine plateste contributia la sanatate? 4.Ce declaratii se intocmesc? 5.Pentru plata ... [mai mult]

 
     » Mese acordate angajatilor.Regim fiscal 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 22-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate care are un restaurant propriu nu acorda tichete de masa salariatilor dar a decis sa acorde salariatilor o masa calda pe zi. Societatea vrea sa urmeze urmatoarea procedura: A. Sa intocmeasca un tabel zilnic pe fiecare salariat din care sa rezulte felurile de mancare servite si valoarea acestora B. Daca rezulta ca salariatul a consumat mancare de 12 lei/zi sa impartim suma in: 9 ... [mai mult]

 
     » Conditii persoane afiliate 
     de Elena Ionescu, valabil la 17-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Va rog sa imi spuneti daca organele fiscale vor considera ca tranzactiile intre doua firme la care asociati unici sunt doi membrii ale aceleasi familii (una din firme e a fiului ,iar cealalta firma e a mamei) trebuie sa se supuna politicii preturilor de transfer si daca aceste doua firme se considera a fi afiliate. [mai mult]

 


     » Cota TVA prestare servicii 
     de Irina Coma, valabil la 29-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Revin la intrebarea anterioara. Da, doar avansul nu s-a stornat, acesta se va storna acum cu cota de 19%, dar prestarea aferenta acestui avans cu ce cota se va factura, tinand cont de faptul ca in urma stornarii si facturarii prestarii (suma prestarii=suma avansului stornat) valoarea de achitat furnizorului trebuie sa fie 0, deoarece lucrarea a fost prestata si achitata in 2008? [mai mult]

 
     » Stornare avans. Factura prestari servicii 
     de Irina Coma, valabil la 25-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un avans facturat si achitat in anul 2008, cu cota de 19%, pentru o prestare de serviciu efectuata, facturata si platita atunci si care nu a fost stornat, cum este corect sa se procedeze, cu ce cota sa se storneze si refactureze corect? Se va storna toata factura de prestari emisa atunci, sau se va factura doar o suma egala cu valoarea avansului ca si prestare si storno avans? Mentionez ca ... [mai mult]

 
     » Finalizare nontransfer 
     de Adrian Benta, valabil la 03-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In continuarea spetei de la intrebarea: http:www.portalcontabilitate.robunuri-in-custodie-din-alt-stat-membru-27940.htm Suntem relativ aproape de expirarea celor 24 de luni in care bunurile primite in custodie au fost considerate non transfer. Societatea B din Olanda intentioneaza sa prelungeasca contractul de prestari servicii pe inca 18 luni in aceleasi conditii. Tinand cont ca, proprietarul ... [mai mult]

 
     » Achizitii intracomunitare de bunuri fara factura.Autofactura 
     de Dana Hristu, valabil la 05-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Efectuam achizitii intracomunitare din Ungaria si din Italia. Marfa ne-a fost trimisa in transe in lunile anterioare, cu document de livrare, dar nu ne-a fost inca facturata. In aceste conditii trebuie sa emitem autofactura? Ce trec in autofactura la furnizor, denumirea societatii noastre sau denumirea si toate datele ale furnizorului intracomunitar? Cum o inregistrez in contabilitate si ce voi ... [mai mult]

 


     » Achizitie intracomunitara de bunuri. Furnizor din insulele Virgine  
     de Amelia Dumitras, valabil la 22-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Cumpar din Insulele Virgine un produs care este de provenienta non UE . Acest produs ajunge in Olanda si apoi in Romania. Cum este considerat import, achizitie si ce obligatii declarative am?[mai mult]

 
     » Regim TVA vanzare teren 
     de Dana Hristu, valabil la 19-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea a achizitionat un teren in anul 2007 de la o persoana fizica. o parte din teren este extravilan iar o parte este intravilan. In 2014 societatea doreste sa vanda terenul. Societatea este platitoare de TVA. Care este regimul fiscal dpdv al TVA pentru vanzarea terenului: se factureaza cu TVA valoarea integrala sau doar valoarea aferenta terenului intravilan?[mai mult]

 
     » Inregistrare in ROI achizitie intracomunitara mai mica de 10.000 euro 
     de Irina Coma, valabil la 16-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Pentru o societate comerciala care urmeaza sa se infiinteze si pe care o voi inregistra ca platitoare de TVA , exista obligatia de inregistrare in Registrul Operatorilor Intracomunitari daca efectuam achizitii intracomunitare de bunuri se servicii sub plafonul de 10.000 eur ? Mai precis, din CF inteleg ca daca e neplatitoare de TVA trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVA si in ROI daca ... [mai mult]

 
     » Dare in plata. Tratament fiscal TVA activitate recurenta versus ocazionala 
     de Ela Dumitra, valabil la 12-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O persoana fizica intentioneaza sa faca o dare in plata cu niste loturi de teren construibil aflate in Bucuresti (a contractat un imprumut pe care nu il poate restitui si a garantat cu loturile de teren construibil). Terenul a fost achizitionat in anul 2011 si divizat in loturi. Valoarea tranzactiei depaseste 65.000 euro. Avand in vedere ca se va incheia un singur contract de vanzare ... [mai mult]

 


     » Obligatii fiscale pentru cumparare marfa furnizor din China. Inregistrari contabile 
     de Gabi Popescu, valabil la 29-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea X inregistrata in Romania in scopuri de TVA cumpara marfa de la un furnizor din China. Societatea X va livra marfa respectiva direct(fara trecere prin Romania) din China in localitatea de livrare zona BASRA UM QASER din Iraq, unui client (inregistrat in Iraq) - conditii de livrare CIF. Care sunt obligatiile fiscale ale firmei X in Iraq: este necesar un reprezentant fiscal ,ce ... [mai mult]

 
     » TVA servicii manopera legate de bunuri imobile 
     de Irina Coma, valabil la 29-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un SRL X inregistrat in scopuri de TVA asigura manopera(instalatii electrice linie productie) pe teritoriul Romaniei pentru o societate din SUA Y. Beneficiarul este o firma Z din Romania a lucrarii. Factura trebuie facuta catre firma Y din state. Operatiunea se incadreaza la art.133 al 4 lit a) astfel incat se factureaza cu TVA? Pe langa denumire si adresa ce date de identificare fiscal mai au ... [mai mult]

 
     » Transport in Romania. Prestare de servicii intracomunitara 
     de Irina Coma, valabil la 11-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In cazul in care societatea noastra presteaza servicii de transport pe teritoriul tarii (punct de incarcare si descarcare in Ro), dar beneficiarul este persoana impozabile inregistrata in scopuri de TVA in Italia, locul prestarii serviciului de transport este considerat sediul beneficiarului si se factureaza fara TVA, reprezentand prestare de serviciu intracomunitara si se declara in D390?[mai mult]

 
     » Regim TVA servicii publicitate 
     de Vigi Radu, valabil la 11-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea "Alfa" SRL, microintreprindere, neplatitoare de TVA, inregistrata in ROI, detine un site prin intermediul caruia transportatorii isi pot posta cursele cu autocarele pe care le fac in tara si strainatate, iar clientii pot cumpara online bilete. Transportatorii se aboneaza la acest site pe 3,6,12 luni. La acest site se aboneaza si persoane impozabile din UE. Intrebarea mea este daca ... [mai mult]

 


     » Livrare intracomunitara fara inregistrare in ROI. Implicatii fiscale 
     de Constanta Popa , valabil la 29-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In luna iunie 2014 am facturat marfa catre un stat membru in UE, clientul furnizandu-mi un cod valid de TVA, dar firma mea a fost scoasa din Registrul operatorilor intracomunitari in luna februarie 2014, deci la data livrarii marfii nu eram inregistrati in ROI. In concluzie, am depus decontul 300 si D390 pt luna iunie 2014 completate ca si cum firma furnizoare ar fi fost inregistrata in ROI, ... [mai mult]

 
     » Regim TVA import in Olanda 
     de Vigi Radu, valabil la 04-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O firma A din Romania importa marfa din India . Marfa este pusa in libera circulatie pe teritoriul Olandei si ajunge in Italia , la clientul firmei X. Mentionam ca Firma de transport emite o factura catre firma X in care sunt incluse taxale vamale achitate in Olanda , precum si prestatia acestuia. Care este modul de declarare si plata a TVA?[mai mult]

 
     » Program informatic creat in regie proprie. Inregistrari contabile 
     de Dana Hristu, valabil la 18-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Legat de intrebarea pe tema ""Contract incheiat cu o persoana fizica pentru implementarea unui program IT "": Cum inregistrez eu investitia in contabilitate daca acea persona fizica nu-mi emite factura? Serviciul se realizeaza numai pe baza de contract prestari servicii? In baza contractului inregistrez in contabilitate imobilizarea necorporala?[mai mult]

 
     » Operatiuni impozabile in Romania. Plata TVA 
     de Constanta Popa , valabil la 17-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Revenind la intrebarea anterioara ( raspuns dna C. Popa), am considerat mai degraba 133, alin 4, b in baza normelor art 133, vezi pct 14, lit K. Totusi, indifferent daca e pe (132, 2, b) sau (133, 4, b ) art 150, alin 6 cere ca furnizorul SA NU AIBA cod TVA ori societate in cauza are codul TVA al sucursalei, chiar daca aceasta este considerata nestabilita in RO pt aceasta tranzactie. Ce parere ... [mai mult]

 


     » Livrarea intracomunitara a unui camion avariat. Justificarea scutirii de TVA 
     de Constanta Popa , valabil la 01-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am un camion avariat, pe care doreste sa-l achizitioneze o firma din Germania. Firma respectiva a comunicat codul de TVA,acesta fiind valid.Am emis factura respectiva fara TVA,considerand-o livrare de bunuri intracomunitara de bunuri.Plata facturii s-a efectuat din Polonia.Va rog sa-mi comunicati ce documente trebuie sa mai solicit de la partener ca sa nu facturez cu TVA? Am certitudinea ca ... [mai mult]

 
     » Furnizor cu cod TVA anulat. Consecinte fiscale la cumparator  
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 31-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am primit o factura emisa fara TVA, de la un furnizor a carui inregistrare in scopuri de TVA a fost anulata din 2011.Furnizorul nu apare in registrul contribuabililor inactivi sau reactivati. Este deductibila aceasta cheiltuiala ? Factura trebuie decalarata in declaratia 394 ? La ce rand In decont la ce rand trebuie sa apara aceasta factura?Furnizorul trebuie sa isi achite singur TVA pentru ... [mai mult]

 
     » Teren arendat ulterior in regim de scutire. Ajustarea TVA dedusa initial aferenta operatiunilor legate de achizitia terenului 
     de Constanta Popa , valabil la 29-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate comerciala a cumparat terenuri incepand cu anul 2011 de la persoane fizice. Tva aferenta notar, firma intabulare, comision intermediar etc. si-i l-a dedus . In anul 2013 arendeaza intreaga suprafata cu TVA. In anul 2014 decide sa arendeze intreaga suprafata fara TVA. Societatea are un TVA de recuperat de aproximativ 250.000 lei si nu desfasoara nici o alta activitate in afara de cea ... [mai mult]

 
     » Declarare cotizatie in decont 
     de Irina Coma, valabil la 28-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Platim trimestrial cotizatii la o asociatie de profil (si spun cotizatii intrucat este una ordinara pe care o platesc toti membrii si o cotizatie suplimentara). Pentru plata se trimite o notificare conform contract, pe care noi o onoram prin plata bancara.(nu exista factura) In aceste conditii sumele achitate se trec in declaratia de TVA de randul 26 sau nu? [mai mult]

 


     » Ajustare TVA deductibila in beneficiul persoanei impozabile dupa inregistrarea in scopuri de TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 18-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate se infiinteaza ca neplatitoare de TVA in luna Martie 2013, iar in luna Noiembrie 2013 devine platitoare de TVA prin depasirea plafonului de 220.000 lei. In luna Noiembrie 2013 cand a devenit platitoare de TVA. Nu s-au facut ajustari de tva pentru marfurile aflate in stoc si mijloacele fixe. Intrebare:pot sa ajustez TVA-ul partial, adica numai la mijloacele fixe dar la momentul ... [mai mult]

 
     » Ajustare TVA in cazul inregistrarii in scop de TVA 
     de Otilia-Mihaela Roman, valabil la 05-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate comerciala neplatioare de TVA realizeaza activitati de comert cu amanuntul al produselor alimentare.La data de 30.06.2014 societatea depaseste cifra de afaceri de 65.000 euro si cu data de 01.08.2014 devine platitoare de TVA la incasare trimestrial. Care este monografia contabila (exemplu) despre cum se realizeaza ajutarea TVA-ului aferent stocurilor de marfuri(achitate si ... [mai mult]

 
     » TVA. Livrare de material lemnos 
     de Gabi Popescu, valabil la 21-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea noastra si-a pierdut calitatea de platitor TVA in conditiile art. 153 alin. (9) lit. a) - e) din Codul fiscal,pe o perioada de 5 luni de zile,incepand cu data de 01.09.2013 pana la 31.01.2014.In stocuri,societatea detinea material lemnos achizitionat cu taxare inversa. Deasemenea, in toata aceasta perioada,societatea nu a avut cunostinta de pierderea calitatii de platitor TVA, ... [mai mult]

 
     » Protocol. Deductibilitate cheltuiala si TVA la PFA 
     de Dana Hristu, valabil la 17-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Va rog sa-mi spuneti daca o PFA (caen 8299) poate deduce integral TVA-ul pentru o factura de protocol in valoare de 10.000 lei. PFA organizeaza o intalnire de afaceri in vederea incheierii unor contracte viitoare. Obiectul de activitate al pfa este "Alte servicii prestate intreprinderilor ( consultanta)". Mentionez ca pfa are profit la finalul anului trecut curent. [mai mult]

 


     » Impozit salarii pentru persoanele fizice care depasesc 183 de zile in UE 
     de Elena Ionescu, valabil la 31-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Poate sa varieze diurna legala de la o luna la alta? Un salariat care este plecat pentru 6 luni la munca in Franta primeste diurna diferit de la o luna la alta, intr-o luna a primit 30 zile x 61 eur , alta data 31 zile x 66 eur.In cazul in care depaseste 183 zile cum se procedeaza cu impozitul pe salarii?[mai mult]

 
     » Prestari servicii intracomunitare, de catre o I.I neinregistrata in scop de TVA. Obligatii 
     de Dana Hristu, valabil la 29-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O intreprindere individuala din Romania, neinregistrata in scopuri de TVA, presteaza servicii soft catre un beneficiar din UE. Cand trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVA si cum trebuie tratate aceste prestari din punct de vedere al TVA-ului?[mai mult]

 
     » Servicii reparatii. Inregistrari contabile 
     de Irina Coma, valabil la 29-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Se executa un serviciu in Romania pentru repararea unui utilaj la sediul firmei noastre de catre o PJ intracomunitara. Cand primim factura avem urmatoarele pozitii: cost avion 700 eur si contravaloare servicii reparatii 1440 eur ( 16 ore x 90 eur) total factura fara TVA = 2140 eur. Care este monografia contabila pentru aceasta factura in conditiile in care utilajul respectiv s-a oprit din ... [mai mult]

 
     » Detasat in strainatate. Munca suplimentara si repausul saptamanal 
     de Rodica Mantescu, valabil la 27-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Atunci cand un salariat presteaza servicii in comunitate peste numarul legal de ore pe luna ( 168) dar primeste diurna legala aferente zilelor din luna respectiva cum se procedeaza. Se mai tine seama de nr de ore si de repauzul saptamanal ?[mai mult]

 


     » TVA livrare intracomunitara catre o persoana fizica 
     de Irina Coma, valabil la 25-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate din Romania executa tamplarie din aluminiu pentru o persoana fizica rezidenta in Italia,tamplaria din aluminiu fiind trimisa acelei persoane printr-un transportator ales si platit de persoana din Italia. Cum se intocmeste factura catre aceasta persoana si unde trebuie declarata?[mai mult]

 
     » Incasari si plati catre parteneri intracomunitari fara facturi. Exista obligativitatea declararii in declaratia 390? 
     de Dana Hristu, valabil la 27-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In cazul incasariiplatilor de lapentru partenerii externi, fara a exista facturi fiscale in acest sens (se emit la o luna sau doua dupa incasareplata), exista obligativitatea declararii in declaratia 390? Adica in declaratia 390 se declara incasarea, sau factura in momentul in care aceasta e emisa?[mai mult]

 
     » Prestari servicii intracomunitare.Clientul nu comunica cod valid de TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 25-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un cabinet de avocat din Romania presteaza servicii de asistenta juridica catre o Banca cu sediul in Londra. Beneficiarul nu furnizeaza nici un cod de TVA spunand ca este scutit de TVA. Ce ar trebui a se inscrie pe factura? Ce ar trebui declarat in decontul de TVA? Se declara in 390 daca nu avem nici un cod TVA pe care sa-l verificam sau sa-l inscriem? Mergem pe codul de tara?[mai mult]

 
     » Regularizare facturi de avans emise de parteneri intracomunitari 
     de Amelia Dumitras, valabil la 18-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In luna iunie 2014 am achitat un avans partial de 1.000 euro, curs BNR 4.4, pentru o marfa care va sosi din Italia, furnizor avand cod valid TVA. Furnizorul a emis factura in luna iunie. S-a declarat in Vies 390, avansul cu codul A si in decontul de TVA la randul 5 & 18. In luna iulie furnizorul trimite marfa si emite factura astfel: un rand cu stornarea avansului partial 1.000 euro si un rand ... [mai mult]

 


     » Carduri Shell. Inregistrari contabile 
     de Anca Ivanov, valabil la 21-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am primit factura pentru plata cardurilor shell Ungaria. Ulterior am primit factura de recuperare TVA emisa de FDE. Care sunt inregistrari contabile?[mai mult]