PortalContabilitate.ro
Consultanta specializata
pentru CONTABILI
Cauta articol   Tip articol
 Domeniu Camp

...sau foloseste motorul de cautare avansata
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
Legislatia UE: Prin autentificare, sunt de acord cu faptul ca site-ul PortalContabilitate.ro poate seta module cookie in browserul meu.
Username:
Parola:
Tine-ma minte
 

Flux RSS PortalContabilitate.ro pe Facebook Twitter Trimite pe Yahoo Messenger Trimite prin email Mareste font Micsoreaza font Font default

TVA



     » Rectificare declaratie vamala de import 
     de Constanta Popa , valabil la 02-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am efectuat un import de piese din China iar factura care a stat la baza DVI-ului a fost emisa in mod eronat (37 000 EURO in loc de 37 000 USD cum era stipulat in contract). In consecinta s-a platit tva si taxe vamale la o valoare mai mare. Ce posibilitate de corectare avem in conditiile in care furnizorului i-am platit 37 000 USD dar taxele aferente, asa cum am specificat, sunt mai mari? [mai mult]

 
     » TVA achitat in vama. Importul si exportul de bunuri 
     de Dana Hristu, valabil la 01-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Ref la intrebarea mea: "Intrebare: Societatea noastra are incheiat cu o firma din afara UE, un contract de mentenanta pentru o aparatura foarte scumpa. Ni se factureaza mentenanta si o platim. Pe parcursul anului, cand acel aparat se defecteaza, ni se trimit piesele respective ( deci facem import) si vine si specialistul lor care remediaza problema. Aceste piese vin insotite de o facture ... [mai mult]

 
     » Import componente utilaj, amortizat integral 
     de Dana Hristu, valabil la 25-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: S-au importat din Rusia, piese de schimb pentru un utilaj, integral amortizat .Piesele au valori de peste 50.000 ron/buc. La vama s-au platit taxe vamale si TVA la cursul D.V.I. Va rugam sa ne precizati la ce curs de schimb se face receptia piselor de schimb, daca data receptie(13.08.14) este dupa data D.V.I.(28.07.14),data factura furnizor din Rusia (26.06.14)? Inregistrarea piselor se va ... [mai mult]

 
     » Taxare inversa 
     de Irina Coma, valabil la 25-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Firma Britanica mi-a transmis factura fara TVA. Inteleg ca trebuie sa inregistrez 628=401 si 4426=4427 TVA?[mai mult]

 


     » Documente justificative pentru atestare utilizare autoturism in scopul cresterii de venituri 
     de Gabriel Apostolescu, valabil la 17-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea A in calitate de contractor a incheiat cu o firma din Italia in calitate de subcontractor un contract al carui obiect este : “ reprezentare si promovare firma pe pietele din Italia, sustinerea activitatii economice in scopul cresterii vanzarilor firmei) Socieatatea A achizitioneaza 2 autoturisme pe care le pune la dispozitia agentilor de vanzari angajati ai firmei din ... [mai mult]

 
     » Rambursare TVA din state membre.Inregistrari contabile.Regimul TVA al serviciilor de intermediere 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 14-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Fiind o firma de transport, recuperarea TVA-ului extern se face de catre DKV, care la randul lor lucreaza cu o alta firma care se ocupa cu recuperarea tva-ului. Tot de la DKV avem si carduri cu care facem plata alimentarilor si taxelor de autostrada pe comunitate.DKV-ul ne emite facturile de taxe si alimentari iar pentru rambursare a fost emis un CREDIT NOTE pe codul de TVA de Germania al firmei ... [mai mult]

 
     » Factura cu TVA din Ungaria. Inregistrari contabile 
     de Irina Coma, valabil la 15-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate platitoare de TVA din Romania, care are ca obiect de activitate transport marfa primeste o factura de reincarcare vigneta Ungaria de la firma Mol Romania care are trecute urmatoarele date pe factura : Cod unic de inregistrare fiscala : 7745470 Cod inregistrare fiscala : 30322736 - 2 - 51 Factura este emisa atat in forinti cat si in lei, iar cota de TVA este de 27 %. Cum se ... [mai mult]

 
     » Factura de stornare. TVA de restituit 
     de Gabriela Ilicea, valabil la 09-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea a inchiriat spatii din domeniul public. Administratia Nationala ...a facturat garantie de buna executie pentru anii 2012-2014. Factura a fost platita si TVA-ul dedus. In martie anul curent valoarea facturilor de garantie a fost restituit cu tot cu tva fara sa primim factura de stornare si a trebuit sa deschidem un cont de garantie unde noi viram valoarea garantiei. In acest caz ar fi ... [mai mult]

 


     » Factura avans cereale .Taxare inversa 
     de Dana Hristu, valabil la 29-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Factura de avans cereale pentru o livrare catre o persoana impozabila din Romania se intocmeste cu taxare inversa in baza art 160 alin 2 lit c?[mai mult]

 
     » RegimTVA. Despagubire transport 
     de Bogdan Costea, valabil la 26-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In calitate de casa de expeditie am intermediat un transport de marfa - achizitie intracomunitara din Ungaria. Marfa respectiva nu a ajuns pe teritoriul Romaniei, aceasta facand obiectul unei daune totale, fiind distrusa integral. Urmare a acestui fapt, furnizorul ungur a facturat catre clientul nostru valoarea intregii marfi adaugand TVA!! Clientul nostru a refacturat catre noi aceeasi ... [mai mult]

 
     » Microintreprindere. Documente. ROI. Operatiune triunghiulara 
     de Gabriela Ilicea, valabil la 21-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea A din Ro, platitoare de TVA, impozit microintreprinderi, inscrisa in ROI, achizitioneaza in vederea revanzarii produse de la societatea B din Ro, platitoare de TVA, impozit profit si inscrisa in ROI. Produsele sunt livrate de societatea B direct societatii C din Italia, platitoare de TVA inscrisa in ROI. Societatea B factureaza produsele societatii A, care, mai departe, factureaza ... [mai mult]

 
     » Obligatie plata TVA in cazul unui contract lohn 
     de Marilena Radulescu, valabil la 14-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: SRL platitor impozit pe Profit si TVA urmeaza sa incheie contract lohn cu firma mama din Germania, insa materia prima va veni tot din RO, la dispozitia firmei contractoare din Germania. Dpdv al operatiunilor pluripartite, putem primi materie prima tot din RO, de la furnizorii selectati de contractorul principal-Germania urmand ca, in urma prelucrarii, sa livram produsul finit inapoi in ... [mai mult]

 


     » Achizitie de marfa din Grecia urmata de export. Transportul direct de la furnizor la clientul non-UE 
     de Constanta Popa , valabil la 18-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate din Romania cumpara marfa din Grecia ( tara UE) si o revinde intr-o tara non UE. Cand o cumpara nu se plateste TVA da catre societatea din Romania, dar cand o vinde ? Mentionez ca marfa a plecat de la furnizorul din Grecia direct catra tara non UE catre care a vandut marfa societatea din Romania ( exista CMR care sa ateste asta). Sau mai precis cine platesta TVA in aceasta ... [mai mult]

 
     » Operatiune triunghiulara. Persoana impozabila din Romania cumparator-revanzator 
     de Amelia Dumitras, valabil la 07-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am o livrare triunghiulara; eu sunt cumparator revanzator din Romania. Am cumparat dintr-un stat membru si am vandut altui stat membru UE. Marfa a plecat direct catre beneficiarul final. In ceea ce priveste transportul, acesta a fost platit de catre beneficiarul final, conform contract; adresa pe CMR este trecuta astfel, mentionata pe campuri, dupa cum urmeaza, in doua variante (2 CMR-uri): 1. ... [mai mult]

 
     » Inregistrare speciala in scop de TVA. PFA 
     de Irina Coma, valabil la 29-Iun-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Sunt un PFA care vinde servicii in UE; nu sunt platitor de TVA, dar facand servicii intracomunitare, am obtinut un CIF (care nu este acelasi ca si cif-ul emis de ONRC) care administratia financiara imi spune ca va fi utilizat numai la operatiuni intrastat, nu si in tara, deci voi emite facturi in tara fara tva si nu voi deduce TVA. As dori sa stiu este corect asta? Sa folosesc CIF-ul de TVA numai ... [mai mult]

 
     » Declaratia Intrastat. Reduceri comerciale 
     de Dana Hristu, valabil la 19-Mai-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Cum se declara reducerile comerciale in Declaratia intrastat? Societatea noastra a livrat bunuri unui client. Ulterior livrarii( intr-o luna urmatoare) ne-a fost comunicat ca ca nu ni se accepta la plata o suma de bani ca urmare a faptului ca bunul livrat prezenta anumite neconformitati, prin urmare am emis un credit note pentru diferenta( pentru suma neacceptata la plata. Cum se inregistreaza ... [mai mult]

 


     » Reglementari privind arendarea bunurilor agricole 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 30-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Sint o microintreprindere care a concesionat pasune de la un consiliu local la care platesc redeventa .In baza contactului de concesiune societea a solicitat si incasat subventie de la Apia.De asemenea societatea are incheiate contracte de colaborare in participatiune cu crescatorii de animale care pasuneaza pe pasune .Conditiile din contract sint ca crescatorii de animale sa pasuneze in mod ... [mai mult]

 
     » Achizitie autoturism in baza unui contract de leasing financiar.Curs valutar 
     de Dana Hristu, valabil la 29-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am achizitionat un autoturism in leasing(financiar). Contractul a fost incheiat in euro in data de 24.06.2014. Care sunt inregistrarile contabile si cursul valutar euro-lei utilizat in urmatoarele situatii: -intrarea mijlocului fix in patrimoniu -factura de avans ( cursul de facturare utilizat de finantator este bnr+1%) -factura cu rata lunara( rata credit, rata dobanda) -diferentele de ... [mai mult]

 
     » Leaseback.Inregistrari contabile 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 11-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate a achizitionat un autoturism second hand de la o alta firma din Romania. Va efectua ulterior o operatiune de leaseback in vederea finantarii autoturismului respectiv, astfel: factura catre firma de leasing va avea aceeasi valoare ca factura de achizitie. Tipul leasingului: leasing financiar, pentru o perioada de 36 luni. Care sunt inregistrarile contabile aferente operatiunii de ... [mai mult]

 
     » Cesiune leasing. Inregistrari contabile 
     de Irina Coma, valabil la 31-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In cazul achizitiei unui autovehicul prin leasing financiar care este cedat dupa 1 an de zile administratorului societatii fara nicio pretentie baneasca , va rugam sa ne precizati ce se intampla cu Tva dedusa aferenta avansului si ratelor de leasing pana la momentul cedarii contractului. Daca transferul contractului de leasing se face contra unei sume de bani, cheltuiala cu valoarea ramasa ... [mai mult]

 


     » Regim TVA si impozit pe profit vanzare cu plata in rate 
     de Bogdan Costea, valabil la 22-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea doreste sa vanda utilaje cu plata in rate. Care sunt reglementarile cu privire la TVA si impozit pe profit in cazul vanzarilor cu plata in rate?[mai mult]

 
     » Livrare utilaje aflate pe teritoriul Romaniei.TVA 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 17-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un SRL din Romania a executat incepand cu anul 2004 produse in lohn pentru firma mama din Germania care a pus la dispozitie materie prima si utilaje. Firma mama este inregistrata in Romania in scop de TVA prin reprezentant fiscal. Firma mama doreste vanzarea utilajelor catre SRL-ul din Romania care are in acest moment utilajele in custodie. Cine intocmeste factura de vanzare a utilajelor: ... [mai mult]

 
     » Exercitarea dreptului de deducere 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 09-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Care este cota de TVA aplicabila OTC-lor, achizitie intracomunitara , la vanzare persoane juridice (clienti care le distribuie ulterior catre farmacii)? Se incadreaza in cota redusa de 9% conform CF art.140 sau are cota integrala de 24%?[mai mult]

 
     » Achizitie apartament nou. Tratament fiscal. TVA 
     de Irina Coma, valabil la 02-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Se intentioneaza achizitionarea unui apartament nou pe firma. Factura de achizitie a apartamentului este cu 24% TVA. Care ar trebui sa fie conditiile ca firma sa poata revinde acest apartament cu 5% TVA. Care este baza legala si pro si contra acestei optiuni?[mai mult]

 


     » Impozit nerezidenti. Factura 
     de Irina Coma, valabil la 30-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Referitor la intrebarea de mai jos, raspunsul este acelasi daca pe factura se specifica ca "obligatia de a plati impozit este la destinatar"? Firma X din Germania refactureaza catre firma Y din Romania contravaloarea Trainingului (subiecte de vanzare)care a avut loc in Germania unde a participat administratorul societatii Y din Romania. X este societatea mama a firmei Y din Romania. Firma Y ... [mai mult]

 
     » Contract incheiat cu societate din Elvetia. Impozit pe veniturile nerezidentilor 
     de Dana Hristu, valabil la 30-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea din Romania are contract de inchiriere vagoane cale ferata de la o societate din Elvetia. Societatea trebuie sa retina impozit pe venitul obtinut de nerezidenti? Daca da, ce cota? Contractul trebuie inregistrat la ANAF?[mai mult]

 
     » Impozit nerezidenti training 
     de Irina Coma, valabil la 26-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Firma X din Germania refactureaza catre firma Y din Romania contravaloarea Trainingului (subiecte de vanzare)care a avut loc in Germania unde a participat administratorul societatii Y din Romania. X este societatea mama a firmei Y din Romania. Firma Y detine certificat de rezidententa de la firma x pe anul 2014. Firma X are o participare minima directa de 25% in capitalul celei de-a doua ... [mai mult]

 
     » Inregistrare ANAF. Facturare si inregistrare factura emisa 
     de Gabi Popescu, valabil la 25-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate comerciala X platitoare de TVA din Romania a incheiat in data de 01.03.2014 un contract de prestari servicii (management de contract, consultanta in executie) cu o persoana fizica nerezidenta din Austra. In baza acestui contract, firma X suporta si cheltuielile de deplasare ale PF nerezidente. Activitatea prestata de acesta se desfasoara atat in Austria, cat si in Romania. Proiectul ... [mai mult]

 


     » Document deducere cheltuiala cu combustibil. Bon fiscal 
     de Irina Coma, valabil la 16-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Administratorul societatii platitoare de tva alimenteaza masina firmei cu combustibil si-l plateste cu cardul firmei. Cheltuiala cu combustibilul (nu conteaza daca 50% sau 100%) se poate deduce: a) in baza bonului fiscal pe care este trecut CUI-ul ,deci este document justificativ fiind asimilat unei facturi simplificate sau b) in baza decontului la care se ataseaza bonul fiscal?[mai mult]

 
     » Cheltuieli cu reparatii efectuate 
     de Dana Hristu, valabil la 15-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societate de comercializare materiale de constructii. In cazul in care folosim materiale pentru consum intern (zugraveli, reparatii..etc) folosim bonul de consum la scoaterea din gestiune. Pentru astfel de cheltuieli colectam TVA?[mai mult]

 
     » PFA medic. Contabilitate, impozit pe venit si contributii sociale obligatorii 
     de Dana Hristu, valabil la 03-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Intentionez sa deschid un PFA ca medic pentru activitatea de predare. Cum se impoziteaza aceasta activitate?[mai mult]

 
     » Vneituri neimpozabile tranzactionare titluri 
     de Irina Coma, valabil la 07-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am adresat anterior urmatoarea intrebare : Intrebare: Daca SC Y-persoana juridica romana, ar vinde partile sociale detinute la SC X -persoana juridica romana catre o firma din Germania, ce se intampla cu venitul respectiv? Se impoziteaza separat de restul veniturilor din exploatare? Raspuns: Veniturile obtinute in urma tranzactionarii partilor sociale intra in baza de impozitare fie a ... [mai mult]

 


     » Cota TVA prestare servicii 
     de Irina Coma, valabil la 29-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Revin la intrebarea anterioara. Da, doar avansul nu s-a stornat, acesta se va storna acum cu cota de 19%, dar prestarea aferenta acestui avans cu ce cota se va factura, tinand cont de faptul ca in urma stornarii si facturarii prestarii (suma prestarii=suma avansului stornat) valoarea de achitat furnizorului trebuie sa fie 0, deoarece lucrarea a fost prestata si achitata in 2008? [mai mult]

 
     » Stornare avans. Factura prestari servicii 
     de Irina Coma, valabil la 25-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un avans facturat si achitat in anul 2008, cu cota de 19%, pentru o prestare de serviciu efectuata, facturata si platita atunci si care nu a fost stornat, cum este corect sa se procedeze, cu ce cota sa se storneze si refactureze corect? Se va storna toata factura de prestari emisa atunci, sau se va factura doar o suma egala cu valoarea avansului ca si prestare si storno avans? Mentionez ca ... [mai mult]

 
     » Finalizare nontransfer 
     de Adrian Benta, valabil la 03-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In continuarea spetei de la intrebarea: http:www.portalcontabilitate.robunuri-in-custodie-din-alt-stat-membru-27940.htm Suntem relativ aproape de expirarea celor 24 de luni in care bunurile primite in custodie au fost considerate non transfer. Societatea B din Olanda intentioneaza sa prelungeasca contractul de prestari servicii pe inca 18 luni in aceleasi conditii. Tinand cont ca, proprietarul ... [mai mult]

 
     » Achizitii intracomunitare de bunuri fara factura.Autofactura 
     de Dana Hristu, valabil la 05-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Efectuam achizitii intracomunitare din Ungaria si din Italia. Marfa ne-a fost trimisa in transe in lunile anterioare, cu document de livrare, dar nu ne-a fost inca facturata. In aceste conditii trebuie sa emitem autofactura? Ce trec in autofactura la furnizor, denumirea societatii noastre sau denumirea si toate datele ale furnizorului intracomunitar? Cum o inregistrez in contabilitate si ce voi ... [mai mult]

 


     » Servicii neimpozabile in Romania 
     de Irina Coma, valabil la 30-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un SRL din Romania, platitor de tva are incheiat un contract de prestari servicii cu o societate din Franta platitoare de tva.In baza acestui contract un salariat al firmei din Romania promoveaza si intermediaza vinzarea unor marfuri ale firmei din Franta( cap de tir).La sfarsitul fiecarei luni primim situatia vanzarilor de la firma din Franta .Salariatul are un salariu fix plus un bonus ... [mai mult]

 
     » Stocuri la dispozitia clientului, furnizor din stat tert. Drepturi vamale de import. Drepturi si obligatii TVA in Romania 
     de Amelia Dumitras, valabil la 25-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Care sunt implicatiile contabile si fiscale in cazul aplicarii sistemului "consignment stock", conform unei intelegeri scrise intre parti? Societatea noastra este inregistrata in scopuri de TVA in Romania si primeste marfuri, materiale de la un furnizor din Turcia (in afara UE). Ce demersuri trebuie sa facem pentru derularea activitatii, avand in vedere ca orice import presupune plata TVA in ... [mai mult]

 
     » Achizitii si livrari de bunuri neimpozabile in Romania 
     de Ela Dumitra, valabil la 23-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O firma romaneasca cumpara marfa din non UE si o tranziteaza in UE sau in alta tara non UE, marfa nu ajunge pe teritoriul Romaniei. Ce trebuie sa scriu pe factura emisa la rubrica tva si unde inregistrez factura de intrare si cea de iesire pe decontul de TVA?[mai mult]

 
     » Achizitii de la persoane fizice din UE 
     de Irina Coma, valabil la 15-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Doresc sa achizitionez utilaje de la o persoana fizica din Italia in valoare de 50000 eur in baza unui contract de vanzare-cumparare. Care sunt implicatiile din punct de vedere al TVA?[mai mult]

 


     » Prestare servicii de izolare nava. Obligatii declarative 
     de Marilena Radulescu, valabil la 27-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Care este locul prestarii pentru servicii de izolare nava (pe mare in Singapore, respectiv Dubai) executate de catre o persoana impozabila rezidenta catre o persoana impozabila din Italia? Sunt considerate exceptii de la regula generala? Care sunt obligatiile declarative ale prestatorului?[mai mult]

 
     » Refacturare servicii transport intern de persoane 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 27-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Suntem SRL platitor de impozit profit si TVA. Cf contractului intercompany avem obligatia de a refactura firmei mama din Germania costul transportului intern aeroport-fabrica-aeroport tuturor auditorilor, care viziteaza fabrica. In urma raportului de audit tehnic se hotaraste daca mai lucram pentru clienti sau nu. Factura de transport primita din Romania este cu tva si nu stiu cum s-o refacturez ... [mai mult]

 
     » Achizitii de bunuri de pe teritoriul Romaniei. Documente si temei legal 
     de Elena Garofil, valabil la 18-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea X achizitioneaza de la o firma din Germania o serie de materiale , factura emisa (6 pozitii) primele 2 pozitii de materiale sosesc din Germania insotite de documentul de transport CMR iar celelalte din tara Romania insotite de aviz .Cum se incadreaza din punct de vedere al tva aceasta factura?Ce tip de achizitie? Unde se incadreaza in jurnalul de achizitie? Care este temeiul legal?[mai mult]

 
     » Obligatii fiscale pentru cumparare marfa furnizor din China. Inregistrari contabile 
     de Gabi Popescu, valabil la 29-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea X inregistrata in Romania in scopuri de TVA cumpara marfa de la un furnizor din China. Societatea X va livra marfa respectiva direct(fara trecere prin Romania) din China in localitatea de livrare zona BASRA UM QASER din Iraq, unui client (inregistrat in Iraq) - conditii de livrare CIF. Care sunt obligatiile fiscale ale firmei X in Iraq: este necesar un reprezentant fiscal ,ce ... [mai mult]

 


     » Societate cu activitate suspendata. Tratamentul fiscal al cheltuielilor de paza si asigurare 
     de Constanta Popa , valabil la 12-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate fara activitate de 2 ani, incadrata la ANAF in categoria contribuabililor mijlocii, doreste sa-si suspende activitatea, dar inregistreaza costuri in continuare cu firma de paza si cu asigurarea patrimoniului. Care sunt tratamentele fiscale si contabile in aceasta situatie?[mai mult]

 
     » Prestari servicii IT intracomunitare, de catre o PFA neinregistrata in scop de TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 13-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O P.F.A neplatitoare de TVA, cu impozitarea in baza normelor de venit are activitatea suspendata in prezent si doreste reluarea acesteia in vederea colaborarii cu un partener UE pe domeniul prestarilor de servicii informatice.Inteleg ca ar trebui sa se inregistreze in ROI si in scopuri de TVA, insa va rog sa-mi spuneti daca este avantajos sa se inregistreze in regim normal sau in regim special si ... [mai mult]

 
     » Ajustarea TVA la anularea inregistrarii in scopuri de TVA 
     de Bogdan Costea, valabil la 06-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate a fost scoasa de catre ANAF din evidenta persoanelor inregistrate in scopuri de TVA. In acest caz societatea trebuie sa faca ajustarea TVA ? In ce situatii ? Exemple de ajustare.[mai mult]

 
     » Constructii imobil in state membre printr-o companie din Italia. Regim TVA 
     de Elena Garofil, valabil la 05-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societate inregistrata cu art 153^1 pentru operații intracomunitare inscrisa in ROI, presteaza servicii de constructii catre societati membre UE Germania respective Italia , printr-o societate din Italia , deoarece firma din Romania nu a obtinut in timp util formularul A1(un fel de intermediere). Ambele societati UE sunt inscrise in Roi si au coduri valide de TVA atat beneficiarul lucrarii cat ... [mai mult]

 


     » Transport aferent importului scutit de TVA 
     de Irina Coma, valabil la 30-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O casa de expeditii intermediaza un transport de bunuri importate de la locul de vamuire -Contanta pana la locul de destinatie -Satu Mare. Prin art. 139 alin. (2) din Codul fiscal se reglementeaza faptul ca baza de impozitare pentru importul de bunuri este valoarea in vama a bunurilor care cuprinde si cheltuielile accesorii (comisioane, cheltuielile de ambalare, transport si asigurare) care ... [mai mult]

 
     » Servicii ambalaje TVA 
     de Irina Coma, valabil la 26-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Firma noastra efectueaza servicii de ambalare catre o firma stabilita in romania, pentru bunuri care vor fi exportate. In acest moment bunurile se afla in portul constanta. Beneficiem de scutire de tva, avand in vedere ca serviciile sunt aferente unui export de bunuri chiar daca factura o emitem catre o firma din romania? Cu ce documente ar trebui sa justificam scutirea de tva?[mai mult]

 
     » Achizitii intracomunitare peste plafonul de scutire de catre o policlinica inregistrata in scop special de TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 24-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Suntem o policlinica neplatitoare de TVA, care s-a inregistrat in registrul operatorilor intracomunitari, pentru o achizitie de peste 10.000 euro, in luna iulie (avand separat cod TVA). Dorim sa achizitionam medicamente de la o farmacie din Bulgaria, deoarece sunt mai ieftine. Firma din Bulgaria trebuie sa factureze fara TVA catre firma noastra avand in vedere ca suntem in registrul ... [mai mult]

 
     » Prestari servicii neimpozabile in Romania 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 26-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea are un contarct de prestari servicii (call center)cu o firma din Elvetia ,cu sediul activitatii sale economice stabilit in Elvetia. Am facturat aceste servicii fara TVA. Este corect asa cum am procedat ?Aceasta suma (fara TVA )se trece in decontul de tva ? Trebuie calaculata cumva pro-rata ?[mai mult]

 


     » Reduceri comerciale la vanzare si vanzare bunuri in sistemul buy back 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 19-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea noastra (SRL, platitoare de TVA si impozit pe profit ), comercializeaza articole sportive. Intentionam sa introducem sistemul buy back : la vanzarea unei biciclete noi sa acordam o reducere comerciala , daca preluam de la client o bicicleta veche, cu un anumit grad de uzura. Bicicleta second va fi reparata si comercializata tot prin magazinul nostru . Ce inregistrari ... [mai mult]

 
     » Cadouri in cadrul actiunilor de protocol 
     de Dana Hristu, valabil la 13-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Mai este valabil plafonul de 100 ron privind deducerea TVA-ului pt cadouri?[mai mult]

 
     » Ajustare TVA deductibila in beneficiul persoanei impozabile dupa inregistrarea in scopuri de TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 18-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate se infiinteaza ca neplatitoare de TVA in luna Martie 2013, iar in luna Noiembrie 2013 devine platitoare de TVA prin depasirea plafonului de 220.000 lei. In luna Noiembrie 2013 cand a devenit platitoare de TVA. Nu s-au facut ajustari de tva pentru marfurile aflate in stoc si mijloacele fixe. Intrebare:pot sa ajustez TVA-ul partial, adica numai la mijloacele fixe dar la momentul ... [mai mult]

 
     » Ajustare TVA in cazul inregistrarii in scop de TVA 
     de Otilia-Mihaela Roman, valabil la 05-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate comerciala neplatioare de TVA realizeaza activitati de comert cu amanuntul al produselor alimentare.La data de 30.06.2014 societatea depaseste cifra de afaceri de 65.000 euro si cu data de 01.08.2014 devine platitoare de TVA la incasare trimestrial. Care este monografia contabila (exemplu) despre cum se realizeaza ajutarea TVA-ului aferent stocurilor de marfuri(achitate si ... [mai mult]

 


     » Venituri din cedarea folosintei bunurilor 
     de Irina Coma, valabil la 26-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O persoana fizica (nu PFA! , nu are certificat de inmatriculare) are cod fiscal de tva. Inchiriaza cladiri pe care le are in proprietate. Ce impozite plateste si cum calculez impozitul pe profit. Factura contine TVA? sau este cu taxare inversa?[mai mult]

 
     » Recuperare creante 
     de Irina Coma, valabil la 26-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate are de recuperat de la un client suma de 1750 lei. In urma colaborarii cu o firma de recuperari, aceasta din urma reuseste sa recupereze aceasta suma, plus inca 2280 de lei penalizari, castigate in instanta. Firma de recuperari emite o factura cu onorariul sau de 950 de lei impreuna cu un proces verbal, prin care aduce la cunostinta faptul ca a incasat 4030 lei, a oprit onorariul ... [mai mult]

 
     » Stornare factura. Factura de inchiriere si garantie 
     de Gina Dragon, valabil la 23-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O microintreprindere neplatitoare de TVA, inchiriaza autoturisme.Trebuie sa emita o factura de inchiriere catre o firma din Anglia pentru un delegat care v-a folosi autoturismul pe teritoriul Romaniei pentru afaceri ,iar firma plateste din contul ei din Anglia in contul firmei din Romania atat inchirierea cat si garantia.Cum se intocmeste factura de inchiriere si garantie? si daca autoturismul se ... [mai mult]

 
     » D 390. Factura de transport 
     de Irina Coma, valabil la 22-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit profit achizitioneaza piese de schimb pt utilaje din UE. In luna septembrie furnizorul refactureaza transportul (furnizorul a ahizitionat piesele din alta tara UE) catre societatea din Ro. Aceasta refacturare se declara in 390 ?[mai mult]

 


     » Recuperare amenda de la salariat. Procedura si inregistrari contabile 
     de Elena Garofil, valabil la 28-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Avem urmatoarea situatie: angajatii Sucursalei din Romania a unei firme din Germania folosesc masini luate in leasing operational de firma din Germania. Firma din Germania primeste o amenda de circulatie pentru depasire de viteza in Germania pentru una dintre masinile utilizate de personalul din Romania, plateste amenda in Germania si solicita firmei din Romania sa retina din salariu cval ... [mai mult]

 
     » Import de bunuri in Romania pe numele unui partener din Olanda 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 19-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In cazul in care, intr-o luna avem un import de marfa din China, cu DVI (tara de origine China), dar factura este facuta pe numele unei firme din Olanda, cum se inregistreaza un credit note primit ulterior, referitor la acest import, emis de firma din Olanda? Se inregistreaza in 390?[mai mult]

 
     » Achizitie intracomunitara de bunuri 
     de Irina Coma, valabil la 22-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am facut o achizitie intracomunitara de marfa, data facturii este 28.08.2014, iar data primirii marfii de catre firma noastra este 02.09.2014-data la care am intocmit si nota de receptie pentru marfa intrata , data CMR este 01.09.2014. Care este data la care se raporteaza achizitia intracomunitara in declaratia 390 si care sunt inregistrarile contabile care se efectueaza atat in luna august cat ... [mai mult]

 
     » Rectificarea declaratiei 390 si regularizari sume in declaratia 300 
     de Dana Hristu, valabil la 12-Sep-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Suntem un SRL care face si achizitii intracomunitare. In data de 30.05.2014 am primit o factura din Germania in USD,dar din greseala am luat in calcul cursul euro din aceeasi zii.Cum trebuie sa procedez sa corectez eroarea in declaratiile 390 si in 300.[mai mult]

 


     » Carduri Shell. Inregistrari contabile 
     de Anca Ivanov, valabil la 21-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am primit factura pentru plata cardurilor shell Ungaria. Ulterior am primit factura de recuperare TVA emisa de FDE. Care sunt inregistrari contabile?[mai mult]