TVA

     » Decontul de TVA si Declaratia 394. Corectare erori 
     de Ionut Jinga, valabil la 07-Feb-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In luna martie se primeste de la un furnizor o factura cu data de ianuarie (factura a intarziat din diferite motive). Conform prevederilor codului fiscal si ale OMFP 3055/2009, inregistram factura la momentul primirii acesteia, adica in contabilitatea lunii martie. Ea se va reflecta in decontul de TVA aferent lunii martie , in jurnalul de cumparari aferent lunii martie. Programul de ... [mai mult]

 
     » Venituri care se iau in calcul la plafon TVA 
     de Amelia Dumitras, valabil la 04-Feb-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: La o intreprindere individuala ce se ia in calcul la depasirea plafonului de 35.000 euro pentru a deveni platitor de TVA, veniturile la facturare sau veniturile la data incasarii?[mai mult]

 
     » Refacturare taxa pe poluare. Regim fiscal TVA 
     de Ionut Jinga, valabil la 07-Feb-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate achizitioneaza in leasing in luna decembrie 2011 un autoturism. Compania de leasing factureaza catre utilizator in ianuarie 2012 taxa de plouare cu TVA. Taxa de poluare a fost inclusa in contabilitate in costul de achizitie al masinii. TVA-ul aferent taxei de poluare este deductibila?[mai mult]

 
     » Scoaterea din gestiune a marfurilor degaradate calitativ. Regim TVA. Documente 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 04-Feb-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Cu ocazia inventarierii de sfarsit de an s-au constatat si cateva marfuri defecte care au fost mentionate intr-o lista separata si atasata procesului verbal. Comisia a propus casarea lor. Intrucat nu mai pot fi valorificate s-a propus distrugerea lor. S-a apelat astfel la o firma specializata pentru colectare si distrugere. Intrebari: a) In aceste conditii ce document imi va scadea stocul? ... [mai mult]

 
     » TVA inchiriere auto 
     de Irina Coma, valabil la 05-Feb-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O firma platitoare de TVA din Italia inchiriaza un autoturism unei firme platitoare de TVA din Romania. Autoturismul este folosit pe teritoriul Romaniei. Care este tratamentul fiscal dpdv al TVA in cazul in care inchirierea se face pe o perioada mai mica de 30 zile? Dar daca inchirierea se face pe o perioada mai mare de 30 zile?[mai mult]

 
     » Corectie facturi TVA inregistrata in decont eronat 
     de Daniel Manole, valabil la 04-Feb-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate depune d300 si plateste TVA pentru Decembrie insa pe 23.01.2012 se primeste o factura anulata si alta refacuta pe o valoare mai mica fata de cea initiala, predata deja si clientului. Am depus dosar pentru diminuarea TVA colectat si declaratia 394 cu valoarea mai mica. Primesc raspuns ca nu se mai regleaza declaratia 300 si ca in ianuarie 2012 trec regularizarea cu minus. Ce pot face ... [mai mult]

 
     » Taxare inversa avans cherestea 
     de Irina Coma, valabil la 04-Feb-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Avansul incasat pentru cherestea, intra in sfera masurilor de simplificare, in sensul taxarii inverse?[mai mult]

 
     » Livrari interne. Colectare TVA 
     de Irina Coma, valabil la 04-Feb-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In ce conditii societatea x , cu sediul in Romania, platitoare de TVA, producatoare de case din lemn mobile, care isi vinde produsele prin intermediul firmei y catre firma z din Franta, poate sa factureze fara TVA contravaloarea produselor catre societatea y, platitoare de TVA, societate cu sediul in Romania.[mai mult]

 
     » Carti furnizate electronic 
     de Daniel Manole, valabil la 04-Feb-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Pentru livrarea de carti si reviste pe cale electronica, de cand se aplica cota standard de TVA, tinand cont ca Regulamentul (CE) nr. 17772005 de stabilire a masurilor de punere in aplicare a Directivei 77388CEE privind sistemul comun privind TVA, a fost reformat prin Regulamentul de punere in aplicare (UE) nr. 2822011 al Consiliului din 15 martie 2011 si se aplica de la 1 iulie 2011?[mai mult]

 
     » Tratament fiscal livrari intracomunitare 
     de Adrian Benta, valabil la 05-Feb-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Firma mama din Spania este inregistrata in scopuri de TVA in Romania. Are un sediu fix. Pana acuma nu am efectuat operatiuni pe aceasta firma. Depun lunar Decontul de TVA cu valoare 0. Firma X din Romania lucreaza ca si procesator pentru Firma mama din Spania care inregistrata in scopuri de TVA in Romania. Firma din Spania inregistrata in scopuri de TVA in Romania emite o factura de vanzare ... [mai mult]

 
     » Perisabilitati. Documente necesare 
     de Otilia-Mihaela Roman, valabil la 04-Feb-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate se ocupa cu fabricarea de prajituri si vanzarea acestora prin magazinul propriu. Care ar fi limita maxima de perisabilitati pe care a-si putea sa o inregistrez in fiecare luna si ce acte trebuiesc intocmite pentru a fi deductibile?[mai mult]

 
     » Declaratia 392 se depune pentru societatile care realizeaza o cifra de afaceri anuala de pana la 119.000 lei 
     de Dana Hristu, valabil la 27-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societatea infiintata in iunie 2011 si care a devenit platitoare de TVA incepand cu 1 decembrie 2011 a depus declaratia 394. Mai trebuie sa depuna si declaratia 392 pentru perioada iunie-noiembrie 2011?[mai mult]

 
     » Lichidare societate. Recuperare TVA 
     de Amelia Dumitras, valabil la 29-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Ce se intampla cu TVA de recuperat/de plata existent in sold in situatia in care o societatea isi suspenda activitatea la ONRC si conform OUG 125/2011 urmeaza ca ANAF sa ii anuleze din oficiu inregistrarea in scopuri de TVA?[mai mult]

 
     » Corectie TVA 
     de Irina Coma, valabil la 29-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In luna oct 2011 am intocmit gresit decontul de TVA rezultand TVA de rambursat care a stins cele mai vechi debite ale obligatiei din sold. As dori sa depun la finante cerere de corectare de decont, acum, in luna ianuarie. Intrebarea mea este daca corectia se va face cu data cererii, adica va fi un debit nou pentru ANAF la care se vor calcula din nou penalitatile de 15%, daca nu, va fi platit in ... [mai mult]

 
     » TVA cazare gratis 
     de Amelia Dumitras, valabil la 28-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Pentru a atrage clientii, societatea ofera cazare gratis, cu conditia ca persoanele cazate sa manance la restaurantul pensiunii de o anumita suma. Nu stiu ce documente contabile se intocmesc pentru cazare si nici daca se poate asimila situatia cu acordarea de donatii. Renunta statul la TVA aferenta cazarii?[mai mult]

 
     » TVA vanzare soft 
     de Irina Coma, valabil la 29-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea A, platitoare de TVA, vinde soft unei societati B din Polonia. Societatea B comunica un cod de operator intracomunitar corect . Societatea A intocmeste factura fara TVA. Intrebari: 1)Este corect intocmirea facturii fara TVA? 2)Se aplica taxarea inversa? 3)Cum se raporteaza aceasta operatiune in Decontul de TVA? (la ce rinduri)[mai mult]

 
     » TVA vanzare licente 
     de Irina Coma, valabil la 29-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societate A este platitoare de TVA si vinde soft unei societati B din Israel. Pentru aceasta operatiune intocmeste o factura fiscala fara TVA. 1)Este corect intocmirea facturii fara TVA? 2)Se aplica taxarea inversa? 3)Cum se raporteaza aceasta operatiune in Decontul de TVA? (la ce randuri)[mai mult]

 
     » Vanzare apartament. Cota TVA aplicabila 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 22-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate doreste sa vanda un apartament care este al societatii, unei terte persoane fizice, ce cota de TVA se aplica la facturarea imobilului 5 % sau 24 %?[mai mult]

 
     » Depunere Declaratia 394 
     de Amelia Dumitras, valabil la 23-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In luna februarie 2012 primim facturi emise cu data de ianurie 2012. In contabilitate noi le inregistram in luna februarie 2012. Intrebarile noastre sunt: 1. In Declaratia 394 ele se declara in ianuarie, nu? Si daca am depus declaratia, asta inseamna ca vom depune o noua declaratie 394 aferenta lunii ianuarie 2012. Este corect asa? 2. In jurnalul de cumparari evidentiem factura la data ... [mai mult]

 
     » Firma in insolventa. TVA 
     de Amelia Dumitras, valabil la 25-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate care era executantul in contract, factureaza catre SC H... S.A care era antreprenorul, lucrari de constructii care in perioada respectiva lucrarile de constructii erau facturate fara TVA Care lege prevede ca lichidatorul unei firme in insolventa poate sa factureze TVA neincasat initial catre SC H... S.A si ce se intampla cu acest TVA.[mai mult]

 
     » Refacturare cazare. TVA 
     de Amelia Dumitras, valabil la 28-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate din Romania organizeaza un congres in Romania la care participa invitati atat din tari UE cat si non-UE. Societatea organizatoare primeste facturi pentru un pachet de servicii turisitice (cazare, excursii organizate, transport etc) de la o agentie de turism si este nevoita sa refactureze catre participantii la congres. Prin urmare, care este regimul de TVA pe care il va aplica ... [mai mult]

 
     » Utilizare autoturism de catre administrator. TVA 
     de Amelia Dumitras, valabil la 28-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Va rugam sa ne precizati implicatiile din punct de vedere al TVA in urmatoarea situatie: societatea noastra a achizitionat din UE (achizitie intracomunitara taxabila) un autoturism pe care l-a dat cu chirie in perioada octombrie 2011 - ianuarie 2012. Incepand cu februarie 2012 autoturismul va fi folosit de administratorul societatii pentru deplasari necesare in activitatea firmei. In momentul ... [mai mult]

 
     » TVA transport intracomunitar 
     de Amelia Dumitras, valabil la 28-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Care este tratamentul fiscal din punct de vedere al TVA, in cazul unei firme, inregistrata in scopuri de TVA in Romania si care efectueaza urmatoarele servicii: 1)transport pe teritoriul UE, beneficiar firma inregistrata in scopuri de TVA in Romania 2)transport pe teritoriul UE, beneficiar firma inregistrata in scopuri de TVA in UE 3)transport pe teritoriul UE, beneficiar firma dinafara UE ... [mai mult]

 
     » Colectare TVA la ajutor de stat 
     de Adrian Benta, valabil la 29-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea a beneficiat in cursul anului 2010 de ajutor de stat in baza Ordonantei 14/2010 pentru bunastarea si protectia porcinelor. Pentru aceste ajutoare se colecteaza TVA?[mai mult]

 
     » Consecinte facturare cu TVA firma neinregistrata din punct de vedere TVA 
     de Amelia Dumitras, valabil la 20-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: S.C. neinregistrata in scopuri de TVA, inscrie eronat pe facturile emise TVA. In contabilitate s-au inregistrat veniturile la total factura (inclusiv TVA). Care sunt implicatiile fiscale la un control fiscal? [mai mult]

 
     » Autoturism achizitionat in leasing. Deducere TVA aferenta valoarii reziduale 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 21-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O firma a achizitionat un autoturism marca Touareg 2.5TDI in leasing si rata reziduala este inclusa in rate. Se deduce TVA la avans si la rata reziduala inclusa in rata. [mai mult]

 
     » TVA cesiune creante 
     de Irina Coma, valabil la 23-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Cesiunea de creante intra in sfera TVA? Cesionarul trebuie sa emita factura pentru diferenta dintre suma de pe contact si valoarea nominala a creantei. Va rog sa-mi dati raspuns in 2 situatii: 1. cesionarul este firma de recuperare de creante 2. cesionarul nu este firma de recuperare creante Va rog monografie pentru cele 2 situatii.[mai mult]

 
     » Declarare reduceri comerciale primite din UE 
     de Adrian Benta, valabil la 17-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Reducerile financiare primite de o firma din Romania de la o firma din UE trebuie declarate in 300 si 390? Daca da, la ce pozitie? Ambele firme au cod valid de TVA. Este obligatorie factura?[mai mult]

 
     » Declarare achizitie intracomunitara de bunuri in cazul in care furnizorul nu comunica un cod valabil de TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 22-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate comerciala achiztioneaza din UE piese de schimb. S-a facturat fara TVA. Se verifica cui-ul furnizorului si se constata ca acest cui este unul invalid. Se incearca contactarea acestui furnizor dar acesta nu poate fi gasit. Intreabarea mea este: cum se inregistreaza aceasta factura dpdv al TVA? Se inregistreaza ca si cum ar fi scutit de TVA? Si se declara numai in decontul 300 la ... [mai mult]

 
     » Vanzare imobil. TVA 
     de Irina Coma, valabil la 23-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate a achizitionat in decembrie 2011 un imobil de la o persoana fizica in suma de 140.000 eur. In luna ianuarie 2012 doreste sa isi suspende activitatea si ca urmare va proceda la vanzarea terenului catre o persoana fizica. Intrebarea mea este daca se aplica TVA la aceasta tranzactie? Mentionez ca imobilul conform certificatului de urbanism este din anul 1994.[mai mult]

 
     » Cesiune creante. TVA. Inregistrari contabile 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 21-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate vinde drepturi litigioase de 100.000 de euro cu 60.000 de euro. Va rog sa-mi spuneti daca operatiunea este purtatoare de TVA si cum se inregistreaza in contabilitate.[mai mult]

 
     » Formularul 392. Determinarea cifrei de afaceri 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 18-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Cum consideram cifra de afaceri la PFA in declaratia 392, doar facturile emise si incasate sau toate facturile (inclusiv cele neincasate)?[mai mult]

 
     » Achizitii efectuate inaintea inregistrarii in scopuri de TVA. Dreptul de deducere 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 21-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In luna octombrie a fost infiintata o societate cu profil turistic, care are incheiat un contract de inchiriere pentru o locatie apartinand unei societati platitoare de TVA. Proprietarul a optat pentru facturarea cu TVA a chiriei lunare. La infiintarea firmei aceasta a fost inregistrata ca neplatitoare de TVA (li s-a spus ca asa se face acum), ulterior administratorul inregistrand optiunea de ... [mai mult]

 
     » Taxare inversa pentru taxa rezervare 
     de Irina Coma, valabil la 22-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea A din Romania, incheie cu societatea B din Marea Britanie, ambele inregistrate in scopuri de TVA, un contract prin care A pune la dispozitia lui B, spre inchiriere, echipamente. In cazul in care, pana la sfarsitul anului nu primeste comanda ferma pentru expediere, se factureaza un "flat fee" pentru rezervare si se considera reziliat contractul de inchiriere. Din punct de vedere al ... [mai mult]

 
     » Achizitie bunuri din Cipru. Masuri de simplificare TVA 
     de Daniel Manole, valabil la 26-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate din Cipru platitoare de TVA doreste sa depoziteze in Romania in vederea expedierii (vanzarii) bunuri de uz general, catre persoane juridice platitoare de TVA pe teritoriul Romaniei. Bunurile vor fi depozitate in Romania in vedere vanzarii. In momentul introducerii bunurilor pe teritoriul Romaniei, TVA devine exigibila sau in momentul vanzarii acestora (emitere factura din Cipru)? ... [mai mult]

 
     » Achizitie intracomunitara utilaj. TVA 
     de Amelia Dumitras, valabil la 22-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In luna decembrie se achizitioneaza din Cehia un utilaj. Factura este emisa de furnizorul din Cehia (inregistrat in scopuri de TVA) fara TVA, dar utilajul este adus de catre societatea care-l cumpara din Bucuresti, de la o societate care este reprezentanta pentru soc. din Cehia. Cum se procedeaza cu TVA-ul in acest caz (CMR-ul este pentru Bucuresti - Brasov )? Este sau nu AIC?[mai mult]

 
     » Depasire plafon TVA. Colectare TVA 
     de Amelia Dumitras, valabil la 18-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O PFA neplatitoare de TVA, depaseste plafonul de scutire la data de 30.11.2009. PFA se inregistreaza ca platitoare de TVA incepand cu data de 01.06.2011. Cum se calculeaza TVA datorata pentru perioada de la depasirea plafonului si pana la data inregistrarii ca platitor de TVA? Se colecteaza TVA din sumele facturate si incasate? Sau se adauga TVA la sumele facturate su incasate? In prezent ... [mai mult]

 
     » Declarare prorata 
     de Daniel Manole, valabil la 15-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA lunar are ca principala activitate comert cu amanuntul. Unele spatii inchiriate de la o regie autonona le subinchiriaza la alte societati comerciale emitand pentru chirie facturi fara TVA (scutit fara drept de deducere). Intrebarea mea este: daca este necesar calcul proratei si declararea acesteia pana la 25.01.2012? Mentinez ca proprietarul ne factureaza ... [mai mult]

 
     » Vanzare marfuri distruse, implicatii fiscale 
     de Adrian Benta, valabil la 15-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Cum se trateaza dpdv al TVA si al impozitului pe profit situatia in care o societate trebuie sa factureze unei societati de transport contravaloarea unei marfi deteriorate pe timpul transportului? Marfa a fost cosiderata improprie comercializarii.[mai mult]

 
     » Redepunere declaratie 390 
     de Daniel Manole, valabil la 15-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Va rugam sa ne precizati daca in cazul in care primim o factura de achizitii intracomunitare din alta luna decat luna curenta pentru care se face raportarea (raportarea se face pentru luna decembrie, factura este din noiembrie) cum se inregistreaza in decontul de TVA (la regularizari privind achizitiile intracomunitare?) si cum se inregistreaza in declaratia 390 (se face o declaratie ... [mai mult]

 
     » Ajustare TVA mijloace fixe 
     de Amelia Dumitras, valabil la 18-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Va rog specificati procedurile contabile aferente situatiei in care o SC A SRL platitoare de TVA in 2011, dar care are Cifra de afaceri < 35.000 euro, si in februarie 2012 opteaza sa devina neplatitor de TVA, ce se intampla cu ajustarea de TVA si cum se opereaza in contabilitate pentru stocurile de materiale si marfa, clasa 3, ce au fost achizitionate in 2011 si sunt evidentiate atat la valoare ... [mai mult]

 
     » Achizitie intracomunitara 
     de Irina Coma, valabil la 20-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate din Romania cumpara de la o societate din Olanda o baterie de telefon. Factura este emisa din Olanda, in care este specificat ca este o operatiune scutita de TVA, pentru ca produsul este livrat din Hong Kong. Furnizorul din Olanda are cod valid de TVA. Valoarea bateriei este de 29 euro. Ce obligatii de plata si declarative are societatea din Romania ?[mai mult]

 
     » TVA aferenta import 
     de Irina Coma, valabil la 20-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: TVA platita in vama pentru importuri, ramane deductibila?[mai mult]

 
     » Prestari servicii intracomunitare. TVA 
     de Amelia Dumitras, valabil la 13-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Obiectul de activitate al firmei noastre Y din Romania este constructia de nave si structuri plutitoare. Noi avem incheiat contract de prestari servicii cu firma X din Norvegia. Aceasta, la randul ei are incheiat contract cu armatorul, respectiv firma X1 tot din Norvegia. Constructia efectiva a navei se face in cadrul firmei Y1 din Romania, firma Y1 avand contract cu firma X1. Fara prestarile de ... [mai mult]

 
     » Diferente la inventar. Regim TVA. Este o cheltuiala aferenta 2011 sau 2012? 
     de Dana Hristu, valabil la 16-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: TVA calculata la minus de inventar pentru anul 2011 se inregistraza in 635? Cand se inregistreaza nota contabila si in care decont de TVA ( aferent carei luni si in care rand din decont)? Este o cheltuiala aferenta anului 2011 sau anului 2012?[mai mult]

 
     » Deducere TVA marfa returnata 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 18-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In anul 2009 societatea noastra a facturat societatii X si dupa aproximativ doua luni cand societatea a intrat in insolventa ne-a returnat marfa intocmind factura de vanzare tot cu TVA, niciuna din societati necunoscand faptul ca in perioada insolventei pe facturi trebuia inscris la TVA taxare inversa, organele de control neacordandu-ne dreptul de deducere pentru aceasta operatiune. Care este ... [mai mult]

 
     » Factura avans. Declaratia 390 
     de Amelia Dumitras, valabil la 18-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea comerciala a primit o "downpayment invoice" cu data de 28.12.2011. Pe factura sunt mentionate: Total contract price 100000 Eur; Down Payment (20% of total Contract Price) 20000 Eur. In realitate este vorba de achizitionarea unei turbine. Turbina va fi fabricat in UE si montat in Romania, nu se stie exact cand. Valoarea turbinei se achita in rate, ultima rata va fi platibil la punerea ... [mai mult]

 
     » Regim TVA aplicabil livrarii unui imobil rezultat din dezmembrare 
     de Bogdan Costea, valabil la 12-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O firma vinde catre o societate comerciala un imobil corp 6 rezultat din dezmembrare care cuprinde teren=14.663, bazin dejectii=3141, siloz betonat=800mp, alei betonate=300mp. Va rugam sa ne precizati la obiect din punct de vedere legal cum trebuie sa se factureze aceasta operatiune de vanzare daca pretul este stabilit pentru tot=60.500.[mai mult]

 
     » Vanzare marfa in custodie. TVA 
     de Amelia Dumitras, valabil la 18-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: SRL inregistrat in scopuri de TVA in Romania, cumpara din China matrite care raman in China. (se face proces verbal ce custodie). Prin urmare nu se face vama, deci nu se plateste TVA in vama. Aceste matrite se refactureaza unei societati inregistrate in scopuri de TVA din Germania. Cum se face factura (cu TVA sau fara TVA) si daca se declara in 390.[mai mult]

 
     » Cifra de afaceri declaratie 094 
     de Irina Coma, valabil la 14-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Ce reprezinta CA recalculata din declaratia 094?[mai mult]

 
     » Obligatii declarative factura import neinregistrata in contabilitate 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 08-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Pentru o factura primita in luna decembrie 2011, emisa in 10.09.2008 de catre un furnizor din Polonia pentru servicii post garantie pentru un bun si valoarea transportului bunului reparat din Polonia in Romania, neinregistrata in contabilitate, ce obligatii declarative sunt?[mai mult]

 
     » Anulare in scopuri de TVA. OG 125/2011 
     de Amelia Dumitras, valabil la 13-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Avand in vedere modificarile aduse de OG 125/2011, privind procedura de scoatere din evidenta a persoanelor inregistrate in scopuri de TVA, a caror cifra de afaceri nu depaseste plafonul de 35000 euro, respectiv articolul 152, alineatul (7) "Prin exceptie, persoanele impozabile care solicita in cursul anului 2012 scoaterea din evidenta persoanelor inregistrate in scopuri de TVA conform ... [mai mult]

 
     » Achizitie intracomunitara. TVA 
     de Amelia Dumitras, valabil la 13-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In luna noiembrie am efectuat o plata pe baza unei oferte catre o firma din Marea Britanie. In luna noiembrie au venit produsele, dar factura s-a pierdut. In luna decembrie (dupa ce am depus declaratiile 300, 390, fara sa declar suma asta) am sesizat greseala si am cerut o copie dupa factura. Factura a fost emis cu data de 20 noiembrie si cu TVA, chiar daca am comunicat codul de TVA. Firma ... [mai mult]

 
     » Amenajare cladire in contract de comodat 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 11-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate SRL-D are un contract de comodat pentru o cladire pe care o amenajeaza si o reconditioneaza pentru a putea functiona in conditii optime. Dupa amenajare o introduce in circuit turistic si va obtine venituri. Pentru investitiile in curs am dedus TVA. Este corecta deducerea TVA? Precizez ca nu a avut autorizatie de reparatii sau amenajare.[mai mult]

 
     » Distrugere produse expirate tratament TVA 
     de Irina Coma, valabil la 14-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Ne putem incadra in prevederile art.128 alin.8 lit b in cazul distrugerii unor condimente expirate (bunurile nu sunt imputabile). Condimentele au fost distruse de catre o firma specializata Protan cu care avem contract si de asemenea, exista si proces verbal de scoatere din gestiune aprobat de conducere cu avizul Directiei sanitar veterinare (sub supravegherea reprezentantului DSV s-a decis ... [mai mult]

 
     » Colectare TVA distrugere etichete 
     de Irina Coma, valabil la 14-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Se colecteaza TVA in cazul distrugerii unor etichete (cauzele fiind:tiparire gresita, etichete cu informatii vechi). Exista proces verbal de distrugere cu aprobarea conducerii si stampila Directiei sanitar veterinare care a asistat la distrugere prin incinerare. Etichetele nu au fost imputate cuiva. Acest caz se poate incadra in prevederile art.128 alin (8) din Codul fiscal?[mai mult]

 
     » Cota TVA retur 
     de Irina Coma, valabil la 14-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Cu ce cota de TVA trebuie operat un retur la o livrare de marfa facturata initial cu 19%, inainte de cresterea TVA? [mai mult]

 
     » Cumapare spatiu de la persoana fizica 
     de Amelia Dumitras, valabil la 07-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate comerciala a cumparat in 2001 un spatiu comercial la care a dedus TVA si in decembrie 2011 a hotarat sa-l vanda in regim de scutire conform art. 141, al. 2, catre o persoana fizica. Societatea a intocmit factura de vanzare si as intreba daca este obligatoriu de incheiat si un contract de vanzare cumparare la notar si trebuie sa faca ajustare de TVA sau nu? Persoana fizica ce documente ... [mai mult]

 
     » Inregistrare factura participare targ specialitate in Londra 
     de Dana Hristu, valabil la 10-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O firma cu activitate de comert, trimite un salariat sa participe la un seminar de specialitate la Londra. Firma din Londra emite un invoce de participare, cu TVA 20%. Cum se inregistreaza dpdv contabil aceasta factura, unde se declara in jurnalele TVA si in decontul TVA?[mai mult]

 
     » Inregistrare factura mostre. TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 10-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O firma cu activitate de comert, primeste din China o factura 3,3 USD - mostre fara valoarea comerciala (nu se plateste). Cum se inregistreaza dpdv TVA aceasta factura de mostre (furnizor China), unde se declara in jurnalele TVA si in decontul TVA?[mai mult]

 
     » Mostre primite din China. Tratament fiscal si contabil 
     de Dana Hristu, valabil la 10-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O firma cu activitate de comert, primeste din China mostre fara valoarea comerciala. Transportul acestor mostre este asigurat de aceeasi firma care livreaza mostrele, insa transportul se plateste si este facturat catre firma din Romania - 150 usd. Cum se inregistreaza dpdv TVA aceasta factura de transport (furnizor China), unde se declara in jurnalele TVA si in decontul TVA?[mai mult]

 
     » Se face taxare inversa pentru o factura din Ungaria -cod de TVA - Ungaria pe care scrie bilet de avion? 
     de Dana Hristu, valabil la 10-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Se face taxare inversa pentru o factura din Ungaria -cod de TVA - Ungaria pe care scrie bilet de avion? Factura este intocmita in Ron. Se declara in Vies?[mai mult]

 
     » Plafon TVA 
     de Irina Coma, valabil la 11-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate inregistrata la registrul comertului cu data de 30.11.2011 aplica regimul special de scutire conf art 152 cf -plafon inferior 35000 E. Pentru a calcula daca se dapaseste acest plafon si trebuie sa ma inregistrez ca platitor de TVA trebuie sa iau in calcul: 11900012*1 luna=9916 sau 11900012*2 luni =19832?[mai mult]

 
     » Recuperare TVA achizitie utilaj 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 06-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Suntem o persoana juridica romana cu capital danez care avem ca obiect de activitate -productie de parti componente pentru divese utilaje. Am cumparat din Romania un utilaj- linie de vopsire. Firma mama din Danemarca ne-a solicitat sa le facturam lor acest utilaj deoarece doresc sa fie proprietari pe mijlocul fix respectiv, insa utilajul va ramane la firma din Romania pentru a fi folosit in ... [mai mult]

 
     » Cesiune drepturi de proprietate intelectuala, regim TVA 
     de Adrian Benta, valabil la 08-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Care este regimul TVA la vanzarea dreptului de copyright pentru o carte in tari UE ori non-UE?[mai mult]

 
     » Inventarierea elementelor de natura activelor, datoriilor si capitalurilor proprii. Documente utilizate 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 05-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Ce documente trebuie completate pentru inventarierea patrimoniului, va rugam sa ne atasati documentele ca exemplu in xl.[mai mult]

 
     » Declaratii luna ianuarie 
     de Irina Coma, valabil la 11-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Ce declaratii se depun in luna ianuarie si care sunt termenele de depunere? Cand este tremenul de depunere a declaratiei 101 si daca se mai intocmeste pana la sept si alta pana la dec.2012. Care este termenul de depunere a bilantului la 31.12.2011[mai mult]

 
     » Rambursare TVA 
     de Amelia Dumitras, valabil la 05-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O firma a solicitat rambursarea de TVA in conditiile in care in suma din decont este de 34.000 de rambursat, in balanta este suma de 33.000 iar in listing la finante este suma de 29.000. Ce trebuie sa faca in aceasta situatie echipa de inspectiei fiscale si ce suma se va rambursa in aceste coditii. Va rugam sa ne dati raspunsul exact in situatia in care suma din balanta de 33.000 este cea corecta ... [mai mult]

 
     » Depasire plafon TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 10-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Cum se inregistreaza depasirea plafonului din punct de vedere al TVA la 31.12?[mai mult]

 
     » Prestari servicii intracomunitare. TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 10-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Cum se emit facturile de prestari de servicii care nu se incadreaza la exceptii, catre societati din afara UE, cu TVA sau fara TVA? Cum se declara in decontul de TVA?[mai mult]

 
     » Modificari introduse de OUG 125/2011 privind TVA  
     de Adrian Benta, valabil la 08-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: 1.Conform punctului 54 din OUG 125/2011, care face referire la art.134^2, alin.(2), lit.b), pentru avansurile incasarile pentru plata unui import vom emite facturi cu TVA? 2.Cum sunt definite bunurile de capital sau ce a vrut sa spuna legiuitorul prin - utilizarea bunurilor, altele decat bunurile de capital - stipulate la punctul 53 din OUG 125/2011? 3.Conform punctului 62 din OUG 125/2011, ... [mai mult]

 
     » Vanzare mijloc fix amortizat partial. Implicatii fiscale 
     de Dana Hristu, valabil la 02-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Ce implicatii fiscale din punct de vedere al TVA si impozit pe profit presupune vanzarea unui mijloc fix (cisterna) amortizat partial?[mai mult]

 
     » Coctare TVA reziduri  
     de Amelia Dumitras, valabil la 30-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea aprovizioneaza antracit necesar ca materie prima in procesul de productie. In urma operatiunii de sitare rezulta praf de antracit care nu poate fi utilizat. Praful de antracit se vinde unui client la un pret negociat mai mic decat pretul de aprovizionare. Pentru diferenta dintre pretul de aprovizionare al antracitului si cel de vanzare al prafului de antracit societatea este ... [mai mult]

 
     » Import bunuri. TVA 
     de Amelia Dumitras, valabil la 24-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Am avut un import de bunuri cu declaratie vamala de import si plata TVA in vama. Ca firma exportatoare este o firma din Hong Kong. Problema mea este ca factura este emisa de o firma din Italia cu cod de inregistrare fiscala. Cum inregistrez factura emisa din Italia? O declar in 390 ca achizitie inracomunitara sau ca import de bunuri avand in vedere ca am platit TVA in vama?[mai mult]

 
     » Pro-rata spatii inchiriate 
     de Amelia Dumitras, valabil la 24-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Trebuie sa calculez pro-rata la sfarsitul anului 2011 daca avem spatii inchiriate cu TVA si fara TVA? Mentionez ca la spatiile inchiriate cu TVA refacturam utilitatile, iar la cele inchiriate fara TVA contractele de utilitati sunt incheiate pe numele chiriasilor. De asemenea, precizez ca am dedus TVA -ul la cumpararea spatiilor. In aceste conditii trebuia sa fac ajustarea de TVA pentru spatiile ... [mai mult]

 
     » Cota TVA proteze 
     de Irina Coma, valabil la 28-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea noastra a achizitionat in scopul revanzarii, "baterii pentru proteze auditive ", acestea avand o cota de TVA de 9%, pe factura de cumparare. Ce cota de TVA ar trebui sa colecteze societatea noastra (9% sau 24 %), la revanzarea acestor produse prin magazinele proprii?[mai mult]

 
     » Asociere in participatiune. Implicatii fiscale  
     de Elena Ionescu, valabil la 06-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Va rugam sa ne dati detalii despre contractul de asociere in participatiune si cum se inregistreaza acesta in contabilitate. In cazul in care doua persoane juridice doresc sa se asocieze in participatiune si sa desfasoare o activitate si nu aduc ca aport nici un bun imobil ci doar bani. Spre exemplu una dintre persoane juridice acorda in luna noiembrie 2011 celeilalte persoane o suma de 100000 ... [mai mult]

 
     » Servicii intracomunitare. TVA 
     de Amelia Dumitras, valabil la 03-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In luna septembrie am prestat servicii BTL - servicii foto si montate, demontare baner (publicitate) pentru EPP Group in the European Parliament, cu sediul in Belgia. Acestia nu au comunicat un cod valid de TVA spunand ca nu sunt inregistrati, functionand ca un grup alcatuit din partide potitice ale mai multor state membre. Cum trebuia emisa factura, cu sau fara TVA? Pe ce randuri se ... [mai mult]

 
     » Plata TVA lipsa bunuri  
     de Amelia Dumitras, valabil la 24-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea este autorizata ca antrepozit fiscal si antrepozit de TVA. In aceste conditii a achizitionat produse fara TVA. Conform art 21 alin 4 lit c din Codul fiscal s-au inregistrat bunuri lipsa in gestiune pe cheltuieli nedeductibile. Pentru aceste lipsuri societatea mai trebuie sa colecteze TVA si care este formula contabila?[mai mult]

 
     » Achizitii servicii intracomunitare. TVA 
     de Ionut Jinga, valabil la 24-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Am trimis o piesa de schimb in Anglia pentru a fi reparata in luna noiembrie, iar furnizorul ne factureaza in decembrie costul reparatiei inscriind pe factura un cod de TVA din Anglia si ne trimite piesa inapoi in luna decembrie. Mentionam ca in noiembrie a fost platit costul prestatiei in avans de 100% in baza unei facturi proforme. Nu am primit factura decat in luna decembrie cand ne-a trimis ... [mai mult]

 
     » Avans achitat pentru o achizitie intracomunitara de bunuri. TVA. Curs valutar 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 26-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: S-a platit un avans pentru o achizitie intracomunitara in 24.11.2011. Va rog sa-mi explicati urmatoarele spete cand, la ce curs si cum se declara in declaratia 300 si declaratia 390: 1. nu a sosit factura, emit autofactura pana in 15.12.2011 declar in declaratia 300 si declaratia 390 in 25.01.2012? 2. daca factura este emisa de furnizor in 10.11.2011 3. daca factura este emisa in 30.12.2011, ... [mai mult]

 
     » TVA este deductibila pentru amenajarea unui spatiu inchiriat? 
     de Dana Hristu, valabil la 24-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In baza unui contract de inchiriere intre o societate comerciala si o persoana fizica, s-a convenit ca cheltuielile cu amenajarile spatiului inchiriat sa fie suportat de catre firma, urmand ca acestea sa fie retinute din chiria lunara datorata. Factura de amenajare este pe numele firmei (chirias) si are TVA. In contabilitaea firmei, TVA va fi deductibila? Daca TVA nu va fi deductibila, cum se ... [mai mult]

 
     » Rambursare TVA 
     de Amelia Dumitras, valabil la 22-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O firma a solicitat rambursarea de TVA in conditiile in care in suma din decont este de 34.000 de rambursat, in balanta este suma de 33.000 iar in listing la finante este suma de 29.000. Ce trebuie sa faca in aceasta situatie echipa de inspectiei fiscale si ce suma se va rambursa in aceste coditii.[mai mult]

 
     » Retur marfa intracomunitara 
     de Amelia Dumitras, valabil la 22-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In perioada 2010-2011 firma a facut achizitii intracomunitare de marfa mai exact stofe pentru tapiterie din Germania. La momentul acesta firma noastra nu mai poate folosi aceste stofe in productia de mobilier tapitat intrucat clientul extern al firmei noastre nu le mai doreste (fac precizarea ca am facut comanda la aceste stofe la cererea clientului el fiind si furnizorul acestor stofe) Cum ... [mai mult]

 
     » Depasire plafon TVA drepturi de autor 
     de Adrian Benta, valabil la 17-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Un regizor, care obtine venituri din contracte de drepturi de autor, pentru regizarea unor filme si spoturi publicitare, in valoare de peste 120.000 lei anual, are obligatia sa se declare platitor de TVA, sau se incadreaza la activitati scutite de TVA, conform Codul fiscal la art.141, alin1, litera n)?[mai mult]

 
     » Refacturare asigurare. TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 17-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA primeste o factura de asigurare de la ASIROM SA pentru operatiuni de asigurare (fara TVA), in care este cuprins si costul de asigurare al unei societati care figureaza in calitate de coasigurat in polita. In cazul in care societatea refactureaza costurile de asigurare coasiguratului, factura se emite cu sau fara TVA?[mai mult]

 
     » Achizitii intracomunitare. Curs valutar 
     de Amelia Dumitras, valabil la 17-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: SC "X" are un contract incheiat pentru achizitii de materii prime cu o firma din Bulgaria. In data de 27.09.2011 firma din Bulgaria intocmeste factura de avans reprezentand 50% din valoarea totala a materiilor prime si o trimite in Romania la SC "X". SC"X" inregistreaza avansul in contabilitate folosind cursul de schimb din data de 27.09.2011. In data de 11.11.2011 firma din Bulgaria intocmeste ... [mai mult]

 
     » Implicatii fiscale inregistrare documente perioade anterioare 
     de Irina Coma, valabil la 22-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Daca in urma confirmarilor de sold cu un furnzior sau client intern se constata ca s-a omis intregistrarea in contabilitate a unei facturi din lunile precedente sau din anii precedenti, se poate inregistra aceasta factura in copie conform cu originalul in luna in care constata omisiunea? Se poate deduce TVA-ul de pe factura? La ce rand din decontul de TVA se reflecta aceasta tranzactie? Ce ... [mai mult]

 
     » Deductibilitate cheltuieli cu combustibil si TVA aferenta in cazul delegatiilor 
     de Irina Coma, valabil la 22-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Suntem o societate cu activitate de consultanta cu doi angajati, un administrator si un specialist in domeniu (asociatul unic). Lucram cu trei firme pe baza de contracte. Activitatea necesita deplasari regulate la locul unde se desfasoara activitatea pentru care se acorda consultanta. La una dintre firme se factureaza si cheltuieli de deplasare conform contract, unde se stipuleaza: Art.IV - ... [mai mult]

 
     » TVA inchiriere terenuri 
     de Adrian Benta, valabil la 15-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea SC ABC SRL infiintata in cursul anului 2011, este neplatitoare de TVA si are ca obiect de activitate inchirierea de spatii (detine un targ de saptamana). Are contracte de inchiriere cu unele sociatati, contracte care lunar sunt facturate si mai emite bonuri prin casa de marcat la intrarea comerciantilor ambulanti. Suma inscrisa in aceste bonuri reprezinta taxa pentru terenul ocupat de ... [mai mult]

 
     » Prestare de servicii aferente bunurilor mobile 
     de Vigi Radu, valabil la 15-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Va rog sa precizati in situatia in care societatea noastra presteaza servicii de reparatii auto pentru o masina care este utilizata de o persoana fizica sau juridica cu domiciliul in Romania, dar masina este in leasing de la o societate din Polonia (UE). Cum facturam reparatia respectiva dat fiind faptul ca societatea de asigurari (care achita reparatia) cere ca factura sa fie intocmita pe ... [mai mult]

 
     » Cota TVA mic dejun si mese servite in restaurant 
     de Irina Coma, valabil la 19-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In cazul unei PFA cu obiect de activitate turism (cazare pensiune) si resturant, contravaloarea micului dejun servit personelor cazate este supusa cotei de TVA de 24% sau 9%? Micul dejun trebuie evidentiat separat pe factura sau intra in componeneta cheltuuieli cazare cu cota de 9%. Daca micul dejun nu este evidentiat separat cum se afla valoarea exacta a lui, valoare necesara mai ales pentru ... [mai mult]

 
     » Deductbilitate TVA factura din 2010 
     de Irina Coma, valabil la 18-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In luna noiembrie 2011 am primit o factura cu data de 30.09.2010 reprezentand servicii efectuate. Am dori sa stim daca putem deduce TVA din factura acum in anul 2011. Ce inregistrari trebuie sa facem in cazul in care refacturam acum in 2011 aceasta factura .[mai mult]

 
     » Neinregistrare facturi vechi. Colectare TVA 
     de Amelia Dumitras, valabil la 20-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In momentul solicitarii restituirii garantiilor de buna executie s-a constatat ca avem un sold mai mare, deoarece nu a fost inregistrata o factura in evidenta noastra din ianuarie 2005. Factura reprezinta o stornare de TVA colectat pentru doua facturi emise din 2004, fara baza. Va rog sa-mi spuneti cum pot corecta eroarea constatata astfel incat sa se inchida fisa client si daca TVA colectat ... [mai mult]

 
     » Stornare factura avans si aplicarea masurilor de simplificare 
     de Dana Hristu, valabil la 18-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In luna septembrie 2010 am achitat un avans partial pentru achizitionare de cereale. Furnizorul ne-a emis factura de avans cu TVA 24%. In luna iulie 2011 s-a efectuat livrarea cerealelor pentru care furnizorul a emis factura cu valoarea totala a cerealelor livrate in regim de taxare inversa si factura de stornare a avansului cu TVA 24% la fel ca si in factura de avans emisa in septembrie ... [mai mult]

 
     » Plata arenda 
     de Amelia Dumitras, valabil la 17-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate care are ca obiect de activitate cultivarea cerealelor si are teren in arenda de la persoane fizice, stabileste ca pentru plata arendei in bani pe anul 2011 sa se plateasca 0.7 ron/kg. Mentionez ca in contractul de arenda este stipulat ca se acorda 600 kg grau/ha in bani sau in natura. Pentru cei care doresc plata arendei in natura se factureaza graul la 0.7 ron+TVA sau se poate ... [mai mult]

 
     » Ajustare TVA in cazul falimentului beneficiarului 
     de Vigi Radu, valabil la 04-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Pot ajusta TVA prin emiterea de factura conforma prevederilor Codului fiscal in cazul falimentului unui client la a carui masa credala nu am fost inscrisi?[mai mult]

 
     » Achizitie intracomunitara de servicii. Taxare inversa 
     de Amelia Dumitras, valabil la 12-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In cazul in care o societate din Italia emite o factura de servicii catre o societate din Romania, iar societatea din Italia este platitoare de TVA, are cod fiscal dar la verificarea in VIES codul fiscal nu este valid, cum trebuie sa trateze societatea din Romania aceasta factura, mai exact cum se inregistreaza, unde se declara. Mentionez ca factura din Italia nu are TVA si scrie pe ea ca este ... [mai mult]

 
     » Declaratii aferente import 
     de Irina Coma, valabil la 18-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Firma a facut un import de materiale de constructii din Turcia, pentru care a platit TVA si taxe vamale in Vama. Dorim sa stim ce declaratii trebuie depuse in cazul acestui import si datele scadente ale acestora, in cazul in care sunt. Orice alta informatie din punct de vedere fiscal/obligatie declarativa in acest caz, ne-ar fi de mare ajutor. [mai mult]

 
     » Livrare apartament TVA 5% si achizitionat cu TVA 19% 
     de Bogdan Costea, valabil la 12-Ian-2012
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate cumpara in decembrie 2007 de la persoana juridica un apartament cu suprafata utila de 99.79 mp, teren cota indiviza aferent, loc de parcare la subsolul blocului cu suprafata utila de 34.13 mp si teren cota indiviza aferent. Valoarea de cumparare fara TVA 19% a fost stabilita la 185.000 euro. Societatea inregistreaza distinct in contabilitate valoarea apartamentului, valoarea parcarii ... [mai mult]

 
     » Import in Germania urmat de achizitie intracomunitara in Romania 
     de Daniel Manole, valabil la 18-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O firma din Romania (cod valid de TVA) achizitioneaza (FOB) marfa din China care soseste la Hamburg unde se face vama, apoi se transporta in Romania. Transportul se efectueaza de catre o firma din Germania care emite o factura catre firma din Romania pentru transport, manipulare , taxe vamale. Se aplica taxare inversa atat la marfa cat si la transport? Cum se declara in 390 si in 300? Ce ... [mai mult]

 
     » Achizitie de bunuri. TVA 
     de Amelia Dumitras, valabil la 12-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea RO cumpara de la o societate UE (IT) o marfa pe care o ridica de pe teritoriul Romaniei. Societatea RO primeste o factura in euro pe care este scris EXW (localitate din Romania care nu este locul de descarcare al societatii care face achizitia) fara TVA si un CMR din acest loc pana la locul de descare definitiv. Este aceasta o achizitie intracomunitara? Se face taxare inversa? Unde se ... [mai mult]

 
     » Prestari servicii intracomunitare. TVA 
     de Amelia Dumitras, valabil la 12-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Daca o firma presteaza servicii de intermediere catre o societate din UE sau din afara UE, cum trebuie sa facturez (cu TVA sau fara) si ce dovada trebuie sa cer de la societatile respective (cod TVA etc); cum se procedeaza daca am cod de TVA si daca nu am cod de TVA de la beneficiar (beneficiar din UE sau din afara UE); ce obligatii declarative am? Precizez ca serviciul de intermediere are loc ... [mai mult]

 
     » Depasire plafon TVA. Decont TVA 
     de Amelia Dumitras, valabil la 07-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In 06.2011 ca urmare a inspectiei fiscale de fond, inspectorii fiscali determina depasirea plafonului pentru TVA in luna dec 2010 pentru care SC nu s-a inregistrat in scopuri de TVA si emit decizia de impunere in 18.06.2011. Organele fiscale nu au procedat la inregistrarea din oficiu a contribuabilului ci a indrumat sc sa depuna cerere de inregistrare in 17.06.2011. Care ar fi fost termenul de ... [mai mult]

 
     » Bunuri oferite gratuit in vederea stimularii vanzarilor. Regim fiscal 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 08-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: As dori sa stiu daca pot sa achizitionez produse alimentare cu TVA (sucuri, alcool, ulei, zahar, ulei, faina) si sa le folosesc pentru acordarea de premii (sub 600 ron/persoana-stiu ca aceasta limita este neimpozabila). Aceste premii sunt acordate unor persoane fizice, clienti sau potentiali clienti ai firmei. Nu se colecteaza TVA si cheltuiala este nedeductibila? Obiectul de activitate al firmei ... [mai mult]

 
     » Anulare inregistrare in scopuri de TVA, procedura rambursare TVA 
     de Adrian Benta, valabil la 04-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O persoana fizica care a construit si vandut apartamente a fost inregistrata din oficiu, retroactiv, ca platitoare de TVA incepand cu luna august 2006. In luna decembrie 2011 persoana fizica depune decont de TVA cu optiune de rambursare (organul fiscal a colectat TVA pe care persoana fizica l-a achitat. Dreptul de deducere i se acorda la primul decont dupa inregistrarea ca platitor de ... [mai mult]

 
     » Prestari servicii medicale. TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 07-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Un cabinet medical stomatologic este organizat ca si PFA si desfasoara activitati medicale specifice. Cifra de afaceri a depasit 35.000 euro in luna noiembrie 2011. Cabinetele medicale care depasesc cifra de afaceri de 35.000 euro devin platitoare de TVA, sau aceste servicii medicale sunt scutite?[mai mult]

 
     » Monografie vanzare imobil 
     de Irina Coma, valabil la 12-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O SC are in patrimoniu o cladire dobandita din iunie 1992, de la o societate. Pretul achitat a fost fara TVA. La sfarsitul acestui an, hotarate s-o vanda chiar asociatului. Valoarea vanzarii va fi la pretul pietei stabilit de notar. Factura se emite fara TVA, avand in vedere ca este constructie veche? Rog, monografie contabila.[mai mult]

 
     » Prestari servicii beneficiar Italia, lucrari in Bulgaria 
     de Adrian Benta, valabil la 04-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Un SRL persoana juridica romana, platitoare de TVA si impozit pe profit, a incheiat un contract de lucrari cu o societate din Italia. Societatea italiana este antreprenor principal si societatea romana este subantreprenor. Lucrarea consta in confectionarea si montarea unor porti la un dig - santier din Bulgaria. Societatea din Italia are deschis un sediu permanent acolo. Deoarece unele ... [mai mult]

 
     » Achizitie bilete aviona din UE 
     de Amelia Dumitras, valabil la 03-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Un SRL platitor de TVA si impozit pe profit a achizitionat bilete de avion de la o agentie de turism din Italia si in acest scop primeste doua documente:1) un extras de cont unde apare inscris comisionul agentiei si valoarea biletelor de avion si 2) factura pentru comisionul agentiei. Bilete de avion sunt pe ruta Italia-Bulgaria pentru angajatii societatii. Mentionez ca agentia de turism din ... [mai mult]

 
     » Achizitie utilitarara de la persoana fizica intracomunitara 
     de Amelia Dumitras, valabil la 03-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In cazul achizitionarii unei utilitare, sau a unei masini de teren (avand in vedere specificul agricol al societatii) din Ungaria, de la o persoana fizica, neplatitoare de TVA, ce documente ar trebui sa se intocmesca si care este regimul TVA-ului in aceasta situatie?[mai mult]

 
     » Aspecte fiscale servicii efectuate de nerezidenti in Romania 
     de Daniel Manole, valabil la 06-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Am incheiat un contract cu o societate din UE care presteaza lucrari in Romania. Reprezinta aceasta o livrare intracomunitara si ce inregistrari contabile se fac? Ce trebuie sa verific la acest prestator eu nefiind inregistrata in registrul (declaratia 390)?[mai mult]

 
     » Inregistrare masina in contract de munca. Deducere TVA achizitie masina 
     de Amelia Dumitras, valabil la 02-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Din Decembrie angajam un director vanzari zona, pentru care am achizitionat un autoturism de ocazie si un smartphone. Este corect sa trecem in contractul individual de munca cele doua bunuri, avand in vedere ca este raspunzator de modul de folosire, le va folosi numai in interes de servici, dar nu vrem sa fie considerate ca avantaje in natura la calculul contributiilor si impozitului la salariu. ... [mai mult]

 
     » Programe informatice. Decont TVA 
     de Otilia-Mihaela Roman, valabil la 16-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Un SRL Romania cumpara din afara UE programe informatice in vederea revanzarii acestora. Acestea sunt revandute, tot in afara UE. Doresc: 1.monografie contabila privind inregistrarea in contabilitatea SRL din Romania 2.inscrierea sumelor in decontul de TVA.[mai mult]

 
     » Plafon TVA 
     de Amelia Dumitras, valabil la 27-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate comerciala neplatitoare de TVA avand ca obiect de activitate "servicii de contabilitate si consultanta fiscala" incheie contract de colaborare cu clientii si in baza contractului factureaza in avans serviciile pe un an calendaristic. Factura este fara TVA prestatorul nefiind platitor de TVA. La prestator serviciile se inregistreaza in contul 472 si la beneficiar in contul 471. In ... [mai mult]

 
     » Inregistrare materii prime achizitionate din Olanda si realizare produse 
     de Irina Coma, valabil la 28-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Persoana juridica inregistrata in scopuri de TVA si ROI in Romania, achizitioneaza materie prima din Olanda de la persoana juridica (platitor de TVA) prentru realizarea de produse finite si vanzarea acestora in Romania. Rog o monografie contabila pentru aceasta speta?[mai mult]

 
     » TVA aferenta import 
     de Irina Coma, valabil la 28-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Socetatea a platit TVA si Taxe Vamale anterior lunii in care s-a facut declaratia de import.( Ex. Plata prin banca pentru depozit obligatii vamale efectuata in data de 30.10.2011 iar DVI cu data de 02.11.2011). Care este procedura in inregistrare in contabilitate a platii, respectiv importului in cele doua luni separate. Cand se deduce TVA- ul, in data platii sau in data DVI-ului?[mai mult]

 
     » TVA aferenta protocol 
     de Irina Coma, valabil la 05-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Pe parcursul acestui an am dedus TVA aferenta protocolului. Va rog sa ma ajutati cu un exemplu (calcul + inregistrari) in care protocolul este peste limita de 2% deductibila. Pentru cheltuielile nedeductiblile inregistrez TVA in 4426N (nedeductibil), pe care la sfarsitul lunii il inchid cu 635N. Aceste facturi imi apar in jurnalul de cumparari. Este corect cum procedez?[mai mult]

 
     » Compensare TVA intre doua societatii prin intermediul ANAF 
     de Bogdan Costea, valabil la 26-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Care este procedura si inregistrarile contabile in situatia in care unul dintre clientii nostrii doreste ca datoria lui fata de noi sa se inchida printr-o compensare efectuata prin intermediul finantelor, in sensul ca el are TVA de rambursat statului iar noi avem de platit TVA la buget.[mai mult]

 
     » Deductibilitate TVA in cazului unui contract de leasing financiar 
     de Dana Hristu, valabil la 28-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea X a incheiat un contract de leasing de 2 ani pentru care a platit un avans de 20%. Pe parcursul derularii contractului, societatea plateste sume in avans, perioada de leasing ramanand aceiasi, reducandu-se doar valoarea ratei. 1 Care este regimul deductibilitatii TVA in aceasta situatie? 2 Care este regimul deductibilitatii TVA in cazul in care se reduce perioada la 12 luni?[mai mult]

 
     » Servicii intracomunitare. Taxare inversa 
     de Amelia Dumitras, valabil la 27-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate X din Romania inregistrata ca platitor de TVA vinde marfa unei societati Y din Spania. Firma X cumpara marfa de la firma Z din Italia. Firma Z factureaza firmei X si X factureaza firmei Y. Firma Y ridica marfa din Italia si o exporta in Africa de Sud. Ce declaratii trebuie sa intocmeasca societatea X (300;390), cum e considerata operatiunea si ce inregistrari contabile trebuie sa ... [mai mult]

 
     » Scutire TVA pentru transportul intracomunitar 
     de Vigi Radu, valabil la 29-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA livreaza marfuri catre un client din UE cu cod valid. Scutirea de TVA o justifica cu factura emisa, CMR-ul in original stampilat si semnat de beneficiar, care atesta ca marfurile au fost transportate din Romania in alt stat membru, comanda/contract de vanzare-cumparare, in care conditia de livrare este EXW. Garda Financiara a realizat un control in urma ... [mai mult]

 
     » Servicii de transport aferente exportului 
     de Daniel Manole, valabil la 06-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Firma X efectueaza transport in Kosovo. Pentru ca nu poate sa-l execute de unul singur, subcontracteaza transportul la o alta firma din Romania, care la randul ei subcontracteaza transportul la o alta firma romaneasca. Deci transportul se efectueaza de ultima firma care are CMR-uri pe Kosovo. Firma care efectueaza transportul in Kosovo si are contract de la o firma ramaneasca plateste TVA?[mai mult]

 
     » TVA prestari servicii intragroup 
     de Vigi Radu, valabil la 24-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Suntem o societate cu capital mixt (romano-austriac), subsidiara a societatii din Austria, societate care detine o subsidiara si la Moscova. Societatea noastra presteaza un serviciu societatii din Moscova urmare a comenzii lansate de societatea mama, serviciul efectiv prestat la Moscova. Societatea factureaza contravaloarea serviciului societatii mama. Factura se emite cu TVA sau scutita de TVA?[mai mult]

 
     » PFA. Decont TVA 
     de Amelia Dumitras, valabil la 01-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O persoana fizica s-a inregistrat ca platitoarea de TVA pe activitate de dezvoltator imobiliar (construieste un bloc de apartamente). Nu este PFA. Recent s-a infiintat si ca PFA cu norma de venit (servicii IT). Devine automat platitor de TVA din cauza cif-ului obtinut pentru prima activitate? Daca da, cum procedeaza dpvd al colectarii acestuia? [mai mult]

 
     » Facturare servicii informatice client din Germania 
     de Adrian Benta, valabil la 21-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate comerciala inregistrata in scopuri de TVA in Romania presteaza servicii informatice unei firma din Germania inregistrata in scopuri de TVA in Germania. Aceste servicii informatice constau in crearea unor programe informatice direct pe serverul firmei din Germania. Cum se intocmeste factura de prestari servicii informatice? Ce documente justificative ar trebui atasate la aceasta ... [mai mult]

 
     » Cumparare imobil. Deductibilitate TVA 
     de Amelia Dumitras, valabil la 02-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA cumpara de la o societate de leasing un imobil cu destinatia de birouri. Intrucat chiriasul a fost o alta societate comerciala, tranzactia se va efectua in doua etape; 1. cesionarea contractului de leasing financiar catre cumparator; 2. act de vanzare cumparare pentru valoarea reziduala. Pentru ambele etape proprietarul (societatea de Leasing) emite ... [mai mult]

 
     » Raportare operatiuni in Declaratia 390 
     de Irina Coma, valabil la 27-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate din Romania este sucursala unei societati din Portugalia (nu are personalitate juridica si nici capital social). Lunar societatea din Portugalia trimite lunar facturi (note de debit) reprezentand servicii consultanta si suport tehnic. Se raporteaza aceste servicii in 390?[mai mult]

 
     » Factura storno. TVA 
     de Ionut Jinga, valabil la 21-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Daca o societate a fost suspendata si si-a reluat activitatea incepand cu luna iulie, dar certificatul de inregistrare in scopuri de TVA il are incepand cu luna august, cum trebuie sa inregistreze o factura de achizitie marfa din luna iulie, in ceea ce priveste TVA? In cazul in care in luna august se primeste factura de storno la marfa achizitionata in luna iulie, care sunt inregistrarile ... [mai mult]

 
     » Import de bunuri, factura din comunitate 
     de Daniel Manole, valabil la 22-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Firma noastra achizitioneaza bunuri de la o societate din Ungaria pentru care primeste factura (fara TVA), si un cod valid de TVA. Marfa soseste in Romania din SUA, conform DVI, pentru care in vama s-au declarat si platit taxe vamale si TVA. Care este incadrarea din punct de vedere a TVA a operatiunii (declarare si inregistrare)? [mai mult]

 
     » TVA societate in insolventa 
     de Bogdan Costea, valabil la 03-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Va rog frumos sa-mi spuneti daca intrarea in insolventea - reorganizare judiciar influenteaza modul de aplicarea a TVA? Daca da, in ce fel?[mai mult]

 
     » Reluare activitate. TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 21-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Cum transform societatea in neplatitoare de TVA, avand in vedere ca societatea este cu activitate suspendata timp de 3 ani de zile si la 01.12.2011 expira suspendarea. Vreau sa incep activitatea ca neplatitor de TVA si sa emit facturi fara TVA. Problema este cum si cand opereaza ANAF- ul transformarea. Singura contributie va fi impozitul pe profit.[mai mult]

 
     » Inregistrare in scopuri de TVA 
     de Amelia Dumitras, valabil la 17-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In cazul unei sucursale a unei societati din Austria care a fost inregistrata la Registrul Comertului de curand, se poate depune declaratia 010 pentru inregistrare in scopuri de TVA? Mentionez ca firma va depasi cifra de afaceri de 35.000 eur. In cazul in care se depune 010 pentru inregistrare in scopuri de TVA, de cand se poate factura cu TVA? Daca totusi se factureaza cu TVA inainte de primirea ... [mai mult]

 
     » Prestari servicii intracomunitare. Declaratia 390 
     de Amelia Dumitras, valabil la 21-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea mea efectueaza prestari de servicii (draft survey) catre o societate Ecore care are sediul in Amsterdam, dar factura o emitem biroului deschis in Lucerne Elvetia. Intrebarea mea este daca aceasta prestare o includ in declaratia 390?[mai mult]

 
     » Deductibilitate TVA achizitii din fonduri nerambursabile 
     de Irina Coma, valabil la 22-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea noastra obtine fonduri nerambursabile in vederea construirii unei pensiuni. TVA aferenta facturilor privind constructia pensiunii este neeligibila, deci nu se suporta din fondul primit. Va rog sa precizati daca acest TVA este deductibila din punct de vedere fiscal. Daca da, se poate cere rambursare TVA? Va rog sa prezentati monografie contabila in cazul in care TVA nu este deductibila ... [mai mult]

 
     » Subevaluare imobil. TVA 
     de Amelia Dumitras, valabil la 21-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Un srl achizitioneaza un imobil (apartament) nou in baza unui contract in anul 2007. Valoarea fara TVA este de 161.752 euro. In anul 2007 achita suma de 71.277 euro (conform legislatiei in 2007 este taxare inversa 4426= 4427). In anul 2008 achita suma de 76.029 euro+ TVA 19% in suma de 14.446 euro. Diferenta de 16.851 euro+ TVA aferentA 3022 euro este achitata in mai, anul 2009 cand se ... [mai mult]

 
     » Livrare intarcomunitara si export 
     de Irina Coma, valabil la 22-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: cazul 1: Firma A din Romania factureaza marfa catre firma B din UE. Firma B din UE factureaza marfa la un client C din Romania.marfa pleaca direct de la firma A din Romania la firma C din Romania. 1.care este tratamentul din punct de vedere al TVA si al declaratiilor 300 si 390? 2.care este tratamenul din punct de vedere al TVA si al declaratiilor 300 si 390 in cazul in care clientul C nu este ... [mai mult]

 
     » Nota de debit. Inregistrari contabie. Implicatii fiscale 
     de Amelia Dumitras, valabil la 21-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Firma lohn, confectii pulovere, am trimis in Italia pulovere conform comenzii. Transportul il suporta firma din Italia, dar am primit un retur de pulovere pentru repararea unor defecte. Cei din Italia ne-au trimis o nota de debit cu contravaloarea transportului de retur. Cum trebuie sa inregistrez aceasta nota de debit, ce implicatii fiscale are? Trebuie prinsa in 390?[mai mult]

 
     » Anulare penalitati conform OG 30/2011 
     de Amelia Dumitras, valabil la 20-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In decontul de TVA al lunii octombrie 2010 am avut TVA de plata 200.000 lei pe care l-am platit cu intarziere de 50 zile. Ca urmare s-au calculat penalitati aferente in valoare de 10.000 lei. La data de 31.08.2011 figuram cu datorii de 300.000 lei, din care: 290.000 lei - TVA aferenta lunii iulie 2011 si 10.000 lei - penalitatile mai sus mentionate. TVA de 290.000 lei s-a achitat pe 20 ... [mai mult]

 
     » Cand se inregistreaza in decont ul de taxa, TVA datorat in vama ca urmare a unui import de marfuri din SUA 
     de Dana Hristu, valabil la 15-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Furnizorul din SUA ne-a livrat marfa cu conditia de livrare DDP. Ca urmare, marfa ne-a fost livrata la sediul firmei, fara a plati in prealabil TVA sau taxe vamale desi declaratia vamala de import contine calculul de TVA 24%. Cum se inregistreaza operatiunea din punct de vedere al TVA? In care rubrica se declara operatiunea in decontul de TVA?[mai mult]

 
     » Deductibilitate TVA microbuz 
     de Irina Coma, valabil la 18-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea comerciala a achizitionat un microbuz 8+1, in leasing, pe a carui carte de identitate scrie "mixt" si conform declaratiei administratorului microbuzul este folosit si la transportul de marfa. L-am informat ca TVA aferenta valorii reziduale pentru microbuze de acest tip nu este deductibila, conform legislatiei in vigoare. Trebuie sa faca dovada transportului de marfa prin foi de parcurs ... [mai mult]

 
     » Inregistrare in scop de TVA prestari servicii intracomunitare 
     de Irina Coma, valabil la 17-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societate din Romania cu domeniu de activitate de plasare a fortei de munca, neplatitoare de TVA, factureaza unei firme din Cipru comision pentru recrutare persoane de 1800euro. Trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVA?[mai mult]

 
     » TVA achizitii online 
     de Irina Coma, valabil la 17-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O firma din Romania inregistrata TVA, cumpara pe net www.amazon.com carti de specialitate. Plata se face cu cardul firmei in USD, si cartile se descarca de pe net in format PDF - nu urmeaza sa fie primite si fizic prin curier. Singurul document justificativ este comanda care se descarca de pe site in care se precizeaza produsul achizitionat + pretul. Cum se inregistreaza dpdv TVA aceste ... [mai mult]

 
     » Tratament TVA servicii de transport aferente unei livrari intracomunitare 
     de Bogdan Costea, valabil la 13-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: SC A SRL desfasoara conform cod CAEN activitate de comert. Pentru operatiunea de livrare bunuri unui beneficiar cu sediul in Spania societatea contracteaza servicii de transport cu o firma specializata cu sediul in Romania. Firma de transport ii factureaza servicii de transport firmei A cu TVA iar SC A SRL la randul ei factureaza mai departe catre beneficiarul bunurilor din Spania transportul ... [mai mult]

 
     » SAervicii scutite fara drept de deducere 
     de Irina Coma, valabil la 17-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea noastra are activitate de comert cu amanuntul. A incheiat un comision cu Pay Point pentru incasarea facturilor de utilitati. Factura se face cu mentiunea la TVA scutit fara drept de deducere? Va rog si actul normativ unde scrie ca este corect asa. Daca este scutit de TVA fara drept de deducere se calculeaza pro rata? Pentru acest serviciu societatea nu deduce cheltuieli, atunci se ... [mai mult]

 
     » Refacturare cheltuieli catre o societate din Germania 
     de Daniel Manole, valabil la 22-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Am o intrebare legata de recuperarea anumitor costuri pe care societatea din Romania, inregistrata in scopuri de TVA le efectueaza pentru anumite persoane venite din Germania, firma din Romania urmand sa-si recupereze costurile ulterior. Mentionez ca firma din Germania este o persoana impozabila inregistrata in scopuri de TVA. Recuperarea acestor costuri are la baza un contract de asistenta ... [mai mult]

 
     » Contract drepturi autor. TVA 
     de Elena Garofil, valabil la 13-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Persoana fizica, platitor de TVA prin depasirea plafonului de 119.000 lei, avand cod de TVA, incheie un contract de drepturi de autor pentru servicii regie film cu suma bruta de 155.000 lei. Ce valoare va avea factura fiscala (distinct baza si TVA) aferenta acestui contract si care va fi valoare pe care o va incasa de la beneficiarul serviciului? Ce contributii trebuiesc retinute prin stopaj ... [mai mult]

 
     » Plafon TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 15-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Administratorul unei firme neplatitoare de TVA face deplasari in Italia si aduce marfa. Are grija sa nu depaseasca intr-un an valoarea de 10.000 eur ca sa nu devina platitoare de TVA. Ce intra in suma de 10.000 eur? Cumpararile de marfa, cazarea, inchirierea auto, combustibilul, tot ce cheltuie in deplasare si are facturabon din Italia sau numai cumpararile de marfa? Pentru toate acestea aduce ... [mai mult]

 
     » Furnizori strain, cod TVA din Romania 
     de Adrian Benta, valabil la 10-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Am achizitionat o anvelopa de la Delticom AG pe baza de comanda online. Acest furnizor a emis o factura in care a inscris denumirea sa din Germania, sediul social din Germania si CIF de Romania, adica cu RO. Factura a fost emisa cu TVA. In aceasta situatie noi cum declaram aceasta achizitie, in ce declaratii trebuie sa apara? Cum o consideram: achizitie intracomunitara sau achizitie de bunuri din ... [mai mult]

 
     » Scoatere din gestiune bonuri carburant 
     de Irina Coma, valabil la 13-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Am achzitionat in 2010 bonuri valorice de carburant (in valoare de 100 Ron fiecare). Cu aceste bonuri valorice se alimentau cu combustibil autoturismele firmei folosite in interes de serviciu. O parte destul de mare din aceste bonuri s-a pierdut, salariatii ne mai aducand aceste bonuri valorice dupa ce alimentau. Ce pot face acum cu stocul care a ramas nedescarcat intrucat nu am mai avut ... [mai mult]

 
     » Transport inclus in baza de impozitare la import 
     de Daniel Manole, valabil la 14-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Achizitionez materii prime cu conditie de livrare FOB - tara non UE. Furnizor UE imi factureaza transport NONUE- SM1-altul decat Romania. Cum trebuie intocmita factura de transport? Care este baza legala a aplicarii scutirii? Se trece in Declaratia 390? Materiile prime le vand catre un beneficiar "X"UE SM2 altul decat RO conditie de livrare CIF SM1. Beneficiarul X face tranzit vamal pana in ... [mai mult]

 
     » tabilire baza impozitare auto in leasing 
     de Irina Coma, valabil la 17-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: 1)Intr- o delegatie externa in Franta directorul de vanzari comanda in numele societatii de la un furnizor UE - Germania o serie de materiale - considerate obiecte inventar; Furnizorul emite factura pe numele societatii din Romania, fara TVA, plata efectuandu-se de catre delegatul extern din sume proprii; Ambele societati din Germania si Romania sunt inregistrate in scopuri de TVA. Materialele ... [mai mult]

 
     » TVA si impozit nerezidenti, inchiriere macara din Italia in Franta 
     de Adrian Benta, valabil la 10-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate comerciala romana inregistrata in scopuri de TVA, inchiriaza de la o societate comerciala din Italia inregistrata in scopuri de TVA, o macara care a fost instalata si este utilizata pe un santier din Franta, unde societatea comerciala Romana are un contract de constructii cu o alta societate comerciala inregistrata in scopuri de TVA din Franta. Proprietarul macaralei din Italia emite ... [mai mult]

 
     » Inregistrari contabile avans. TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 11-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Care este formula contabila corecta la incasarea unui avans fara factura, in cursul unei luni, cu TVA sau fara TVA. Cum se evidentiaza TVA-ul in decontul 300 daca se colecteaza TVA. Se plateste acum sau la emiterea facturii finale in luna urmatoare?[mai mult]

 
     » Scutire TVA pentru activitate medicala 
     de Irina Coma, valabil la 13-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Va rog sa precizati daca activitatea unui doctor PFA,care nu este organizat in CMI...., cu obiect de activitate prestari servicii medicale (ginecologice) este scutita de TVA si pentru venituri de peste 35.000 euro anual?[mai mult]

 
     » Corectare erori materiale TVA 
     de Irina Coma, valabil la 11-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: 1) In luna ianuarie 2011 s-a inscris in decontul de TVA 300 la randul 3.1 suma de 6.000 si in realitate si conform jurnalelor trebuia inscrisa suma de 10.000. Cum se face corectura decontului? Care sunt consecintele ? 2) Daca acelasi lucru s-a gresit si la rd.24 adica s-a trecut o suma mai mica decat cea din jurnale? Cum se face corectura decontului si care sunt consecintele?[mai mult]

 
     » Corectie decont TVA 
     de Irina Coma, valabil la 11-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In anul iunie 2010, s-a raportat in decontul de TVA la randul 3 cat si la randul 3.1 suma de 452.000 lei. In urma reverificarii deconturilor s-a constatat ca suma inscrisa la randul 3.1 trebuia sa fie 0, sumele din declaratia 390 au fost 0 la prestari servicii (P) efectuate intracomunitar. Cum se poate corecta acest fapt? Care sunt consecintele acestei greseli?[mai mult]

 
     » Taxa parteneriat - Microsoft 
     de Adrian Benta, valabil la 10-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Am primit o factura de la Microsoft reprezentand taxa de parteneriat. 1. O declaram in declaratia 390 ca si serviciu si aplic taxare inversa? 2. Trebuie sa platim impozit pe venit persoane nerezidente?[mai mult]

 
     » Deductibilitate chirie locuinta angajati 
     de Elena Ionescu, valabil la 13-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea noastra are sediul in cladirea unei alte societati cu care avem incheiat un contract de chirie. Pana nu de mult noi aveam la dispozitie si apartamente cu drept de folosinta gratuit. Incepand din luna Iunie am incheiat un act aditional la contractul de chirie prin care se factureaza chiria apartamentelor (50 euroa/partament - 9 apartamente). Intrebarea mea este daca este deductibila ... [mai mult]

 
     » Prescriere datorii  
     de Adrian Benta, valabil la 05-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea noastra urmeaza sa intre in procedura de lichidare. Din lipsa de disponibilitati nu se vor putea efectua platile restante catre furnizori, si prin urmare, in cadrul operatiunilor de lichidare, acestea se vor inchide pe venituri. Va rugam sa ne precizati daca la inchiderea acestor debite restante se va colecta TVA .[mai mult]

 
     » Achizitie intracomunitara soft 
     de Irina Coma, valabil la 06-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O firma din Romania inregistrata TVA, cumpara un soft de la o firma din Germania inregistrata TVA. Este un soft standard (nu personalizat) primit pe suport CD, folosit pentru a bloca accesul angajatilor firmei din Romania pe anumite site-uri. Firma din Germania factureaza soft + transport si emite invoice fara TVA. Ce obligatii are firma din Romania dpdv TVA? Unde se trece factura in jurnalul de ... [mai mult]

 
     » TVA servicii medicale 
     de Irina Coma, valabil la 06-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Serviciile medicale veterinare sunt scutite de TVA? Avem o societate nou infiintata si estimeaza ca va depasi plafonul TVA. Devine platitoare de TVA?[mai mult]

 
     » Inregistrare platitor TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 08-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In situatia in care urmare a inceperii desfasurarii unei activiatti ca PFA, am declarat la data inceperii activiatii respectiv 15.04.2010 o cifra de afaceri estimativa in suma de 92800 lei, iar plafonul de scutire recalculat de la data de 15.04.2010 pana la sfarsitul anului este de 11900012=9916.6*9 luni= 89250 lei adica peste suma declarata estimativ, va rugam sa precizati cand aveam obligatia ... [mai mult]

 
     » Inregistrare in Registrul operatorilor intracomunitari. 
     de Irina Coma, valabil la 06-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea noastra primeste comenzi din Germania pentru diferite proiecte care se efectueaza in format electronic. 1. pentru a emite facturi de prestari servicii catre Germania, firma din Romania trebuie inscrisa in registrul intracomunitar? (prestatorul e in Romania, beneficarul serviciului in Germania, locul prestarii serviciului -Romania) 2. se aplica taxarea inversa pentru asemenea ... [mai mult]

 
     » Sponsorizare. TVA 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 03-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Firma x sponsorizeaza firma Y. Obiectul contractului este marfa (adezivi). In contabilitatea firmei X: -ce document se emite la scoaterea din gestiune a marfii care sta la baza contractului de sponsorizare? Bon de consum? -se colecteaza TVA?[mai mult]

 
     » Inregistrare micorintreprindere in registrul operatorilor intracoomunitari 
     de Irina Coma, valabil la 30-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: As dori sa stiu daca o societate (microintreprindere) neplatitoare de TVA trebuie sa se inregistreze in Registrul Operatorilor Intracomunitari in conditiile in care face plati si incasari externe.[mai mult]

 
     » Transport international, valoare in vama 
     de Daniel Manole, valabil la 03-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Pentru un Import din China - avem factura emisa catre societatea noastra - reprezentand materie prima, dar factura de transport este emisa catre firma mama din Spania. In vama s-a aplicat TVA pentru valoarea aferenta facturii de materie prima + Factura de transport + taxe vamale. Cum raportez in decontul de TVA, baza aferenta TVA in vama deoarece aceasta contine si factura de transport emisa ... [mai mult]

 
     » Cheltuieli si TVA decontate in urma unui proces pierdut in instanta 
     de Adrian Benta, valabil la 17-Dec-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea noastra activeaza in domeniu constructiilor de drumuri, folosind pentru proiectele mari subcontractori. In anul 2008, a intervenit un litigiu cu unul din subcontractori, in legatura cu valoarea prestatiei, acesta emitand o factura cu mult mai mare fata de valoarea acceptata, sustinand ca a efectuat si o parte din lucrarile executate in fapt de un alt subcontractor. Societatea noastra ... [mai mult]

 
     » Vanzare imobil. TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 31-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate comerciala a achizitionat in anul 2007 o constructie in valoare de 100.000 lei - la tranzactie nu s-a platit TVA. In anul 2008 constructia a fost modernizata cu un cost de 215.000 lei + TVA 19% (conform facturilor de achizitie de materiale si manopera de la terti). De la achizitie pana in prezent societatea a desfasurat numai activitati din sfera TVA. Asociatii au hotarat vanzarea ... [mai mult]

 
     » TVA prestari servicii pentru o societate non UE cu cod fiscal Malta 
     de Irina Coma, valabil la 06-Nov-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societate din Romania presteaza servicii de consultanta tehnica si proiectare pentru o societate din Emiratele Arabe Unite, inscrisa in scopuri de TVA in Malta. La facturarea serviciilor, societatea beneficiara transmite codul de TVA din Malta. Va rugam sa ne precizati daca firma din Romania taxeaza serviciul cu 24% TVA sau aplica taxarea inversa?[mai mult]

 
     » Comisionare servicii. TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 30-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Un srl are ca obiect de activitate exclusiv vanzarea de publicatii (ziare, reviste, etc.) pe baza de comision-are incheiate contracte de difuzare cu furnizorii specializati. Activitatea se desfasoara la punctul de lucru-chios- si are angajat un salariat. Care este tratamentul dpdv al TVA (vanzare marfuri sau comisionar-servicii) in vederea organizarii contabilitatii si a emiterii facturilor ... [mai mult]

 
     » Inchiriere mijloace fixe. Inregistreze la Registrul Operatorilor Intracomunitari 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 31-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Firma din Romania inchiriaza mijloace fixe unei persoane fizice din Austria, neinregistrata in scopuri de TVA; firma din Romania este obligata sa se inregistreze la Registrul Operatorilor Intracomunitari?[mai mult]

 
     » Societate noua. TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 30-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Am infiintat o societate noua si conform noilor reglementari, optiunea de TVA se exercita la administratia financiara si nu la registrul comertului (cum era pana in aprilie 2011) atribuirea ro-ului se face in aproximativ o luna, in perioada aceasta societatea trebuie sa emita facturi, se emit cu TVA? se emit fara TVA? ce se intampla cu TVA-ul din facturile de achizitie? Daca o societatea a fost ... [mai mult]

 
     » Taxare inversa in decontul de TVA 
     de Irina Coma, valabil la 30-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Unde se inregistreaza in formularul de decont TVA, taxarea inversa atat la cumparari cat si la livrari?[mai mult]

 
     » Scutire TVA servicii financiare 
     de Irina Coma, valabil la 30-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea desfasoara servicii de intermedierea serviciilor financiare oferite de ING, respectiv deschidere de conturi curente, constituire depozit, carduri de credit, etc, care sunt scutite de TVA conform art 141, alin 2, lit. c.3 din Legea 571/2003. Scutirea este cu drept de deducere?[mai mult]

 
     » Cota TVA spectacole 
     de Ionut Jinga, valabil la 26-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Care este cota TVA pentru biletele vandute la spectacol?[mai mult]

 
     » Solicitarea rambursarii TVA si compensarea obligatiilor restanta 
     de Dana Hristu, valabil la 29-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea mea are de recuperat TVA (a facut investitii) dar are si obligatii fiscale neachitate. Am depus decontul de TVA cu bifarea optiunii de rambursare. Mai trebuie facuta si o cerere de compensare cu obligatiile restante?[mai mult]

 
     » Vanzari constructii persoane fizice. TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 30-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Va rog sa faceti un update pe tema platii TVA pentru tranzactiile imobiliare de catre persoanele fizice. In ce situatii o persoana fizica plateste TVA pentru vanzarea unei constructii sau al unui teren (cifra de afaceri, numar de tranzactii, perioada de timp etc).[mai mult]

 
     » TVA inchiriere mijloc fix 
     de Irina Coma, valabil la 30-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Firma X inchiriaza un mijloc fix (camion) unei firme Y, ambele sunt platitoare de TVA. Acesta operatiune intra la scutiri de TVA? Ce trebuie declarat si unde?[mai mult]

 
     » Deductibilitate combustibil agent de vanzari 
     de Dana Hristu, valabil la 26-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Cheltuielile cu combustibilul si TVA aferenta in baza contractului de comodat intre persoana fizica si srl pentru un autoturism folosit de un agent de vanzari, sunt deductibile?[mai mult]

 
     » TVA aferenta vanzare imobil 
     de Irina Coma, valabil la 24-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Detinem un imobil (teren + constructie) pe care l-am achizitionat in anul 2004 (cladirea este foarte veche) fara TVA, de la o persoana fizica. Dorim sa-l vindem unei persoane fizice (deci fara TVA), dar avem urmatoarea dilema: Art.141 alin.2 lit.f din Codul fiscal spune ca atunci cand constructia si terenul formeaza un singur corp funciar, identificat pritr-un singur nr. cadastral: terenul pe ... [mai mult]

 
     » Prorata venituri din chirii 
     de Irina Coma, valabil la 24-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea are venituri din chirii (scutite TVA fara drept de deducere) si din vanzari de marfuri. La achizitie spatiu si modernizari nu s-a dedus TVA. Eu consider ca vanzarea de marfa este activitate independenta si intocmesc jurnal de cumparari separat. Trebuie calculata pro-rata in acest caz? Pe ce rand in decontul de TVA trebuie trecute veniturile din chirii scutite de TVA? [mai mult]

 
     » Regim TVA aplicabil facturilor de dobanzi 
     de Deme Elisabeta, valabil la 23-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Un grup de societati din Romania (entitati afiliate) aplica cash pooling-ul, societatea ce administreaza master account-ul factureaza mai departe dobanzile aferente banilor dati catre celelalte societati sau la randul ei primeste facturi de dobanzi in cazul in care primeste bani de la celelalte societati. Care este regimul TVA aplicabil facturilor de dobanzi?[mai mult]

 
     » Servicii realizare web. Declaratia 300 
     de Dana Hristu, valabil la 23-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: SRL platitor de TVA in RO livreaza servicii realizare site web catre societati din afara UE. Cum trebuie emise facturile si unde se declara in 300?[mai mult]

 
     » Achizitii intracomunitare de haine second  
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 24-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O intreprindere individuala, neplatitoare de TVA care comercializeaza haine second hand achizitioneaza haine la kg de la niste societati din Italia. 1.Are obligatia sa sa inregistreze in scopuri de TVA in registrul operatorilor intracomunitari pentru aceste achizitii intracomunitare de haine second hand avand in vedere ca nu s-a depasit suma de 10000 de euro? 2. Daca da, ce formulare trebuie sa ... [mai mult]

 
     » Bunuri acordate ca mostre. TVA. Deductibilitate cheltuieli 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 22-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Va rugam sa ne comunicati cum vom proceda cu (mostre) produse finite trimise catre Indagra 2011, pentru a fi prezentate pe stand. 1.Produsele finite au fost livrate cu ajutorul altei firme din grup pe baza de aviz de imsotire 2.Facturam catre sine si inchidem cu ajutorul cheltuielilor de publicitate. 3.TVA il colectam si il declaram in Declaratia 300 Intrebam pentru ca nu stim daca reusim sa ... [mai mult]

 
     » Decont asociere in participatiune. TVA 
     de Irina Coma, valabil la 24-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In cazul unei asocieri fara personalitate juridica in care asociantul participa cu forta de munca angajata de acesta: care este documentul justificativ prin care acesta transmite cheltuielile salariale catre asociatul administrator (acesta participa cu baza materiala: ferma, materiale etc)? Se aplica TVA la cheltuielile salariale transmise de asociant catre asociatul administrator?[mai mult]

 
     » TVA gradinita 
     de Irina Coma, valabil la 26-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In cazul unei gradinite particulare srl, autorizata de Ministerul Invatamantului, aceasta avand cod caen pentru invatamant scolar si prescolar, cod caen pentru bucatarie servind masa pentru copii din gradinita si scoala, si cod caen pentru transport copii si after scool; In aceasta situatie, stiind ca in codul fiscal veniturile din invatamant sunt scutite de TVA, cum sunt celelalte activitati ... [mai mult]

 
     » Achizitii intracomunitare. ROI. TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 23-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: I.Avem o achizitie intracomunitara de la un furnizor inregistrat in scop de TVA. Achizitia este de trape de fum pentru o investitie realizata in regie proprie. Aceasta achizitie se declara in declaratia 390? II.Cum se factureaza livrarea catre un client din Bulgaria neinregistrat in ROI-Neinregistrat in scop de TVA? Mentionez ca transportul marfii de la societatea noastra (locul de incarcare al ... [mai mult]

 
     » Ajustarea tva aferent stocului de marfa la modificarea cotei de TVA de la 19% la 24% 
     de Dana Hristu, valabil la 23-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Va rugam sa ne spuneti daca pentru stocul de marfa existent la 30.06.2010 cand s-a modificat cota de TVA de la 19% la 24% ar fi trebuit sa facem o ajustare a TVA pentru acest stoc. De xemplu la 30.06.2010 aveam sold final in contul 371 94.149,33 ron, TVA aferenta acestui stoc calculata la 19% este de 17.888,37 ron Iar TVA calculata cu 24% este de 22.595,84 ron. Diferenta de TVA este de ... [mai mult]

 
     » Factura reparatie utilaj. TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 18-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Care este regimul TVA pentru o factura de servicii (reparatie la un utilaj exportat de noi in Bulgaria aflat in perioada de garantie) primita din Republica Moldova pentru repararea unui utilaj in Bulgaria.[mai mult]

 
     » TVA imputare curs 
     de Ionut Jinga, valabil la 22-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate comerciala plateste unuia din salariati un curs de perfectionare la o scoala specializata, pentru care primeste factura fara TVA (scutit). Negocierile cu salariatul au implicat si aspectul ca acesta sa ramana in firma cel putin 2 ani dupa terminarea cursurilor, in caz contrar el trebuind sa achite firmei contravaloarea cursurilor facute. Salariatul pleaca prin demisie dupa 1 an si ... [mai mult]

 
     » Regularizare TVA 
     de Mihaela Benta, valabil la 24-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Am depus TVA lunar in loc de TVA trimestrial (nu am stiut ca se modifica vectorul fiscal din oficiu, prin depunerea declaratiei cu cifra de afaceri anuala) si am platit TVA lunar. Mi s-a spus sa fac de acum inainte decont trimestrial si sa pun pe regularizari sumele aferente deconturilor de TVA depuse dar neinregistrate in fisa de Administratia Financiara (lunile aprilie, iulie 2011 - deconturile ... [mai mult]

 
     » Vanzare imobilizare in curs 
     de Adrian Benta, valabil la 19-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea are inregistrat in contul 231 o investitie in curs, o cladire, pe care doreste sa o vanda catre o persoana fizica, in speta administratorul SRL care a realizat investitia in regie proprie. Mentionez ca terenul aferent acestei investitii este luat in concesiune de catre persoana fizica, administratorul SRL (societetea nu are in evidenta niciun teren). Intrebare: 1.Societatea poate sa ... [mai mult]

 
     » Regularizare TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 18-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Am depus TVA lunar in loc de TVA trimestrial (nu am stiut ca se modifica vectorul fiscal din oficiu, prin depunerea declaratiei cu cifra de afaceri anuala) si am platit TVA lunar. Mi s-a spus sa fac de acum inainte decont trimestrial si sa pun pe regularizari sumele aferente deconturilor de TVA depuse dar neinregistrate in fisa de Administratiei Financiare (lunile aprilie, iulie 2011 - ... [mai mult]

 
     » Factura omisa la inregistrare in sem 1 2011. Raportare in formularul 394 
     de Dana Hristu, valabil la 19-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea a primit o factura de prestarii servicii de la un furnizor in luna august dar datata cu 28.06.2011. Inregistrarea in contabilitate s-a facut la data primirii facturii. Avand in vedere ca societatea nu a efectuat nicio achizitie in primul semestru (deci nu a depus decla 394), cum se declara acaesta factura?[mai mult]

 
     » Recuperare TVA aferenta combustibil achitat in UE 
     de Dana Hristu, valabil la 19-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O firma de transport international, alimenteaza cu combustibil in Uniunea Europeana pe baza de card international. Factura de combustibil vine o data pe luna de la o firma din Uniunea Europeana platitoare de TVA. Factura este cu TVA. -Aceasta livrare se declara in Declaratia 390 si Declaratia 300? -TVA aferenta se solicita spre recuperare la ce interval minim? -TVA aferenta in ce cont se ... [mai mult]

 
     » Corectarea cheltuielilor de constituire inregistrate eronat in contabilitate 
     de Dana Hristu, valabil la 18-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Daca in anul 2010 cand s-a constituit societatea (platitoare de TVA si impozit pe profit) ca si cheltuieli de constituire s-au inregistrat bonuri fiscale de la notar fara a intocmi in prealabil un decont, cum se poate corecta acest lucru in anul 2011? Cheltuielile de constituire se amortizeaza pe decursul a 3 ani. Am dedus si TVA de pe acele bonuri fiscale! Care este monografia contabila a ... [mai mult]

 
     » Livrare bunuri catre o societate din Grecia. Regimul TVA 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 18-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea X din Romania, in calitate de vanzator, vinde societatii Y din Grecia produse finite. Conditia de livrare este ex-work. Societatea Y din Grecia, preia produsele finite si le livreaza intr-un stat din afara Uniunii Europene (Algeria). Mentionez ca societatea X din Romania este inregistrata in scopuri de TVA, societatea Y din Grecia a transmis societatii din Romania un cod valabil de TVA ... [mai mult]

 
     » Declaratia 390 
     de Ionut Jinga, valabil la 14-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: 1. Factura de marfa emisa in luna anteriora, marfa ajunsa in luna anterioara (CMR- cu data de luna anterioara) dar receptionata in luna curenta (NIR cu data de luna curenta) in declaratia de Vies in a carei lunii se va prinde: curenta sau anterioara? 2. Factura de marfa emisa in luna anteriora, marfa ajunsa in luna curenta (CMR- cu data de luna curenta) si receptionata in luna curenta (NIR cu ... [mai mult]

 
     » Taxare inversa AIC 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 15-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Avem in societate un sistem de diagnoza (mijloc fix) achizitionat din comunitate in urma cu cativa ani. Pentru a nu achizitiona unul nou, am hotarat trimiterea acestui mijloc fix in Germania pentru up-grade (a fost inlocuita o memorie, alte componente). Am primit factura cu TVA. Stiu ca nu deduc TVA nemtesc deci prind pe cost. Vreau sa stiu daca trec in decontul de TVA si in 390.[mai mult]

 
     » Cultura compromisa. Colectare TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 15-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Am semanat o suprafata de 60 ha rapita careia i-am efectuat toate lucrarile inregistrand in contabilitate o serie de cheltuieli si am dedeus TVA aferenta unor achizitii cu materii prime materiale, etc. In luna aprilie am fost nevoit sa " intorc" 35 ha deoarece au fost comprimise si am obtinut productie doar de pe o suprafata de 25 na. In aceasta situatia cheltuiala aferenta celor 35 ha este ... [mai mult]

 
     » Clinica scutita de TVA. Vanzare mijloace fixe 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 16-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Suntem o clinica de imagistica, cu activitatea medicala scutita de TVA prin lege, de-a lungul timpului am cumparat mijloace fixe iar TVA a intrat direct in cost, acum dorim sa vindem unele dintre mijloacele fixe, se vand fara TVA? Activitatea este scutita de TVA? Pana in limita de 35.000 eur?[mai mult]

 
     » Exista riscuri sau amenzi pentru facturile nedeclarate intial in declaratia 394? 
     de Dana Hristu, valabil la 11-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In luna iulie 2011 am primit facturi emise de furnizori cu lunile mai si iunie. In declaratia 394 aferenta semestrului I 2010 nu au fost prinse. Ar trebui facuta rectificativa la 394 chiar daca in contabilitate raman inregistrate in luna iulie? Exista riscuri de amenzi pentru astfel de cazuri?[mai mult]

 
     » Cesiune leasing, deducere TVA 
     de Daniel Manole, valabil la 18-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea a preluat un contract de leasing financiar de la o alta societate (autoturism). Din contractul de leasing au mai ramas de achitat 7 rate, dintre care, ultimele 2 aveau incluse si valoarea reziduala. 1. Este corect sa deduc TVA pentru ratele (1-5) in care nu aveam valoarea reziduala? 2. Este corect sa deduc TVA pntru ratele 6 si 7 in care am si valoare reziduala?[mai mult]

 
     » Transport intracomunitar, factura stat tert 
     de Adrian Benta, valabil la 14-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Avem urmatoarele societati: A - societate impozabila, inregistrata in scopuri de TVA in China si neinregistrata in scopuri de TVA in UE; B - societate impozabila, inregistrata in scopuri de TVA in Olanda C - societate impozabila, inregistrata in scopuri de TVA in Romania Societatea C doreste sa achizitioneze bunuri de la societatea A. Societatea A nu poate onora in timp util comanda, ... [mai mult]

 
     » Refacturare cheltuieli salariale nerezident 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 15-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Firma mama din Italia ne refactureaza costuri de personal (cost salariu) pentru salariat detasat la firma noastra. Aceasta factura se supune taxarii inverse si se declara in declaratia 390 la achizitii de servicii intracomunitare?[mai mult]

 
     » Inregistrarea speciala in scopuri de TVA pentru persoane fizice care obtin venituri din prestari de servciii in UE 
     de Dana Hristu, valabil la 10-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O persoana fizica obtine venituri din strainatate (Austria) in baza unui contract de prestari servicii. Este obligata sa se inregistreze ca platitor de TVA conform art 153? [mai mult]

 
     » Demolare cladire. Ajustare TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 16-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate are in patrimoniu o cladire achizitionata in anul 2007 care nu a fost utilizata si nici amortizata (la acea data a fost dedusa TVA). In anul 2011, societatea conform autorizatiei de demolare, a procedat la demolarea ei fara a recupera deseu. Mentionez ca in locul acesteia societatea a construit o alta cladire. Va rog sa-mi precizati daca cheltuiala cu scoaterea caldirii (valoarea ... [mai mult]

 
     » Deductibilitate TVA leasing 
     de Irina Coma, valabil la 15-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In cazul unui leasing financiar TVA este deductibila avand in vedere ca factura lunara cuprinde urmatoarele componente: rata de principal, rata reziduala si dobanda? Rog aborare separata sub ipotezele: leasing autoturism respectiv leasing autoutilitara.[mai mult]

 
     » Ajustare TVA stoc 
     de Ionut Jinga, valabil la 14-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate a trecut incepand cu 01.09.2011 la platitor de TVA si la 31.08.2011 are stoc de marfa in contul 371=10372.4 si in contul de adaos 378=1414.39. Ce operatiuni se fac cand o firma trece la platitor de TVA. Va rugam sa ne specificati cu exactitate ce operatiuni trebuiesc facute si care sunt monografiile contabile cu privire la stocul mai sus mentionat?[mai mult]

 
     » Regim TVA pentu modernizare si reparatii cladire luata cu chirie 
     de Dana Hristu, valabil la 10-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: TVA pentru lucrarile de modernizare si reparatii efectuate pentru o cladire luata in chirie este deductibila?[mai mult]

 
     » TVA mostre 
     de Irina Coma, valabil la 11-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate comerciala platitoare TVA trimestrial, este distribuitoare de produse cosmetice. Pentru promovarea produselor participa la targuri si expozitii, scop in care a oferit vizitatorilor produse cosmetice. La data efectuarii importului, in vama s-a platit TVA si a fost inreg 4426 Are vreo influenta asupra TVA dedusa in vama pentru produsele acordate vizitatorilor la targ?[mai mult]

 
     » Neinscriere in ROI 
     de Ionut Jinga, valabil la 14-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea X in luna ianuarie a efectuat o achizitie intracomunitara din Germania pentru piese auto, la vremea respectiva tranzactia a fost tratata ca achizizitie intracomunitara. In luna august 2011 societatea din Germania a transmis societatii din Romania o factura cu valoarea TVA aferenta facturii din luna ianuarie, deoarece a constatat ca societatea din Romania are o problema cu registrul ... [mai mult]

 
     » Regim TVA achizitie auto in leasing financiar 
     de Dana Hristu, valabil la 05-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In August 2011 societatea a achizitionat o autoutilitara sub 3.5t pentru transport marfuri in leasing financiar, s-a platit un avans de 25% restul in rate leasing pe o perioada de 12 luni. Cum este tratat TVA in aceste conditii?[mai mult]

 
     » Despagubire. TVA 
     de Irina Coma, valabil la 06-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea noastra are de incasat o creanta foarte veche (din anul 2009), in valoare de 1.300.000lei de la un client, societate de constructii. I-am dat in judecata, am castigat procesul dar pentru ca ei nu dispun de suficiente lichiditati am fost obligati sa acceptam ca o parte din creanta sa ne fie achitata in bunuri (2 apartamente). Mentionam ca ei au multe apartamente pe stoc. Avand in ... [mai mult]

 
     » Declaratii 390 depuse eronat, sanctiuni contraventionale 
     de Daniel Manole, valabil la 04-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In luna februarie am gresit suma din declaratia 390 (am declarat valoarea TVA, nu Baza de impozitat). Urmatoarea luna am adugat si suma pe care nu am declarat-o in februarie. Care sunt sanctiunile si cum pot corecta aceasta situatie, tinand cont ca au trecut mai mult de 6 luni.[mai mult]

 
     » Inregistrare in scopuri de TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 08-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O persoana juridica rezidenta in Germania, inregistrata in scopuri de TVA in Germania, achizitioneaza marfuri din Romania de la o persoana juridica si le revinde tot in Romania, unei alte persoane juridice, ambele persoane juridice romane fiind inregistrate in scopuri de TVA in Romania. Marfa nu paraseste teritoriul Romaniei; este livrata direct de la furnizor catre beneficiarul livrarii ... [mai mult]

 
     » Reprezentant in scopuri de TVA. Renuntare  
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 08-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate comerciala din Emiratele Arabe Unite (EUA) si-a desemnat in anul 2007 un reprezentant in scopuri de TVA (o societate comerciala din Romania) pentru livrarile pe care le facea din Romania in U.E. Pentru ca nu mai are achizitii sau livrari pe teritoriul Romaniei sau in U.E. firma vrea sa renunte la inscrierea in scopuri de TVA. Ce documente se intocmesc si unde se depun pentru ... [mai mult]

 
     » Recuperare TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 04-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate A de transport international de persoane din Comunitate se inregistreaza in Romania prin reprezentant fiscal, denumit in continuare B. Acesta declara ca va desfasura pe teritoriul Romaniei operatiuni de transport intern si international de persoane, precum servicii de reparatii pentru autocare. In cursul anului 2009-31.03.2010, face achizitii de carburant si deduce TVA, si o singura ... [mai mult]

 
     » Deductibilitate TVA achizitie vehicul 
     de Dana Jinga, valabil la 08-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Va rog sa precizati daca se deduce TVA pentru achizitia unei masini, care se achita integral prin banca, mentionez ca acest autoturism este destinat spre folosire unui agent marketing. Dar in cazul unui leasing financiar, in cazul in care SC are un singur asociat care se ocupa si de activitati de marketing (rezulta din fisa postului), TVA pentru avans si valoare Reziduala este deductibil. [mai mult]

 
     » Executare silita. TVA. Stingere creante 
     de Irina Coma, valabil la 05-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate X construieste apartamente si in 2007 a incasat un avans de la 2 clienti in valoare de 100 lei. Nu a mai putut onora lucrarea promisa motiv pentru care a fost data in judecata de beneficiari, a pierdut procesul si neavand bani sa restituie avansul, executorul judecatoresc i-a luat un teren care in contabilitate figura cu o valoare de 120 lei la achizitie. Terenul a fost reevaluat de ... [mai mult]

 
     » Producere parchet. TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 01-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea X achizitioneaza bustean si cherestea care se prelucreza iar produsul finit este parchetul. De asemenea in urma prelucrarii mai rezulta si rumegusul din care se confectioneaza bricheti si se vand. La emiterea facturilor pentru comercializarea parchetului si a brichetilor de rumegus se aplica taxarea inversa in ceea ce priveste TVA? Mentionez ca societatea efectueaza livrari doar pe ... [mai mult]

 
     » Subcontractare inchiriere. TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 01-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societate comerciala (prestator A) care are ca obiect de activitate activitati imobiliare, a incheiat un contract cu o societate din Republica Moldova (beneficiar), pentru intermedierea inchirierii unor spatii comerciale intr-un imobil din Republica Moldova. In derularea acestui contract, societatea romaneasca subcontracteaza unei persoane juridice romane (prestator B) parte din intermedierile ... [mai mult]

 
     » Declaratia 390 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 30-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea are incheiat un contract de consultanta cu o societate din Belgia, periodic se emit facturi de la societatea din Romania pentru societatea din Belgia. Activitatea e o prestare de servicii ce se declara in declaratia 390. Exista obligatia declaratiei lunare avand in vedere ca nu este o achizitie-livrare de bunuri intracomunitara?[mai mult]

 
     » TVA regim second hand 
     de Daniel Manole, valabil la 25-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Daca achizitionam un utilaj de la o persoana fizica, putem sa-l vindem mai departe in regim de second hand aplicand TVA numai la marja? Trebuie sa notificam la ANAF aceasta intentie?[mai mult]

 
     » Operatii comerciale multiple, vanzari succesive 
     de Daniel Manole, valabil la 04-Oct-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea noastra (A) (inregistrata in scopuri de TVA in Romania) doreste sa achizitioneza marfa (echipamante electrice) de la o societate (B) din Franta. Aceasta marfa va fi vaduta catre o soietate (C) din Romania care va refactura catre o alta societate (D) din Romania. Aceasta marfa va fi transportata din Franta in Belgia, acest transport fiind facturat tot catre firma noastra (A), intrucat ... [mai mult]

 
     » Import de bunuri. TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 25-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate comerciala din Romania platitoare de TVA doreste sa realizeze o achizitie intracomunitara de la o societate din Spania, dar marfa va fi trimisa direct in Romania din Statele Unite ale Americii de catre producator. Care vor fi obligatiile societatii comerciale romane din punctul de vedere al TVA atat ca declaratii cat si ca plata a TVA? Ati putea sa faceti si o mica monografie ... [mai mult]

 
     » Compensarea TVA de rambursat cu obligatii de plata 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 27-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: As dori sa-mi spuneti in ce conditii se efectueaza acum compensarea TVA de rambursat cu obligatii de plata? (temei legal)[mai mult]

 
     » Emitere factura cu intarziere cereale. Exigibilitate TVA 
     de Adrian Benta, valabil la 25-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate comerciala a ramas cu cereale vandute si nefacturate la data aplicarii masurilor simplificate din diverse motive. Cum va factura acum vanzarea respectiva? cu TVA sau in regim simplificat?[mai mult]

 
     » Achizitii carti online. Factura cu TVA RO 
     de Irina Coma, valabil la 25-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea a cumparat niste carti de pe amazon.co.uk din UK. Pe factura apare un cod de TVA din Romania al furnizorului. Am verificat RO-ul pe siteul mfinante.ro si firma apare inregistrata ca platitoare de TVA in Romania, insa pe VIES codul de TVA nu este valid. Pe factura este perceput TVA-ul cartilor de 9%. Este considerata operatiunea intracomunitara? (transportul este din UK). Trebuie sa ... [mai mult]

 
     » Reconsiderare activitate ONG. Plata impozite 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 24-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In urma unui control fiscal pentru activitatile desfasurate unui ONG i s-a reconsiderat activitatea desfasurata drept activitate economica si s-a calculat impozit pe profit si TVA de la data de la care a depasit plafonul de scutire a TVA. In perioada in care a fost reconsiderat platitor de TVA a avut si achizitii de la platitori de TVA. Pentru perioada in care s-a reconsiderat activitate din ... [mai mult]

 
     » Cum se inregistreaza o factura de floarea soarelui de la o furnizor neinregistrat in scopuri de TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 25-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O persoana juridica, platitoare de TVA achizitioneaza floarea soarelui de la o Intreprindere Indivuduala, neplatitoare de TVA. Spuneti-mi va rog, eu ca persoana juridica, platitoare de TVA, ce obligatii am? Adica eu trebuie sa platesc TVA in urma achizitiei? Sau pur si simplu inregistrez achizitia cu TVA = 0, si cand vand mai departe floarea soarelui atunci colectez TVA (in cazul in care livrez ... [mai mult]

 
     » Consultanta tehnica executata in Romania de catre un furnizor din Italia. Obligatii inregistrare si declarative 
     de Dana Hristu, valabil la 25-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societarea (RO) primeste o factura de prestari servicii (consultanta tehnica pentru o lucrare executata in Romania) de la un furnizor din Italia cu cod valid de TVA (IVA). Mentionez ca nu are TVA, fiind inscrisa mentiunea IVA art.7 tel. 1.Cum inregistrez aceasta factura dpv TVA? 2.Unde o inregistrez in decontul 300? 3.Se declara in 390? 4.Contractul incheiat pe 6 luni se declara la finante?[mai mult]

 
     » TVA deductibila tipografie 
     de Irina Coma, valabil la 25-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In cazul unei tipografii care ocazional tipareste carti, reviste la care se alica cota TVA de 9%, trebuie ajustata deducerea TVA aferenta materiei prime?[mai mult]

 
     » Tranzactii in afara spatiul comunitar 
     de Daniel Manole, valabil la 25-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Suntem societate din RO cu cod valid de TVA . Avem un furnizor de marfa din Ucraina si dorim ca marfa sa fie livrata direct unui client din Serbia. Facura de la furnizorul din Ucraina va fi emisa catre noi, iar noi mai departe facem factura catre clientul din Serbia. Va rog sa precizati: 1. Pe ce baza va inregistra societatea din RO marfa la intrari avand in vedere ca nu facem noi DVI? 2. ... [mai mult]

 
     » Facturare imputatie 
     de Irina Coma, valabil la 25-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Un transportator din Republica Moldova, din neglijenta soferului ne-a distrus calitativ o cantitate de produse importate din Republica Moldova. Se poate factura catre transportatorul din Republica Moldova o imputatie pentru a recupera acest prejudiciu? Daca da, unde se inscrie in decontul de TVA aceasta suma.[mai mult]

 
     » Import in alt stat membru 
     de Daniel Manole, valabil la 25-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate importa din China un sistem de sticlute cu cerneala, care se ataseaza imprimantelor si care mareste cantitatea de documente tiparite. Societatea a incheiat un contract cu o firma din Belgia, prin care firma din Belgia se obliga sa depozitele aceste sisteme si sa le distribuie in UE conform comenzilor primite de la firma din Romania. Toata activitatea este coordonata de societatea din ... [mai mult]

 
     » Despagubire lucrare  
     de Irina Coma, valabil la 25-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea noastra a incheiat un contract cu o firma de constructii A. Din vina lor au distrus o lucrare, care se afla in garantia altui furnizor B. Pentru remedierea acestei situatii furnizorul B emite o factura cu TVA catre societatea noastra reprezentand contravaloarea serviciului prestat. Putem emite factura de venituri din depagubiri cu sau fara TVA catre furnizorul A sau ii solicitam ... [mai mult]

 
     » TVA aferenta garantii de buna executie 
     de Irina Coma, valabil la 25-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea noastra a construit o hala care s-a finalizat in anul 2007. Deci Procesul verbal de receptie finala a fost intocmit in anul 2007. La momentul emiterii facturilor pana la aceasta data, de fiecare data s-a retinut o garantie de 5% (conform contractului) precum si TVA aferenta care in acest moment a ramas agatata in contul 4428. Cand pot prinde aceasta TVA pe contul 4426? Cum se ... [mai mult]

 
     » Vanzare mijloc fix sub valoarea neamortizata 
     de Dana Jinga, valabil la 28-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Am urmatoarea situatie: vanzare mijloc fix (autocamion) cu factura, incomplet amortizat si valoare de vanzare mai mica decat valoarea mijlocului fix Data intrarii mijloc fix : 30.05.2008 Val de intrare: 29326 RON + TVA 19% Val amortizata pana la 30.08.2011 : 10318.52 RON Val de vanzare mijloc fix este: 2000 ron+TVA 24% Inregistrari: 1) vanzarea: 461 = % 2480 ... [mai mult]

 
     » Achizitie servicii. Regimul TVA. Impozit nerezidenti 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 24-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Care este regimul fiscal (TVA si alte impozite din Romania) al prestarii online a serviciilor IT de catre o firma din British Virgin Islands catre o asociatie organizata in Romania sub OG 26/2000?[mai mult]

 
     » Reducerea comerciala ar trebui accordata cu TVA sau fara? 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 24-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Compania la care lucrez acorda tichete de masa angajatilor. Se achita factura in timp real, iar pentru ca nr. de tichete comandat este destul de mare si modalitatea de plata in avans pe factura proforma apoi ne emite factura fiscala, compania emitenta de tichete ne ofera o reducere. Reducerea comerciala ar trebui accordata cu TVA sau fara? Tichete de masa sunt fara TVA, doar serviciile sunt cu ... [mai mult]

 
     » Penalitati neplata TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 20-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In urma unui control fiscal de fond s-au stabilit debite suplimentare la TVA. Concomitent cu stabilirea debitelor inspectorii au calculat si penalitati de intaziere de 15% si 5%. Este corect sa se calculeze aceste penalitati de la data de la care a fost stabilit debitul suplimentar sau este corect ca penalitatea sa se calculeze numai daca de la data comunicarii deciziei de impunere nu respecta ... [mai mult]

 
     » Baza ajustare TVA la modernizari 
     de Adrian Benta, valabil la 20-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In anul 2007 societatea X a contractat lucrari de amenajare si modernizare (constand in placari pereti cu oglinzi, gresie, instalatie de lumini, pereti despartitori pentru compartimentare) la un spatiu inchiriat, lucrari care s-au inregistrat pe cont de imobilizari si amortizate pe durata contractului de inchiriere. In anul 2011 contractul de inchiriere se reziliaza, iar lucrarile efectuate se ... [mai mult]

 
     » Refacturare cheltuieli cu prestatie asupra bunurilor imobile 
     de Daniel Manole, valabil la 20-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Sediul permanent in Romania al unei firme din Italia efectueaza o lucrare in Romania. Pe parcursul derularii contractului sunt trimisi diversi specialisti in Romania ale caror cheltuieli (cazare, masa etc) sunt decontate in Italia. Ulterior societatea din Italia factureaza catre sediul permanent din Romania aceste cheltuieli (se face o situatie care cuprinde atat bonuri fiscale cat si facturi ... [mai mult]

 
     » Servicii de manipulare in zona libera, baza TVA 
     de Daniel Manole, valabil la 20-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea (RO) face import de marfa si are urmatoarele situatii: - primeste factura pentru imobilizarea containerului in terminalul din zona libera de la o societatea cu cod valid de TVA (DK) - primeste factura de penalitati intarziere pentru marfa stationata in zona libera Constanta de la societatea cu cod valid de TVA; Care sunt implicatiile dpv TVA? Unde se inregistreaza in decontul ... [mai mult]

 
     » Factura cazare. Declaratia 390 
     de Irina Coma, valabil la 19-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea (RO) primeste o factura de cazare hotel de la un furnizor cu cod valid de TVA (IT) care are TVA 0. Cum inregistram acesta factura dpv TVA? Unde o inregistram in decont 300? Se declara in 390?[mai mult]

 
     » Contract de afiliere si reprezentare 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 22-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea noastra detine o agentie de turism, care este reprezentanta AMEX in Romania. Intre AMEX (persoana juridica in afara comunitatii) si societatea noastra (persoana juridica romana) exista un contract (incheiat in anul 2007) de afiliere si reprezentare (franciza); in acest contract se stipuleaza ca se va plati anual o taxa de reprezentare, calculata ca procent din veniturile incasate in ... [mai mult]

 
     » Recuperare TVA platit in vama 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 27-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate americana trimite societatii noastre un instrument de laborator in comodat/custodie, pe termen nelimitat. Societatea romaneasca face import definitiv in vama, platind TVA si taxe vamale. TVA vamal se poate recupera de catre societatea romaneasca atata timp cat instrumentul nu este proprietatea ei? Daca da, va rugam sa ne precizati si temeiul legal.[mai mult]

 
     » Completare decont rd 7,7.1,7.1.1 
     de Irina Coma, valabil la 19-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Ce se declara concret la randurile: 7; 7.1; 7.1.1 in decontul 300 de TVA[mai mult]

 
     » Operatiuni neimpozabile in Romania 
     de Irina Coma, valabil la 19-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Firma A din RO a emis o comanda pentru achizitia unui camion firmei B din Germania, pe care o alta firma C din Germania urmeaza sa monteze un utilaj. Comanda nu a putut fi onorata in timp util de firma B si cum firma C avea un camion pe stoc, a montat utilajul pe camionul lui din stoc si l-a facturat si livrat catre firma A din RO. De transport s-a ocupat firma A din RO. Ulterior firma B din ... [mai mult]

 
     » Achizitie intracomunitara. Restituire TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 12-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O persoana juridica romana, platitoare de TVA, face o achizitie intracomunitara de flori din Olanda. Administratorul societatii nu stia ca reprezinta o societate platitoare de TVA si pe teritoriul Olandei a achitat florile si TVA aferenta de 6%. Factura externa cuprinde: - valoarea florilor plus TVA de 6%; - valoarea transportului plus TVA de 19%; - valoarea unui container plus TVA de 19%. ... [mai mult]

 
     » Vanzare cladire. TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 11-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In 2008 am achizitionat de la o primarie o cladire partial amortizata, regim TVA - taxare inversa. In 2011 aceeasi cladire va fi vanduta catre doua persoane fizice care au calitatea de actionari ai societatii vanzatoare. Cladirea in cauza nu este amortizata complet. La ce valoare se factureaza cladirea (valoare contabila sau experizata) si daca se colecteaza TVA. [mai mult]

 
     » Inregistrare in ROI, nerezident 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 14-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Care este procedura de inregistrare in Registrul Operatorilor Intracomunitari in cazul unui rezident UE (persoana juridica) care s-a inregistrat in scopuri de TVA in Romania prin reprezentant fiscal - societate juridica romana? Cine trebuie sa prezente cazierele fiscale - actionarii si administratorii societatii straine sau actionarii si administratorii societatii romanesti, in calitate de ... [mai mult]

 
     » Limitarea dreptului de deducere al TVA la achzitia de autoturisme si combustibili 
     de Dana Hristu, valabil la 13-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Care mai sunt limitele TVA deductibila in cazul achizitiei unui autoturism in anul 2011. Mai este aplicabila limitarea dreptului de deducere a TVA pentru achizitia autoturisme in anul 2011, sau a expirat la 31.12.2010. Aceeasi intrebare legata de deductibilitatea TVA la achizitia de carburanti autoturisme.[mai mult]

 
     » Operatii triunghulare 
     de Irina Coma, valabil la 19-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate din Romania, platitoare de TVA, face o achizitie intracomunitara din Germania. Aceeasi cantitate de marfa este vanduta unei societati din Grecia si din acest motiv transportul este facut direct Germania - Grecia, fara sa mai tranziteze Romania. Va rog sa-mi spuneti daca in acest caz : 1. se face inregistrarea in Romania 4426=4427 pentru acesta marfa 2. Se declara in Declaratia ... [mai mult]

 
     » Exigibilitate TVA constructii montaj 
     de Mihaela Benta, valabil la 12-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Firma noastra are un contract din 2008 cu Ascensorul SA, prin care ei au obligativitatea sa ne dea un nr. de 3 lifturi (livrare si montaj). Mentionez ca lifturile au fost puse in functiune inainte de data de 01.07.2010, insa au fost facute facturi de plati partiale intre iulie 2008-februarie 2011. Fiecare factura are cota de TVA aferenta perioadei respective (19% sau 24%). Noi am inregistrat ... [mai mult]

 
     » Achizitie imobil din Germania. TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 10-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O SC romaneasca achizitioneaza un imobil de la o firma din Germania. Firma germana asigura transportul si montajul pe teritoriul romanesc. De asemenea are inregistrat si reprezentant fiscal in scopuri de TVA in Romania. Factura este facuta direct din Germania. Ce obligatii sunt dpv al TVA si daca, tinand cont de faptul ca exista un reprezentant fiscal, e necesara ca facturarea sa se faca prin ... [mai mult]

 
     » Vanzarea unui mijloc fix sub valoarea ramasa neamortizata. Ajustare TVA 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 10-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In cazul vanzarii unui mijloc fix sub valoarea ramasa de amortizat in contabilitate, e necesar ajustarea TVA dedusa initial pentru achizitia acelui mijloc fix? Rog o monografie contabila cu referire la legislatia in vigoare.[mai mult]

 
     » Contract de consigment. TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 09-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Daca un furnizor din Germania incheie un contract de consigment cu un client din Romania, furnizorul german trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVA in Romania? (avand in vedere ca Germania nu aplica masuri de simplificare)[mai mult]

 
     » Export marfa. TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 09-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Avem un contract pentru fabricarea unei masini cu o firma din Germania, firma din Germania fiind un intermediar, iar masina va avea ca destinatie finala China. Factura o sa o facem catre firma din Germania, ca livrare intracomunitara, iar masina o sa plece catre China prin portul Constanta. Cum putem justifica cota zero (scutirea) de TVA din moment ce este o livrare intracomunitara, iar masina ... [mai mult]

 
     » Achizitie combustibil din UK. TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 08-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: SC din Romania, platitoare de TVA, achizitioneaza motorina pentru nava proprie de la Reni (Ukraina). Furnizorul este o firma din U.K. care nu a comunicat cod valid de TVA. Cum declar factura in decontul 300 si in declaratia 390?[mai mult]

 
     » Inregistrare in scopuri de TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 07-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societate infiintata in 21.07.2011, neinregistrata in scopuri de TVA la infiintare, va desfasura activitatea de preluare a drepturilor de autor si livrare de carte. Exista obligativitatea inregistrarii in scopuri de TVA pentru acesta activitate? Sau va deveni platitoare de TVA la obtinerea sumei de 119.000 lei?[mai mult]

 
     » Incasare subventii APIA. TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 07-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea incaseaza subventii APIA pentru mere industriale livrate la o fabrica de sucuri naturale (160 lei/tona). Exista obligativitatea colectarii de TVA exigibila la data incasarii subventiei cf. art. 137 Cod fiscal si pct. 18 din Normele Metodologice?[mai mult]

 
     » Colectare deseuri. Monografie contabila 
     de Irina Coma, valabil la 11-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Am o firma care se ocupa de colectarea deseurilor si as vrea sa stiu cum se face inregistrarea intrarilor de deseuri, de asemenea, unde gasesc sa descarc declaratia de mediu si la ce perioada se depune.[mai mult]

 
     » Firma in insolventa. Regim TVA 
     de Irina Coma, valabil la 09-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Care este regimul TVA pentru inregistrarea in contabilitate a unei facturi de achizitie de la o firma "in insolventa"?[mai mult]

 
     » Inchiriere spatiu. TVA 
     de Silviu Stoica, valabil la 04-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Suntem firma de constructii care avem in dotare spatiu propriu de cazare (cladire amenajata) pentru angajatii proprii, echipe de lucru. Ocazional, oferim, contra cost, acest spatiu pentru cazare. In acest sens, intocmim contract de inchiriere. Va rugam sa ne lamuriti daca aceasta activitate este activitate hoteliera, daca trebuie sa facturam cu cota de 9% si daca trebuie sa avem casa de marcat ... [mai mult]

 
     » Amenajare cladire in contract de comodat. TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 04-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Suntem o firma de prestari servicii software. Activitatea se desfasoara in spatiul administratorului, conform contract comodat pe perioada nedeterminata. Anul acesta, au fost facute lucrari de constructie cladire anexa celei existente si amenajare sediu firma. Lucrarile de constructie si amenajare au la baza autorizatia de constructie emisa pe numele administratorului. Care este tratamentul TVA ... [mai mult]

 
     » Vanzare bunuri second hand in UE 
     de Dana Hristu, valabil la 06-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Sunt persoana juridica platitoare de TVA si vand in uniunea europeana masini vechi. Sunt considerate ca oricare marfa si trebuie sa declaram in 390?[mai mult]

 
     » Regim TVA vanzare autoturism achizitionat de la o persoana fizica 
     de Dana Hristu, valabil la 07-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Sunt o persoana juridica platitoare de TVA , achizitionez un autoturism de la o persoana fizica. Cand il vand, il vand cu TVA la toata suma sau doar la adaosul comercial?[mai mult]

 
     » Declarare achizitie intracomunitara de bunuri si transport evidentiate pe aceeasi factura 
     de Dana Hristu, valabil la 05-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Am facut o achizitie intracomunitara din Italia. In factura am mentionate urmatoarele: a) produse in valoare de 14.163lei b) Transport in valoare de 3.024 lei. In declaratia 390 ce trebuie sa trec: doar suma aferenta marfii (14.163) sau trebuie sa trec si suma de (3.024) aferenta transportului sau suma totala de 17.187. Mentionez ca transportul a fost asigurat de firma furnizoare a ... [mai mult]

 
     » Livrare intracomunitara cu incasarea in lei 
     de Dana Hristu, valabil la 04-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Avem de facturat marfa catre un client din Bulgaria care ne plateste in lei. Putem sa ii dam clientului factura fiscala fara TVA emisa din sistem in lei sau suntem obligati sa ii dam INVOICE in engleza in EUR sau in lei?[mai mult]

 
     » Venituri din drepturi de autor. Corectarea declaratiilor. Inregistrarea in scopuri de TVA 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 04-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O persoana fizica, care nu este inregistrata fiscal obtine venituri din drepturi de autor, in cursul unui an, ce depasesc plafonul de TVA. Dupa luna in care s-a depasit plafonul de TVA incasarile continua. Anul urmator se constata ca persoana respectiva are de restituit o suma societatii de la care a incasat banii, astfel ca veniturile inregistrate in anul precedent nu mai depasesc plafonul de ... [mai mult]

 
     » Deducere TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 04-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In ianuarie 2011 a fost achizitionat de catre un cabinet de avocat platitor de TVA, un hard disk pentru un laptop. TVA aferenta a fost dedusa conform legii. Din luna februarie 2011 acest cabinet de avocat a devenit neplatitor de TVA. In luna august 2011 i se storneaza factura fiscala corespunzatoare hard diskului achizitionat in luna ianuarie 2011 pentru care cabinetul a dedus deja TVA aferenta. ... [mai mult]

 
     » Imprumut persoane afiliate 
     de Irina Coma, valabil la 03-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Intre doua societati ce sunt persoane afiliate (actionari persoane juridice) se incheie un contract de imprumut in care se precizeaza durata pentru care se acorda acest imprumut, perioada de rambursare, fara a se percepe dobanda. Ce implicatii fiscale implica aceste decontari intre entitati afiliate din punct de vedere al TVA? Acodarea de imprumut fara dobanda poate fi calificata de ... [mai mult]

 
     » Ajustare TVA dupa inregistrea in scopuri de TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 01-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O sucursala a unei firme ( SRL) din Italia infiintata in Romania in data 13.07.2011 depasaste valoarea facturata de 35.000 euro in data de 31.07.2011. In data de 10.08.2011 se depune declaratia 010 prin care sucursala se declara ca platitor de TVA prin depasire de plafon. In data de 19.08.2011 se emite certificatul de inregistrare in scopuri de TVA unde la rubrica inregistrat in scopuri de TVA ... [mai mult]

 
     » Justificare livrari scutite de TVA 
     de Daniel Manole, valabil la 04-Sep-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O SC, platitoare de TVA, cu domeniu de activitate comert cu utilaje agricole, doreste sa infiinteze firma in Bulgaria (punct de lucru), pentru a vinde utilajele agricole cu TVA scutita. Ce documente se intocmesc in cazul in care aceste utilaje se deplaseaza pana la vama si apoi se vand din Bulgaria?[mai mult]

 
     » Achizitii intracomunitare. TVA 
     de Irina Coma, valabil la 28-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea comerciala achizitioneaza materie prima din Ungaria. Factura nu are TVA. Vanzatorul are numar valid de inregistrare pentru TVA. Cum inregistrez factura?[mai mult]

 
     » Persoane impozabile din punct de vedere al TVA. Inscrierea in ROI 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 28-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In normele metodologice ale art 158 din Codul fiscal privind inscrierea in ROI se precizeaza urmatoarele"(3) Institutiile publice, astfel cum sunt prevazute de Legea 500/2002 privind finantele publice, cu modificarile si completarile ulterioare, precum si orice alte persoane impozabile stabilite sau nestabilite in Romania, care nu sunt constituite in baza Legii 31/1990, republicata, cu ... [mai mult]

 
     » Prestari servicii educationale. Taxare inversa 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 31-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Firma din Romania beneficiaza de servicii educationale -seminarii si cursuri de formare profesionala- prestate de companii din diverse state, atat membre ale Comunitatii Europene cat si din afara acesteia. Incepand cu acest an astfel de servicii sunt impozabile cu TVA la sediul beneficiarului, adica in Romania. Este obligata firma beneficiara din Romania sa faca taxarea inversa sau se aplica ... [mai mult]

 
     » Procedura rambursarii TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 28-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Conform legislatiei actuale, care este procedura de recuperare a TVA (4424 sold debitor) de la bugetul statului roman?[mai mult]

 
     » Microintreprindere. Exercitarea dreptului de deducere a TVA aferenta achizitiilor 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 27-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In cadrul unei microintreprinderi platitoare de TVA, avand ca domeniu de activitate consultanta pentru afaceri, ce restrictii exista asupra deductibilitatii TVA? Se poate deduce TVA de pe orice facturi, gen protocol, consumabile pentru intretinerea sediului social, tinuta de serviciu a administratorului? In ce cont se contabilizeaza tinuta de serviciu?[mai mult]

 
     » Servicii reparatii auto catre persoane juridice ue 
     de Irina Coma, valabil la 28-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Am urmatoarea situatie, un client persoana juridica din UE care ne comunica un cod valid de TVA i se presteaza servicii constand in repararea unui autovehicul si vanzarea de piese de schimb pentru acel autovehicul, mai precis clientului i s-a stricat masina in Romania iar firma e dintr-o tara membra UE cu sediul in UE, cu un cod valid de TVA. Cum se emite factura catre acest client care contine ... [mai mult]

 
     » Operatiune triunghiulara. Achizitie intracomunitara 
     de Daniel Manole, valabil la 28-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea A cu sediul social in Romania cumpara marfa de la societatea B cu sediul din Bulgaria. Marfa este cumparata de firma B de la firma C din Germania si transportata direct la firma A din Romania fara a mai trece prin Bulgaria. Toate cele 3 societati sunt platitoare de TVA. Va rog sa-mi spuneti daca facturarea marfii in cele doua etape C-B, B-A se face cu aplicarea taxarii inverse si care ... [mai mult]

 
     » Rambursare TVA achitata in U.E 
     de Ionut Jinga, valabil la 27-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In luna martie 2011 in data de 28.03.2011 am achizitionat un autoturism din germania cu capacitate maxima admisa peste 3,5 tone in valoare de 9700 euro + TVA 1843 euro. In data de 31.03.2011 ne-am inregistrat in ROI. Cum ar fi fost legal sa inregistram achizitia respectiva din punct de vedere contabil in conditiile mai sus mentionate si daca putem depune declaratia 318 pentru a beneficia de ... [mai mult]

 
     » Ordin de deplasare. Deducere TVA 
     de Irina Coma, valabil la 28-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In afara facturii de cazare mai este nevoie si de alt document pentru a putea deduce TVA?[mai mult]

 
     » Achizitie produse in scop de revanzare 
     de Ionut Jinga, valabil la 27-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate comerciala (restaurant) poate cumpara produse de la magazine retail (kaufland) si sa le reintroduca in circuitul economic prin prepararea acestora? Dar in cazul unui magazin en detail?[mai mult]

 
     » PFA. Recuperare TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 23-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea noastra a avut un contract de prestari servicii cu un PFA in anul 2010 si in urma facturilor emise a fost achitata suma de 87.300 ron. In urma controlului fiscal la PFA s-a stabilit ca s-a depasit plafonul de scutire la TVA deoarece a fost infiintat la 01.09.2010 si s-a calculat TVA de plata in suma de 8.952 ron. Va rugam sa precizati daca PFA -ul poate emite factura catre ... [mai mult]

 
     » Completare decont de TVA aferenta unui import de marfuri pe baza declaratiei vamale si a platii TVA in vama 
     de Dana Hristu, valabil la 19-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Am importat marfa (cu valoare de exemplu: valoare 200 lei, taxe vamale 70, TVA vama 65 lei). Taxele si TVA au fost platite. Ulterior, am constatat ca vama calculase gresit taxele, acestea fiind mai mici = 40 lei. S-a emis Proces Verbal de diferente si am primit de la vama 30 lei platiti in plus la taxe. Dar nu am primit TVA. Mi-au spus ca suma platita in plus nu se returneaza, dar se evidentiaza ... [mai mult]

 
     » Facturare transport intracomunitar pentru persoana fizica 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 31-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Cum facturam un transport de bunuri pe ruta Spania-Germania efectuat pentru un beneficiar persoana fizica din Spania care nu are cod valid de TVA?[mai mult]

 
     » Restiturea TVA achitata in UE 
     de Dana Hristu, valabil la 25-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Un SRL din Romania primeste 2 facturi externe din Germania si Franta, reprezentand servicii aferente unor cursuri de conducere auto, respectiv taxa de participare la un festival. Aceste facturi sunt emise cu TVA din statele respective, de 19% si 19,60%. Societatea romaneasca a achitat facturile respective, inclusiv TVA aferenta si doreste sa-l recupereze de la statele UE respective. Va rugam sa ... [mai mult]

 
     » Acte necesare sponsorizari 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 22-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In cazul sponsorizarilor catre un club sportiv: in bani, in bunuri si in servicii, ce documente trebuie completate atat de catre sponsor cat si de beneficiar? Trebuie emisa factura? Va rog sa-mi exemplificati pentru cele trei cazuri prezentate mai sus.[mai mult]

 
     » TVA epava ambarcatiune 
     de Adrian Benta, valabil la 18-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Am detinut o ambarcatiune care in urma unui accident a fost avariata in totalitate si care fiind asigurata agentul asigurator ne-a despagubit. Va rog sa ne precizati : 1.in baza caror documente se realizeaza scoaterea din gestiunea mijloacelor fixe tinand cond ca in conformitate cu polita de asigurare epava intra in proprietatea agentului asigurator? 2. se realizeaza ajustarea TVA in acest caz ... [mai mult]

 
     » Ajustare TVA, contract asociere participatiune, constructie imobil 
     de Adrian Benta, valabil la 14-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Se infiinteaza o asociere in participatiune intre societatea A (platitoare de impozit pe profit si TVA) si o persoana fizica. Obiectul asocierii este constructia unui bloc de locuinte si birouri. Aportul asociatilor, conform contract este: -persoana fizica pune la dispozitie terenul -persoana juridica achita materialele si manopera de constructie a blocului, aceasta a inceput in anul 2010. La ... [mai mult]

 
     » Inregistrare in scopuri de TVA in Franta. Facturare 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 22-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Tranzactia are loc intre doi parteneri intracomunitari Romania-Franta, inregistrati in scopuri de TVA, fiecare partener fiind inregistrat in scopuri de TVA in tara de origine. Firma Romana produce panouri pentru case de lemn. Casele sunt livrate in Franta, intr-un singur transport, nu pe etape, insa sub forma modulara, de panouri. Dupa livrare firma romana executa cu echipa proprie, lucrarile de ... [mai mult]

 
     » Ajustare TVA la vanzarea unei cladiri si la modernizari 
     de Adrian Benta, valabil la 13-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In data de 10.08.2006 am achizitionat o cladire in regim de taxare inversa. In cursul anului 2009 - 2010, respectiv iunie 2011 cladirea a suportat o modernizare conform autorizatiei de modernizare in valoare de 386.525 lei. Valoarea de achizitie fiinde de 699.970. Va rog sa ma ajutati la ajustare TVA la valoarea de 699.970 si daca pot sa vand cladirea in regim de scutire fara TVA? Daca la ... [mai mult]

 
     » Scoaterea din gestiune a stocurilor fara miscare. Regim fiscal 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 11-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea A detine in stoc marfuri achizitionate in perioada 1992 - 1997. Marfurile reprezinta piese de schimb pentru ARO 10 si ARO 244 fiind in prezent uzate moral. S-a intentionat in nenumarate randuri vanzarea acestora in magazine de specialitate dar, datorita diminuarii excessive a interesului pentru astel de piese eforturile nu au dus la lichidarea stocului. Casarea acestora, predarea ... [mai mult]

 
     » TVA. Deducere 
     de Irina Coma, valabil la 17-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Am o societate neplatitoare de TVA microintreprindere cu venit 3%. La data de 31.12.2010 depaseste plafonul de TVA adica are cifra de afaceri de 138.000 lei. Societatea se inscrie la finante prin 010 doar in luna august 2011 dintr-o anumita neatentie. Va rog sa-mi spuneti cum procedez cu TVA de la facturile de prestari servicii facturate in cursul anului adica din luna ianuarie pana in luna ... [mai mult]

 
     » Achizitie aparat stomatologic. TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 14-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea A, platitoare de TVA si impozit pe profit, achizitioneaza un aparat folosit in stomatologie. Acesta va reprezenta aport la o asociere in participatiune cu un cabinet stomatologic (B). Factura utilajului este cu TVA. Contabilitatea asocierii o tine cabinetul stomatologic (B), care lunar va transmite, pe baza de decont, cheltuielile si veniturile societatii A (functie de cota de ... [mai mult]

 
     » Factura intarziata import. Declaratia 390 
     de Irina Coma, valabil la 14-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In situatia in care furnizorul din Spania factureaza marfa in 26.07.2011 iar marfa este transferata in Romania in 08.08.2011 cand este considerata exigibilitatea (in iulie sau august), respectiv cand se inregistreaza pe declaratia 390 (in iulie sau august). Tot in luna iulie a fost facuta o plata catre furnizorul extern dar pe baza de proforma.[mai mult]

 
     » Se poate deduce TVA in cazul biletelor de tren? 
     de Silviu Stoica, valabil la 05-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Se poate deduce TVA in cazul biletelor de tren?[mai mult]

 
     » Drept de deducere TVA - 5ani 
     de Ionut Jinga, valabil la 14-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Compania la care lucrez are in proprietate un spatiu pentru punct de lucru, in alta localitate decat sediul social. Intretinerea acestui imobil, a fost facturata de furnizor dar facturile nu au ajuns la sediul social pentru a fi inregistrate in contabilitate din anul 2008. Aceste cheltuieli nu au fost achitate din cauza lipsei facturilor. Recent, am primit facturile aferente anilor 2008, 2009, ... [mai mult]

 
     » TVA - training UE 
     de Ionut Jinga, valabil la 13-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Am dori sa stim care este regimul de TVA aplicabil pentru un curs de pregatire (training) efectuat pe teritoriul unei alte tari din UE si care este facturat catre societatea din Romania fie in mod direct de catre societatea din UE prestatoare a cursului fie prin intermediul unei alte societati din UE. De asemenea, am dori sa stim care este regimul de TVA aplicabila in cazul in care compania ... [mai mult]

 
     » Vanzare autoturism. TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 07-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate cu obiect de activitate comertul cu autoturisme a achizitionat in luna iulie 8 autoturisme de la o alta societate din Romania cu TVA inclusa si nedeductibila (TVA la marja profitului), aceasta mentiune fiind trecuta pe factura de achizitie. In luna august una dintre masini urmeaza sa fie vanduta unei societati de leasing din Romania, dar societatea de leasing doreste sa facturam ... [mai mult]

 
     » Perioada de raportare TVA. Depasire plafon 100.000 eur in cursul anului 
     de Dana Hristu, valabil la 03-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate platitoare de TVA cu o perioada de raportare a TVA trimestriala, in cel de al doilea trimestru al acestui an a depasit plafonul de 100.000 euro. Incepand cu luna iulie 2011 intocmeste declaratia TVA lunar? Ce declaratii se mai intocmesc pentru aceasta si care este termenul de depunere.[mai mult]

 
     » Contract de arenda. TVA. Inregistrari contabile 
     de Dana Hristu, valabil la 03-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Suntem o societate comerciala care desfasuram activitati in domeniul agricol. Am luat in arenda terenuri de la persoane fizice. Arenda este plataita in lei (contravaloarea a 500 kg produs la ha, pretul pietei). Produsele agricole le tinem pentru consum propriu (nu le valorificam prin vanzare), avem si ferma de animale. Cum inregistram corect, arenda si plata arendei dpdv al TVA.[mai mult]

 
     » Casa de amanet. TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 07-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O casa de amanet platitoare de TVA, revinde o parte din bunurile care nu au mai fost recuperate de clientii deponenti persoane fizice. La revanzare, care este baza la care se aplica TVA colectat. Bunurile second hand se inscriu la taxarea inversa? Societatea respectiva aplica cota de TVA si la comisionul pe care il percepe de la deponent?[mai mult]

 
     » TVA-ul pentru cladirile receptionate dar care nu au fost puse in functiune este considerat deductibil? 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 05-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea A achizitioneaza in luna decembrie 2006 mai multe cladiri (taxare inversa) in urma unei licitatii organizate de Directia Judeteana de Finante. Vechiul proprietar, societatea B (executat de D.G.F.P) contesta licitatia si pierde procesul in luna mai 2008, luna in care societatea A intra pentru prima data in spatiu. Avand in vedere ca tranzactia a fost facturata cu TVA (taxare inversa) ... [mai mult]

 
     » Taxare inversa cereala. Completare jurnale si decont TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 01-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Va rog sa-mi spune-ti dpdv al completarii decontului de TVA la ce rand se raporteaza: a) pentru vanzator (vanzarea de cereale cu taxarea inversa si daca in jurnalul de TVA pentru vanzari trebuie sa apara TVA aferenta taxarii inverse sau la ce rand in jurnal trebuie sa apara suma aferenta vanzarii; b) pentru cumparator (achizitia de cereale cu taxare inversa).[mai mult]

 
     » Taxare inversa pentru discount in lipsa facturii 
     de Adrian Benta, valabil la 09-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Avem o achizitie intracomunitara de bunuri (marfuri) cu plata in avans, in care furnizorul extern acorda conform contractului un discount financiar pentru plata in avans, reprezentand 2% din valoarea bunurilor din factura. Intrebare: Daca furnizorul extern nu emite factura de discount, se poate inregistra discountul financiar si stingerea datoriei catre furnizor? De asemenea, daca furnizorul ... [mai mult]

 
     » Depasire plafon TVA PFA norma venit 
     de Irina Coma, valabil la 07-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O persoana fizica autorizata (PFA) care plateste impozit pe veniturile realizate conform unei norme de venit (presteaza servicii IT) mai poate sa isi pastreze aceasta forma de impozitare daca depaseste 35.000 euro venituri realizate in decursul unui an si deci devine platitor de TVA? Rog baza legala.[mai mult]

 
     » Inregistrare in scopuri de TVA in Romania, societate din Germania 
     de Adrian Benta, valabil la 01-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate din Germania livreaza si asambleaza un imobil unei SC din Romania. Care este regimul dpv TVA al operatiunii si daca firma germana este obligata sa se inregistreze prin reprezentant fiscal in Romania in scopuri de TVA.[mai mult]

 
     » Import cu vama in Germania, livrare ulterioara in Romania 
     de Adrian Benta, valabil la 27-Iul-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: X societate stabilita in Romania si inregistrata in scopuri de TVA atat in Romania cat si in Germania, efectueaza importuri de bunuri din China in Hamburg (Germania). Societatea X nu este stabilita printr-un sediu fix pe teritoriul Germaniei avand doar un cod de TVA in Germania. Pentru importul de bunuri efectuat in Germania, X a desemnat pe Y, societatea stabilita si inregistrata in scopuri ... [mai mult]

 
     » Vanzare auto cu TVA nededusa la achizitie 
     de Irina Coma, valabil la 03-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societate inregistrata in scopuri de TVA a cumparat in 2010, din Germania, un autoturism pentru care a platit TVA in Romania pe care nu l-a dedus (nefiind folosit in scopurile mentionate la exceptiile de deductibilitate). Se doreste mutarea autoturismului pe o persoana fizica. Cum se factureaza, cu sau fara TVA? E mai bine sa se faca donatie?[mai mult]

 
     » Cesiune parti sociale 
     de Irina Coma, valabil la 03-Aug-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Asociatii persoane fizice (respectiv sot si sotie) doresc vanzare societatii. Vanzarea se va realiza printr-un contract de cesiune a partilor sociale deoarece s-a cautat o modalitate cat mai simpla de rezolvare. Cumparatorul este o persoana fizica. Care sunt implicatiile fiscale din punct de vedere a TVA?[mai mult]

 
     » Contabilitate factura servicii factoring 
     de Adrian Benta, valabil la 27-Iul-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Am urmatoarea situatie, societatea la care lucrez a incheiat cu o banca un contract de factoring prin care banca ne sconteaza inainte de scadenta facturile emise catre anumiti clienti. La prezentarea la banca, se sconteaza 80% din valoare facturilor iar dupa incasarea facturilor diferenta de 20%. Dupa incasarea facturilor banca imi emite o factura de comision factoring, dobanda, factura fiind ... [mai mult]

 
     » Prestari servicii insamantare floarea soarelui. Facturare. Inregistrari contabile 
     de Elena Garofil, valabil la 25-Iul-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Va rog sa-mi spune-ti cum trebuie sa procedez din punct de vedere TVA in situatia in care am efecutat in luna aprilie catre o persoana juridica lucrari de insamantare floarea soarelui folosind si samanta de floarea soarelui din gestiunea proprie. Dupa terminarea lucrarii am efectuat procesul verbal de insamantare dar nu am emis si factura. In luna iulie urmeaza sa emit si factura pentru prestarea ... [mai mult]

 
     » Inlocuire piesa auto. Inregistrare in contabiloitate. TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 29-Iul-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate care are ca obiect de activitate comertul cu piese auto prevede in contract si garantie acestora pe o perioada de timp. In cazul in care clientul trimite o piesa stricata, se da spre analiza. Daca raportul este afirmativ, atunci societatea inlocuieste piesa. Cum se inregistreaza in contabilitate acest lucru? Se colecteaza TVA?[mai mult]

 
     » Inventariere marfuri. Colectare TVA. Autofactura marfa lipsa in gestiune 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 29-Iul-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Am preluat o societate si am solicitat efectuarea inventarierii marfurilor (nu s-a facut inventarierea din 2005). In balanta avem - cont 371 - 140.000, ct. 378 - 28.000, cont 4428 - 27.500. In urma inventarierii am costatat ca stocul de marfa e de 60.000 lei. Administratorul nu vrea sa impute valoarea marfurilor lipsa in gestiune. Evidenta se tine global valoric. Cum pot sa determin pretul de ... [mai mult]

 
     » Bunuri achizitionate pe baza de borderouri de achizitie.Decontul de TVA 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 17-Iul-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: As dori sa stiu daca borderoul de achizitie de la o persoana fizica se introduce in jurnalul de cumparari, respectiv in decontul de TVA la randul 24. Baza legala in care se face acest lucru.[mai mult]

 
     » Achizitie utilaj Ungaria. Livrare Africa. Regim TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 19-Iul-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Firma inregistrata in scopuri de TVA in Romania achizitioneaza un utilaj de la o firma inregistrata in scop de TVA in Ungaria, utilaj pe care il va exporta intr-o tara din Africa. Furnizorul din Ungaria va livra utilajul direct clientului final din Africa. Practic, firma din Romania va primi factura de la firma din Ungaria si la randul sau va factura firmei din Africa. Cum este tratata aceasta ... [mai mult]

 
     » Achizitii intracomunitare. Declaratia VIES 
     de Irina Coma, valabil la 11-Iul-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Am primit in luna iulie o factura de achizitii intracomunitare cu data de 10.05.201, livrarea s-a facut efectiv in 01.07.2011 in ce luna trebuie declarata in VIES.[mai mult]

 
     » Servicii de leasing. Achizitii intracomunitare. Declaratia 390 VIES 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 09-Iul-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea noastra, presteaza servicii de leasing personal catre urmatoarele entitati; pentru ambele locul prestarii serviciilor fiind Romania: 1. O entitate din Olanda, inregistrata in scopuri de TVA in Olanda si care are reprezentant fiscal in Romania, inregistrat in scopuri de TVA in Romania. Astfel, entitatea din Olanda are cod valid de TVA de Olanda, iar reprezentantul fiscal in ... [mai mult]

 
     » Regimul mixt din punct de vedere al TVA 
     de Adrian Benta, valabil la 06-Iul-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In cazul in care o societate aplica regimul mixt din punct de vedere al TVA pentru autoturisme second hand - art 152.2 din Codul fiscal, va calcula pro-rata? La ce rand in decontul de TVA se declara valoarea de vanzare exclusiv marja realizata (valoare care de fapt este identica cu costul de achizitie? In cazul in care pentru bunul respectiv societatea a facut ceva reparatii prin diversi ... [mai mult]

 
     » Inregistrare factura servicii externe 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 05-Iul-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Facturile de servicii externe primite de catre o firma din Romania de la un furnizor din Elevetia, care este actionar principal a firmei din Romania, trebuie declarate in declaratia 390? Codul de TVA de pe factura externa este un cod de Elvetia iar factura este emisa fara TVA.[mai mult]

 
     » Inregistrari in scopuri de TVA in Slovacia 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 03-Iul-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Situatia actuala: Compania A- Sediul in Elvetia Compania B- sediul in Slovacia Compania C- sediul in Romania. Compania C cumpara materie prima de la Compania A. Bunurile sunt transportate la Compania B. Compania C vinde aceste bunuri companiei B la pretul de achizitie + un mark up de 10%. Bunurile raman in Slovacia deocamdata. Asupra acestor bunuri, compania B efectueaza lucrari de procesare ... [mai mult]

 
     » Achizitie anvelope. TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 03-Iul-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Am achizitionat anvelope de la un furnizor din Romania care ne-a dat o factura in lei, fara TVA si cu un cod valabil de TVA de Germania. Intrebarea este daca aceasta achizitie trebuie sa o consideram intracomunitara si daca o declaram in declaratia 390.[mai mult]

 
     » Achizitie auto din Olanda. TVA 
     de Adrian Benta, valabil la 30-Iun-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: La data de 22.06.2011 am achizitionat din Olanda o autofurgoneta fabricata in 2004 cu 202026 km parcursi.(second-hand) Factura intocmita in Olanda este intocmita cu TVA 0 si firma furnizoare nu este platitoare de TVA. Societatea noastra este platitoare de TVA si este inregistrata in ROI. Va rog sa-mi precizati daca aceasta achizitie trebuie raportata in declaratia 390 si la ce randuri si ce ... [mai mult]

 
     » Facturare chirie. TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 02-Iul-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate comerciala avand ca obiect de activitate inchirierea a 6 spatii comerciale, a depus notificari la Administratia financiara pentru a opta facturarea cu TVA a chiriei pentru 5 din cele 6 spatii. Pentru cel de-al 6 lea spatiu, societatea factureaza chiria fara TVA (scutit fara drept de deducere). Este corecta aceasta situatie? 1) Trebuia depusa notificare la Administratia financiara ... [mai mult]

 
     » Contract de arendare. Vanzarea recoltei viitoare. TVA 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 28-Iun-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea X, platitoare de TVA, are activitate cultivarea cerealelor (grau). In luna iunie se retrage din societate un asociat care" preia" 12 din productia de grau aferenta anilor 2010-2011, lucrata in arenda de catre SC X conform actului notarial. Se doreste facturarea catre o firma paltitoare de TVA. Aceasta productie de grau, la data aceasta este productie neterminata. Cum se face factura ... [mai mult]

 
     » Factura avans livrare cereale. Taxare inversa 
     de Adrian Benta, valabil la 27-Iun-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Am incheiat un contract de livrare de cereale (rapita), cu o persoana juridica, pentru toata productia anului 2011 in luna aprilie 2011. In situatia in care am facut o factura de avans in luna mai 2011, pentru rapita, catre aceasta persoana juridica si de la care am incasat suma de 15.000 lei inclusiv TVA, cum voi proceda in luna iulie 2011 cand va trebuii sa facturez toata cantitatea de rapita ... [mai mult]

 
     » Subcontractare transport marfa. TVA 
     de Adrian Benta, valabil la 27-Iun-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate de transport din Romania are un contract de efectuat transport, de la Bektel Romania, in Kosovo, pentru Bektel Kosovo, materiale de constructii. Firma transportatoare nu poate efectua in intregime transportul si-l subcontracteaza unei alte societati transportatore din Romania. Prima firma factureaza transportul scutit de TVA cu drept de deducere, dar il obliga si pe sucontractant sa ... [mai mult]

 
     » Colectare TVA produse distruse. 
     de Irina Coma, valabil la 05-Iul-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: La sediul societatii noastre a avut loc o inundatie ca urmare a spargerii unei tevi, in urma careia mai multe produse au fost deteriorate. Nu avem asigurare. O data cu scaderea din gestiune a acestor produse, trebuie colectata TVA? Trebuie sa autofacturez?[mai mult]

 
     » Prestari servicii catre o firma din Elvetia. TVA 
     de Justinian Cucu, valabil la 29-Iun-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea comerciala romana incheie un contract de prestari servicii cu o societate din Elvetia. Societatea din Elvetia factureaza in baza contractului servicii de consultanta -mai exact "suport tehnic si comercial in Africa" in valoare de 60000 euro, factura pe care societatea romana o achita catre societatea elvetiana. Care este regimul fiscal aferent acestei operatiuni (TVA, impozit, ... [mai mult]

 
     » Modernizare sediu. Rambursare TVA 
     de Ionut Jinga, valabil la 27-Iun-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Sunt laborator de analize SC neplatitoare de TVA. Sediul in care desfasuram activitatea este inchiriat. Incepand cu data de 01.07.2011 modernizam acest sediu in valoare de 250.000 euro. Modernizarea este facuta de o societate de constructii ce va emite facturi cu TVA. Am inteles ca exista o prevedere legala conform careia putem recupera TVA din aceste facturi in situatia in care nu suntem ... [mai mult]

 
     » Intreprindere individuala. Plafon TVA 
     de Adrian Benta, valabil la 26-Iun-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O intreprindere individuala desfasoara activitate de comert, caen 4778. Este neplatitoare de TVA. Titularul intreprinderii individuale, separat de intreprinderea individuala, ca persoana fizica are incheiat un contract de mandat cu o societate de asigurari, in vederea incheierii de asigurari RCA. In urma cu doua zile, a primit o notificare de la finante, potrivit careia incepand cu 01.07.2011 ... [mai mult]

 
     » Evidentiere TVA aferenta import 
     de Irina Coma, valabil la 05-Iul-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea noastra a importat marfa din China si a platit TVA aferenta importului de marfa o suma in valoare de 475.481 lei. Cum se evidentiaza in formularul 300 acest TVA?[mai mult]

 
     » Vanzare imobil. Deductibilitate TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 27-Iun-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: In anul 2009 am construit pe societate o casa de vacanta pentru care nu am dedus TVA. Pe toata perioada costructiei TVA a fost colectata in 4428 iar o data cu trecerea din contul 231 "investitii in curs" in contul 212 "constructii" a valorii investitiei, in contul 212 s-a inclus si valoarea TVA din 4428 marind valoarea constructiei. Aceasta valoare s-a declarat si s-a platit impozitul aferent. ... [mai mult]

 
     » Prestari servicii. Redevente. TVA 
     de Adrian Benta, valabil la 26-Iun-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Firma noastra are un contract cu o firma din SUA care ii ofera dreptul de a vinde anumite produse si servicii. In contract exista obligatia societatii din Romania de a participa la o intalnire anuala a partenerilor organizata de firma din SUA. Anul acesta nu am putut participa, dar am primit factura pentru aceasta participare a conferintei, fiind obligati sa o platim conform contractului. ... [mai mult]

 
     » Stabilire plafon TVA 
     de Adrian Benta, valabil la 04-Iul-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Un SRL cu obiect de activitate casa de amanet este neplatitor de TVA. In stabilirea cifrei de afaceri pentru a se urmari plafonul de 35000 Euro in eventualitatea devenirii de platitor TVA, s-a tinut seama de comisionul realizat. Nelamurirea pe care o am este legata de momentul cand o parte din bunuri nu se restituie debitorului (datorita trecerii termenului de recuperare) si produsele respective ... [mai mult]

 
     » Instalarea de echipamente industriale. TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 29-Iun-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea noastra are un contract de prestari servicii cu un client persoana juridica din UE. Prestatia se executa la o fabrica din Romania, de catre o persoana juridica romana. Obiectul contractului este: Instalarea de echipamente industriale in incinta fabricii. Detaliez cateva din activitatile prevazute in contract pentru montarea echipamentului: Instalarea caminelor de cabluri si ... [mai mult]

 
     » Achizitie si livrare marfa in Italia. TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 27-Iun-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate romana, platitoare de TVA, inscrisa in ROI, achizitioneaza din Italia marfa pe care o vinde tot in Italia, unei societati cu cod valid de TVA, fara ca marfa sa mai treaca prin Romania. In acest caz, ce documente sunt necesare pentru scutirea de TVA la livrare?[mai mult]

 
     » Inscriere TVA in Decont aferent import utilaj 
     de Irina Coma, valabil la 28-Iun-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: La ce rubrica din decontul de TVA se evidentiaza importul unui utilaj?[mai mult]

 
     » Ajustare TVA camion 
     de Irina Coma, valabil la 28-Iun-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societate are un camion achizitionat in noiembrie 2009, care a luat foc, fiind distrus in totalitate, urmand ca societatea de asigurari sa acorde despagubirea. Fiind bun care are perioada de ajustare de 5 ani, in momentul in care societatea il scoate din gestiune prin casare, trebuie sa colecteze TVA la ajustare in cota de 35? Mentionez ca data in care se scoate din uz mai 2011. Chiar daca ... [mai mult]

 
     » Prestari servicii de realizare site. TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 25-Iun-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societate romaneasca inregistrata in scopuri de TVA a incheiat un contract cu o societate din Germania. Societatea romaneasca presteaza servicii de realizare a unui site. Cum trebuie emisa factura, cu TVA sau fara TVA? Va rog sa imi prezentati respunsul pentru ambele variante, aceea in care societatea din Germania este inregistrata in scopuri de TVA, si cea in care nu este inregistrata in scopuri ... [mai mult]

 
     » Livrari bunuri in SUA prin Italia 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 27-Iun-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea A, persoana juridica romana inregistrata in scop de TVA, factureaza unui client cu sediul in SUA- societatea C, produse care sunt trimise in Italia, societatii B (cod valid de TVA) (motivul: costuri mult scazute cu transportul). Societatea B face iesierea din Comunitate primind de la vama italiana o dovada a exportului catre SUA. Este considerata aceasta o livrare intracomunitara sau ... [mai mult]

 
     » Export marfa. TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 26-Iun-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea A, persoana juridica romana inregistrata in ROI factureaza catre o societate B din Italia avand cod valid de TVA, produse care sunt livrate direct clientului final, o societate C, persoana impozabila cu sediul in Elvetia. In numele societatii B, societatea A intermediaza realizarea declaratiei vamale de export. Este considerata aceasta operatiune livrare intracomunitara sau export? ... [mai mult]

 
     » Penalizari de intaziere livrare marfa 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 26-Iun-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Societatea A (romaneasca) comanda marfa de la un furnizor din UE cu cod valid de TVA si pentru ca marfa nu a fost livrata la termenul stabilit societatea A factureaza furnizorului extern penalitati de intaziere. 1. Se declara in Declaratia 390? 2. Unde se declara in decontul de TVA 300?[mai mult]

 
     » Inregistrai contabile achizitie-livrari cereale 
     de Dana Hristu, valabil la 26-Iun-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Va rugam sa ne specificati care sunt contarile pentru achizitiile - livrarile de cereale si seminte conform OUG 49/2011. Cum se declara pe decontul de TVA?[mai mult]

 
     » Decontul de TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 26-Iun-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Cine poate depune decont de TVA lunar si cine decont TVA trimestrial?[mai mult]

 
     » Verificare declaratia 300 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 26-Iun-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Cum ma verific sa vad daca am intocmit corect decontul de TVA, respectiv in cazul meu declaratia 300, decont lunar?[mai mult]

 
     » Vanzare cereale. TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 24-Iun-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: Sunt o societate comerciala care are ca obiect principal de activitate - cod CAEN -4690 - iar ca obiect secundar agicultura. Incepand de la 1.06.2011 livrarea de cereale si plante tehnice va fi supusa taxarii inverse. Pentru obtinerea de produse finite (grau, floarea soarelui, rapita, porumb) am achizitionat seminte, etc. pentru care am dedus TVA. In momentul cand vand cerealele catre alte ... [mai mult]

 
     » Vanzare cladire Plafon TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 25-Iun-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA

     Intrebare: O societatea neplatitoare de TVA a acizitionat in anul 2007 o cladire ce a fost inregistrata ca activ al firmei si amortizata. In mai 2011 se doreste vanzarea cladirii. Intrebarea este: ca urmare a acestei tranzactii societatea va trebui sa se inregistreze ca platitor de TVA pentru depasirea plafonului de 35.000 Euro? Mentionez ca societatea are CAEN principal: 6820 “Inchirierea si ... [mai mult]

 
     » Conditii recuperare TVA clienti neincasati 
     de Dana Hristu, valabil la 24-Iun-2011
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » TVA