Achizitie combustibil din Germania. Corectare erori. Tratament fiscal
In perioada 2007-2011 facturile de combustibil din Germania (primite de catre A de la B) au fost facute la valoarea neta (fara sa se adauge TVA-ul german), iar noi am aplicat taxarea inversa pentru facturile respective.
In urma unui control efectuat de Autoritatea Financiara Germana (in anul 2012) la firma din Germania (B), societatea respectiva a fost obligata sa corecteze facturile respective, in sensul ca trebuiau sa contina si TVA-ul 19% din Germania. Astfel in 2012 firma A primeste facturi de stornare a facturilor initiale si refacturari a combustibilului cu tot cu tva (facturile sunt datate cu luna martie 2012 si corecteaza perioadele precedente 2007-2011).
Va rog sa tratati urmatoarele aspecte:
1. Cum sa tratez facturile care le primesc acum ? Stornez notele contabile cu taxarea inversa, iar acum la facturile cu TVA nu deduc TVA si le cuprind in decontul lunii martie 2012 - va rog sa precizati si pozitia din decontul de TVA unde se vor declara precum si implicarile care privesc declaratia 390.
2. Se poate recupera de la statul german TVA refacturat pe facturile emise in 2012 pentru corectia facturilor din 2007-2011? Exista o perioada dupa care nu se mai pot recupera aceste sume? Procedura de recuperare a TVA se poate face in nume propriu sau trebuie sa apelam la un intermediar?
3. Trebuie sa corectez rezulatul reportat al anilor precedenti (si sa recalculez impozitul pe profit Declaratia 101) cu valoarea TVA care-l voi inregistra pe un cont de cheltuieli?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 10 apr 2012.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123216 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!