Achizitie intracomunitara de bunuri cu instalare

Intrebare: O firma incheie in aprilie un contrat EPC - pentru un parc fotovoltaic ce se va construi in Romania - cu o societate din Germania. Echipamentele sunt aduse din Germania si au fost aduse pe teren in lunile mai si iunie, cand se termina lucrarea. Manopera a fost cesionata de nemti unei firme din Sibiu, tot firma lor. In aprilie am primit factura de avans cu TVA ZERO, declarata in 390; Factura a fost realizata 4426=4427 In iunie a fost receptionat parcului si in 15.07.2013 si-a facut autofactura: 4426=4427 cu suma prevazuta in contract pentru echipamente. In iulie a fost declarat 390. La aceasta data codul de TVA al nemtilor e valid. Pe 02.10.2013 nemtii fac factura finala tot fara TVA, ei scriu VAT 0 mai putin cu 15% - asa s-a convenit din cauza unor probleme tehnice in care se scade avansul din aprilie; firma din Romania a platit diferenta. Reducerea de 15% nu e trecuta pe factura, s-a facut doar un act aditional. In prezent firma din Germania a intrat in insolventa.

Cum se declara in 390? Sumele declarate in 390 aprilie - avansul si in iulie - autofactura, pe total sunt mai mari cu contravaloareal procentului de 15%. Se depune declaratia rectificativa pe iulie si se anuleaza toata valoarea declarata si declar valoarea din factura din 02.10 - mai putin avansul - in luna octombrie? Sau se rectifica cea din iulie scazand doar contravaloarea procentului de 15% si in octombrie nu se mai depune 390? Cum e corect? Societatii germane i s-a anulat codul de TVA intrand in insolventa; Data anularii este necunoscuta, dar in Vies - codul lor nu e invalid. Cum afecteaza acest lucru societatea din Romania? Se mai poate face 4426=4427? Lucrarea a fost receptionata in iunie si din iulie firma din Romania produce si arem venituri. La data facturii ce trebuie sa faca?