Achizitie stocuri din si pentru prestare serviciu in Albania

Intrebare: Societatea nostra va presta niste servicii de inspectie nondistructiva conform cod CAEN 7120 la un client din Albania. Pentru prestarea acestor servicii va avea nevoie si de niste materiale consumabile pe care le furnizeaza un furnizor din Romania. Furnizorul din Romania exporta aceste materiale consumabile direct la firma din Albania, factura comerciala avand la comparator firma din Albania . Firma din Albania plateste factura pentru materialele consumabile catre furnizorul din Romania, formalitatile vamale de import, Tva-ul in vama si toate costurile vamale legate de procedura de import si apoi le refactureaza catre firma noastra plus un adaos (numit handling fee) aplicabil la suma totala a acestor costuri (consumabile, tva, taxe vamale etc). Consumabilele vor ramane pe teritoriul Albaniei, in custodie la clientul din Albania in baza unui proces verbal de custodie si se vor consuma pe masura prestarii serviciilor de inspectie la client. Practic, consumabilele necesare firmei noastre in procesul de inspectie si care sunt incluse in pretul serviciilor prestate catre firma din Albania, au fost livrate direct in Albania si se afla in custodie la client.

1.Care este monografia contabila referitoare la factura primita din Albania care arata astfel:

Consumables values according to supplier invoice 2000 euro

Custom duties+Vat 1000 euro

Custom procedures cost 300 euro

Total 3300 euro

Handling fee 10 % 330 euro

Total invoice value 3630 euro

2. La ce rand se va declara aceasta factura in decontul de TVA?