Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 24 Iunie 2024
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

Achizitii intracomunitare de bunuri facturate in avans. Regularizari fiscale si contabile

valabil la 31 Mai 2024Conform legislatiei in vigoare!
Constanta Popa Raspuns oferit de
Constanta Popa

Economist

Intrebare: O firma platitoare de TVA si impozit pe profit achizitioneaza marfa din Italia de la un furnizor cu cod de TVA din Italia, pentru care plateste un avans de 5000 euro. Pentru acest avans primeste de la furnizorul din Italia o factura de avans - Invoice pe care scrie „Anticipi da client” 5.000 euro. Ulterior, cand marfa ajunge la noi, primeste o factura fiscala unde este trecuta toata marfa cu valoare finala de 5.000 euro. Nu exista rand de stornare avans, insa la final scrie „platit 5.000 euro in data de …” si rest de plata 0. Mentionez ca nu se mai primeste nicio alta factura de stornare avans, furnizorul spunand ca asa este sistemul la ei in tara.

As dori sa stiu daca este corect sa fac eu stornare avans in baza faptului ca scrie rest de plata 0? Cand se face taxarea inversa si se declara in D390: la factura de avans cu valoarea de 5000 euro sau la factura finala care are valoarea zero? Aceeasi firma achizitioneaza marfa de la un furnizor din Polonia pentru care plateste un avans de 5000 euro in baza unei comenzi si primeste o factura pe care scrie „Advance Payments Invoice 5.000 euro”. Ulterior, dupa ce furnizorul verifica daca are toate produsele pe stoc, ne comunica restul de plata de 15.260 euro si face o factura pe care scrie „Advance Payments Invoice nr. X”, unde sunt trecute toate produsele din comanda, iar valoarea totala a facturii este de 20.260 euro. Imediat sub valoarea facturii scrie „Advance payments: 15.260 euro (restul de plata)” si se mai face o referire la cei 5.000 euro platiti anterior.

Peste o luna, cand marfa ajunge la noi, se face factura finala pe care scrie „Final Advance Payments” cu data curenta si care are valoarea totala de 20.260 euro si de plata: 0. La fel, as dori sa stiu daca se face taxare inversa la facturile de avans aferente platilor, daca aceste facturi de avans se declara in D390 sau doar factura finala de la receptia marfii, cea cu valoarea zero, se declara in D390? De asemenea, as dori sa stiu care sunt inregistrarile contabile aferente si daca este corecta stornarea avansurilor pe baza facturii finale cu de plata zero?

Tip societate: S.R.L.
Numar de angajati: 1-10 angajati
Platitoare TVA: Da
Cod CAEN: 4791

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 31 mai 2024.

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 125501 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

Intrebari similare din categoria Achizitii intracomunitare

23Iun2024

Achizitie servicii intracomunitare

de Gina Popescu valabil la 23 Iun 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit si TVA din Romania are un contract de prestari servicii SaaS cu o firma din Franta. Firma din Romania primeste de la prestator o factura in euro, fara TVA (este mentionata cota de TVA din Franta de 20%, dar la valoare este 0). Care sunt obligatiile societatii din Romania referitor la declaratii si la TVA?
18Iun2024

Curs valutar achizitii intracomunitare

de Gabi Popescu valabil la 18 Iun 2024
Intrebare: Societatea noastra realizeaza achizitii intracomunitare de stocuri si imobilizari corporale, avand cod INCOTERMS CPT, respectiv EXW. In situatia in care factura de achizitie este emisa in euro in data plecarii camionului din tara expeditorului, iar data sosirii camionului in depozitul destinatarului este cateva zile mai tarziu (fiind consemnata in CMR).Ce curs valutar se va folosi la ...
11Iun2024

Inregistrare achizitii intracomunitare cu intarziere

de Anca Bilas valabil la 11 Iun 2024
Intrebare: O societate X care depune SAF-T incepand cu anul 2023, a primit in luna mai 2024 facturi de la un furnizor intracomunitar (distribuitor de film) facturi emise cu data de ianuarie 2024 (dupa verificari, aceste facturi au fost transmise catre societatea noastra in ianuarie pe adresa de email a unui coleg care si-a dat demisia).Pot inregistra aceste facturi cu luna mai 2024 si declara in ...
08Iun2024

Achizitie activ din UE lasat in custodie la furnizor

de Bajan Camelia valabil la 08 Iun 2024
Intrebare: CER Cleaning a achizitionat de la un furnizor din Olanda un dispozitiv care ramane in custodia furnizorului (in Olanda) pentru a produce piese pe care le livreaza ulterior companiei noastre. Prin vanzarea produselor finite (aspiratoare) ne recuperam valoarea matritelor prin adaugarea tooling-ului per aparat in pretul de vanzarea al acestuia. Furnizorul ne-a emis factura cu TVA. Acest dispozitiv ...
12Iun2024

Aspecte fiscale AIC neimpozabila in Romania

de Anca Bilas valabil la 12 Iun 2024
Intrebare: O societate comerciala, neplatitoare de TVA, care detine cod special de TVA pentru servicii intracomunitare (pentru facturile de la Booking), in momentul in care ahizitioneaza bunuri din UE care nu au depasit cumulat suma de 10.000 euro este obligata sa plateasca TVA aferenta acestor achizitii si sa depuna 301 si 390? Mentionez faptul ca am o astfel de achizitie intracomunitara de bunuri. Factura ...
04Iun2024

Raportare e-Transport

de Gabi Popescu valabil la 04 Iun 2024
Intrebare: Am inteles ca din 01.01.2024 firmele sunt obligate la declaratia e-Transport pentru achizitii intracomunitare. Incepand cu iulie se vor aplica amenzi pentru nedepunere.Nu sunt lamurita cine trebuie sa declare in e-Factura. Este vorba doar de cei care intocmesc facturi de vanzare pentru produsele enumerate in lista? Trebuie sa declare si cumparatorul? Mentionez ca firma a efectuat cate o ...
x