Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Acoperire pierdere contabila doar la incheierea exercitiului financiar 2011
valabil la 23 Iul 2011
Intrebare: In cazul unei societati comerciale am urmatoare situatie in balanta de verificare:
- Ct.11712 (Rezultatul reportat anul 2005) sold Debitor =3120.25;
- Ct.11713 (Rezultatul reportat anul 2006) sold Debitor = 465;
- Ct.11714 (Rezultatul reportat anul 2007) sold Creditor = 77;
- Ct.11715 (Rezultatul reportat anul 2008) sold Creditor = 420.22;
- Ct. 11716 (Rezultatul reportat anul 2009) sold Debitor = 2405.75;
- Ct. 11717 (Rezultatul reportat anul 2010) sold Debitor = 777.50;
- Ct. 121 = 4229.50
In Declaratia 101 pe anul 2010 am pierdere fiscala de recuperat in suma de 221 Lei. Rezultatul contabil din balanta de verificare la 30.06.2011 este si rezultat fiscal, acesta nefiind afectat de cheltuieli nedeductibile sau venituri neimpozabile.
Ce nota contabila pot sau trebuie sa fac sa acopar pierderile contabile, pentru ca fiscal din cate stiu nu se inregistreaza, sau trebuie sa inregistrez acoperirea pierderii contabile doar la incheierea exercitiului financiar 2011?
Impozitul datorat de societate la trim II 2011 este (4230-221)*16%=641?
- Ct.11712 (Rezultatul reportat anul 2005) sold Debitor =3120.25;
- Ct.11713 (Rezultatul reportat anul 2006) sold Debitor = 465;
- Ct.11714 (Rezultatul reportat anul 2007) sold Creditor = 77;
- Ct.11715 (Rezultatul reportat anul 2008) sold Creditor = 420.22;
- Ct. 11716 (Rezultatul reportat anul 2009) sold Debitor = 2405.75;
- Ct. 11717 (Rezultatul reportat anul 2010) sold Debitor = 777.50;
- Ct. 121 = 4229.50
In Declaratia 101 pe anul 2010 am pierdere fiscala de recuperat in suma de 221 Lei. Rezultatul contabil din balanta de verificare la 30.06.2011 este si rezultat fiscal, acesta nefiind afectat de cheltuieli nedeductibile sau venituri neimpozabile.
Ce nota contabila pot sau trebuie sa fac sa acopar pierderile contabile, pentru ca fiscal din cate stiu nu se inregistreaza, sau trebuie sa inregistrez acoperirea pierderii contabile doar la incheierea exercitiului financiar 2011?
Impozitul datorat de societate la trim II 2011 este (4230-221)*16%=641?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 23 iul 2011.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123620 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria ONG
04Mai2024
Contract de drepturi de autor. Retinere impozit
de
Elena Garofil
valabil la 04 Mai 2024
Intrebare: Avem un contract pe drepturi de autor incheiat in aprilie 2024 cu o persoana care a realizare eveniment Workshop de Upcycling. Remuneratia neta prevazuta in contract este de 1.500 de lei.1. Pentru aceasta renumeratie trebuie sa calculam si sa retine impozit?2. Impozitul se calculeaza cu cota forfetara de 40%?3. Trebuie sa facem schimbare pe vector la ANAF si sa declaram acel impozit prin ...
29Apr2024
Corectare situatii financiare anuale
de
Gabi Popescu
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Cum se poate corecta codul CAEN declarat eronat in bilantul ONG care a fost transmis la ANAF? Acesta a fost preluat eronat la validare.
26Apr2024
Arhiva situatii financiare ONG
de
Vera Constantin
valabil la 26 Apr 2024
Intrebare: Ce anexe trebuie sa depuna o ONG in arhiva zip anexa la situatiile financiare? Care sunt celelalte documente prevazute de lege (pct. 80 alin. (1) si (2) din Anexa nr. 1 la ordin)?
25Apr2024
Situatii financiare ONG
de
Gabi Popescu
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: O ONG colegiu de consiliere juridica in domeniul sanatatii are doar venituri neimpozabile care constau in cotizatiile membrilor. Nu are cod CAEN. 1. In afara de declaratia 101 privind impozitul pe profit mai trebuie sa depuna si bilant? 2. La ce rand se va completa suma aferenta veniturilor din cotizatiile membrilor si ce se va completa la rubrica codului CAEN? 3. Care sunt termenele de ...
19Apr2024
Conturi ONG
de
Gabi Popescu
valabil la 19 Apr 2024
Intrebare: In planul de conturi pentru ONG reglementat de Ordinul nr. 3103/2017 privind aprobarea Reglementarilor contabile pentru persoanele juridice fara scop patrimonial se regasesc si urmatoarele conturi:Contul 657 Ajutoare si imprumuturi nerambursabile transferate altor persoane juridice fara scop patrimonial.Contul 7333 Venituri din ajutoare.Intre ONG se incheie frecvent contracte de parteneriat ...
03Apr2024
ONG. Subventii primite pentru cheltuieli salariale
de
Vera Constantin
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: O asociatie acreditata de Ministerul Educatiei desfasoara activitati de invatamant primar si gimnazial. Asociatia primeste finantare de la bugetul statului conform HH 32/2017 sub titlul de cost standard. Se utilizeaza contul contabil 704 si pe factura apare taxa de scolarizare, taxa de resurse sau taxe de inscriere. 1. Acestea sunt considerate venituri din activitate economica scutita sau ...
Un produs marca