Ajustare TVA. Faliment client
In anul 2015, societatea B a intrat in reorganizare, societatea A fiind inscrisa la masa credala cu facturile din 2014 si 2015. Pentru aceste facturi s-a ajustat baza de impozitare in decembrie 2019. In anul 2022 pentru societatea B s-a deschis procedura falimentului care se desfasoara si in prezent. Societatea A a procedat la inscrierea la masa credala, la faliment, cu facturile din 2016, 2017, 2018 si 2019. Facturile emise in 2017 si 2018 au fost eliminate din tabelul definitiv al creantelor, motivul fiind prescrierea.
Au ramas in tabelul definitiv al creantelor (BPI din luna octombrie 2023) doar facturile din 2014, 2015, 2016, 2019 pentru care s-au incasat (numai la unele dintre ele) sume modice. La luna decembrie 2023 societatea A, in baza art. 287 lit. d din Codul fiscal a facut ajustarea bazei de impozitare a TVA. Factura din 2017, pentru care s-a achitat TVA, s-a inregistrat in decontul TVA la randul 34, la Regularizari taxa dedusa cu semnul plus, diminuand in acest fel TVA de plata la luna decembrie 2023.
Va rog sa imi spuneti daca este corect cum s-a procedat. In cazul in care inregistarile efectuate sunt eronate, va rog sa imi spuneti cum se pot corecta.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 17 feb 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123200 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!