Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X

Autentificare cont

Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Deblocare automata cont

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 1 Decembrie 2021
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

Ajustari pentru depreciere creante. Persoane afiliate la data facturii. Deductibilitate

Intrebare: Sunt o societate comerciala platitoare de impozit pe profit cu plata anuala. In perioada anterioara anului 2020, societatea a inregistrat o creanta neincasata in valoare de 30 mil lei intr-o perioada mai mare de 270 de zile de la data scadentei si apartinand unei societati afiliate pentru care nu s-au constituit ajustari pentru depreciere.

In luna septembrie 2020 s-a modificat structura actionariatului cand s-a constituit si ajustarea pentru deprecierea creantei neincasate in valoare de 30 mil lei conform art. 26 din Codul fiscal, ajustare inregistrata in contul 1174 aferenta anului 2019. Pentru aceasta ajustare am depus declaratia rectificativa 101 in 25.03.2021 la 2019 unde cheltuiala inregistrata in contul 1174 a fost considerata nedeductibila.

La bilantul anului 2020 s-a aprobat prin hotarare AGA acoperirea rezultatului reportat provenit din corectarea erorilor contabile in suma de 30 mil lei din contul 1171 si 1175. In luna iulie 2021 societatea a primit notificarea privind deschiderea procedurii de faliment asupra debitoarei pentru creanta de 30 mil lei. In aceste conditii, la bilantul intermediar pe trim III 2021, societatea a reconsiderat cheltuiala cu ajustarea creantei in suma de 30 mil lei la calculul impozitului pe profit ca fiind o cheltuiala deductibila conform art 26 (j) pct 1 din Codul fiscal.

Am procedat corect din punct de vedere fiscal?

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Testeaza GRATUIT sau logheaza-te in contul tau pentru a avea acces la raspunsul articolului
Ajustari pentru depreciere creante. Persoane afiliate la data facturii. Deductibilitate

Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 21 nov 2021.

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 90556 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasati butonul alaturat "Plateste prin SMS" si urmariti instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, veti putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Sinteza noutatilor fiscal-contabile de impact in 2021

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Sinteza noutatilor fiscal-contabile de impact in 2021"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

Articole similare

28Nov2021

Pierdere fiscala. D100 si D101. Stornare impozit pe profit

de Dana Hristu valabil la 28 Nov 2021
27Nov2021

Deductibilitate in cazul donatiei

de Anca Ivanov valabil la 27 Nov 2021
19Nov2021

Donatie bunuri

de Anca Ivanov valabil la 19 Nov 2021
08Nov2021

Corectarea declaratiei 101

de Anca Ivanov valabil la 08 Nov 2021
05Nov2021

Scutirea pentru profit reinvestit

de Irina Dumitrescu valabil la 05 Nov 2021
01Nov2021

Deducerea valorii neamortizate la casare

de Anca Ivanov valabil la 01 Nov 2021
x