Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X

Autentificare cont

Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 17 Octombrie 2019
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis

Specialistii live


Anulare TVA neexigibil. Furnizor in faliment

Vera Constantin Raspuns oferit de
Vera Constantin
Expert contabil
Intrebare: O societate comerciala inregistreaza in contabilitate in anul 2014 o factura de servicii subantrepriza de la un furnizor aflat in sistem de TVA la incasare:
% = 401 1.240 lei
628 1.000 lei
4428 2.40 lei

Furnizorului i se retine garantie de buna executie 10%:
401 = 167 100 lei

Se face plata facturii furnizorului, mai putin GBE retinuta. Notele contabile sunt:
401 = 5121 1.140 lei
4426 = 4428 220.65 lei

In anul 2015 se deblocheaza 70% din garantia de buna executie. Furnizorul fiind in sistem de TVA la incasare, notele contabile la deblocare GBE sunt:
167 = 5121 70 lei
4426 = 4428 13.55 lei (70 lei/1.24*24%)

Am dedus TVA aferent platii garantiei de buna executie. Soldul 4428 dupa deblocare GBE este: 5.8 lei (TVA aferent soldului de 30% GBE Nedeblocat). In anul 2018, decembrie, la inventariere se constata ca furnizorul a intrat in insolventa si a a fost radiat.Datoria fiind prescrisa si furnizorul radiat, administratorul decide inchiderea soldului GBE.
Nota contabila de inchidere GBE este:
167 = 7588 30 lei.

Ce fac cu TVA neexigibila ramas in sold? Cum inchid soldul de 5.8 lei, prin ce formula contabila? 6588 = 4428 5.8 lei, 4426 = 4428 5.8 lei sau 4428 = 4427 5.8 lei?

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 73511 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.

Inregistreaza-te sau completeaza campurile de login pentru a avea acces la raspunsul articolului
Anulare TVA neexigibil. Furnizor in faliment

SMS
ACCES INSTANT la intrebare si raspuns platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea care prezinta interes pentru dvs. platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasati butonul alaturat "Plateste prin SMS" si urmariti instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, veti putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Modificari fiscale 2019

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Modificari fiscale 2019"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

Articole similare

09Oct2019

Refacturare utilitati. TVA

de Dana Hristu valabil la 09 Oct 2019
04Oct2019

Vanzare imobil cu teren sub cost. Tratament TVA

de Olguta Crevelescu valabil la 04 Oct 2019
17Sep2019

Servicii inchiriere bunuri mobile. Regim fiscal TVA

de Amelia Dumitras valabil la 17 Sep 2019
16Sep2019

Regim TVA stocuri la dispozitia clientului

de Ela Dumitra valabil la 16 Sep 2019
x