Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Arenda. Inregistrari contabile
valabil la 08 Sep 2012
Intrebare: O societate, persoana juridical romana, inregistrata ca platitor de TVA, preia in arenda terenuri de la persoane fizice, neinregistrate ca platitori de TVA.
Conform contractului de arenda plata se va efectua in bani sau in produse 100 de kg de grau la ha.
In situatia in care impozitul se retine in produse nu in bani
1.Societatea calculeaza si inregistreaza arenda si impozitul pe care trebuie sa-l retina conform art.62 alin 2² si 2� din Codul fiscal
100 kg *75%*16%= 12 kg * 0,4 leikg (pret stabilit de Consiliul local pentru grau) = 4,8 lei ha.
100 kg-12 kg = 88 kg * 0,75 lei kg pret de piata fara TVA= 81,84 lei ha pret de piata inclusive TVA
612 = 462 81,84 lei
612 = 462 4,8 lei
2.Societatea inregistreaza livrarea cantitatii nete de grau catre persoana fizica - proprietar al terenului la pretul de piata.
100 kg � 12kg = 88 kg 81,84 lei
4111 = 701 = 88 kg * 0,75 leikg = 66 lei
4111= 4427 = 15,84 lei
3.Societatea retine si plateste impozitul conform art. 62 alin 2² si 2� din Codul fiscal
462 = 446 = 4,8 lei
446 = 5121 = 4,8 lei
4.Societatea inregistreaza compensarea obligatiilor
462 = 4111 = 81,84 lei
Aceste operatiuni sunt corecte din punct de vedere fiscal?
Am scris aceasta speta intrucat colegii dvs au tratat numai situatia in care propietarii persoanelor fizice platesc impozitul la arendas. In 90% din cazuri arendasii retin in contul impozitului cerealele.
In toate exemplele prezentate de colegii dvs cantitatea livrata era egala cu cantitatea mentionata in contract.
Conform contractului de arenda plata se va efectua in bani sau in produse 100 de kg de grau la ha.
In situatia in care impozitul se retine in produse nu in bani
1.Societatea calculeaza si inregistreaza arenda si impozitul pe care trebuie sa-l retina conform art.62 alin 2² si 2� din Codul fiscal
100 kg *75%*16%= 12 kg * 0,4 leikg (pret stabilit de Consiliul local pentru grau) = 4,8 lei ha.
100 kg-12 kg = 88 kg * 0,75 lei kg pret de piata fara TVA= 81,84 lei ha pret de piata inclusive TVA
612 = 462 81,84 lei
612 = 462 4,8 lei
2.Societatea inregistreaza livrarea cantitatii nete de grau catre persoana fizica - proprietar al terenului la pretul de piata.
100 kg � 12kg = 88 kg 81,84 lei
4111 = 701 = 88 kg * 0,75 leikg = 66 lei
4111= 4427 = 15,84 lei
3.Societatea retine si plateste impozitul conform art. 62 alin 2² si 2� din Codul fiscal
462 = 446 = 4,8 lei
446 = 5121 = 4,8 lei
4.Societatea inregistreaza compensarea obligatiilor
462 = 4111 = 81,84 lei
Aceste operatiuni sunt corecte din punct de vedere fiscal?
Am scris aceasta speta intrucat colegii dvs au tratat numai situatia in care propietarii persoanelor fizice platesc impozitul la arendas. In 90% din cazuri arendasii retin in contul impozitului cerealele.
In toate exemplele prezentate de colegii dvs cantitatea livrata era egala cu cantitatea mentionata in contract.
• Tip societate: S.A.
• Numar de angajati: 11-50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: Agricultura
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 08 sep 2012.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123866 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Livrari de bunuri
03Mai2024
Proceduri contabile si gestionarea discrepantelor in livrarea de bunuri
de
Liviu Sapunaru
valabil la 03 Mai 2024
Intrebare: In decembrie 2023 am facturat unui client un sistem de irigatii. Factura emisa a fost inregistrata pe venituri in contabilitate in luna decembrie 2023. Facturile de intrare pentru sistemul de irigatii, facturate clientului in luna decembrie 2023 au fost emise de furnizor si inregistrare in luna februarie 2024.Care sunt inregistrarile contabile corecte pentru factura emisa clientului in luna ...
10Apr2024
Aspecte fiscale si contabile livrare bunuri
de
Anca Bilas
valabil la 10 Apr 2024
Intrebare: Avem un client la care livram doua produse cu marfuri ridicate din doua locuri: una din Danemarca si celalalt de la sediul societatii din Romania.Exista posibilitatea sa facem doua facturi sau una cu conditii/loc de livrare diferite dupa cum urmeaza: sa se faca doua facturi din RO: o factura pentru produsul 1 cu ridicare din Danemarca cu incorterm FCA Svendborg sau EXW Svendborg si o alta ...
11Sep2023
Import de bunuri facturate de furnizor inregistrat TVA in stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Sep 2023
Intrebare: O societate din Romania (inregistrata in scopuri de TVA) achizitioneaza marfuri din non-UE (Rusia), marfa ce a fost facturata de un branch al firmei din Rusia, inregistrata in Franta, avand cod valid VIES. Declaratia vamala de import s-a intocmit cu date expeditor Furnizor Franta, cu specificatiile de origine a marfii si expediere Rusia. Marfa a fost achitata catre firma din Franta.Cum se ...
03Aug2023
Plata arenda in numerar
de
Elena Garofil
valabil la 03 Aug 2023
Intrebare: O firma lucreaza teren in arenda. Conform contractului incheiat, "nivelul arendei este de 1.000 kg grau la ha (cantitate produse, produse si bani sau numai bani). Plata arendei in bani se va face la un pret stabilit prin intelegerea partilor". Nu se face niciun fel de referire la TVA. 1. Cum procedam in ceea ce priveste TVA? Trebuie sa tina cont de TVA? Este inclus, se adauga la valoarea ...
07Iul2023
Vanzari online din depozit Germania
de
Elena Garofil
valabil la 07 Iul 2023
Intrebare: O firma platitoare de TVA care desfasoara activitatea de comert online B2C achizitioneaza marfa din Franta cu livrare in Germania si vanzare preponderent in tarile UE: - achizitia este considerata achizitie intracomunitara chiar daca marfa nu ajunge pe teritoriul Romaniei? Care sunt notele contabile?- livrarea facandu-se din depozitul din Germania, se factureaza cu TVA 19%?
29Mar2023
Obligatia inregistrarii TVA in alt stat membru pentru operatiuni care au locul in acel stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Mar 2023
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe profit si tva. Intentioneaza sa exporte fructe in Dubai. Exportul se va realiza cu avionul de pe un aeroport din Ungaria, iar pana in Ungaria transportul se va face cu tir-ul. Cum se trateaza acesta operatiune din punctul de vedere al tva si al taxelor vamale? Se considera o operatiune unica de export sau sunt doua operatiuni lic+export? Cum se ...
Un produs marca