Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Aspecte fiscale detaliate in situatii specifice. TVA pentru cheltuielile de protocol, sponsorizare, reportarea pierderilor si calculul impozitului pe profit
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: Am urmatoarea situatie pentru calculul impozitului pe profit la trim. IV 2023: realizez pierdere la final de an 2023 in suma de 800.000 lei (obs: in 2023, la trimestrul I am realizat profit de 300.000 lei si pentru care am platit impozitul aferent, dupa care am avut foarte multe investitii si cheltuieli aferente care au dus la pierdere). Am cheltuieli de protocol de 8.700 lei pe care ar trebui sa le consider in totalitate nedeductibile. Vreau sa-mi spuneti cum trebuie sa procedez, se intocmeste autofactura? Cum? Cu ce data? Noi suntem deja in martie 2024? Vreau explicatii precise si un model in cazul autofacturarii. Nu am mai avut un astfel de caz pana acum.
Societatea are un protocol cu o scoala pentru care platim burse pentru elevii inscrisi la invatamantul in sistem dual, in anul 2023 suma este de 13.000 lei. Noi aflandu-ne in situatia de pierdere la final de an ce se intampla cu aceste burse? Va rog un raspuns foarte explicit cu exemplu si cadru legal. In 2021 avand un profit destul de mare am facut o sponsorizare in luna decembrie 2021, dar a ramas de reportat in anii urmatori, astfel din anul 2022 ramane o suma de 5.000 lei de reportat in 2023. Tot la fel fiind in pierdere cum procedam si in acest caz? Va rog explicatii si cadru legal.
In perioada 2018-2022 am fost doar pe profit si toate sumele sunt trecute la rezultatul reportat 117 (credit) in suma de 1.900.000 lei
Acum, in ianuarie 2024 aceasta pierdere de 800.000 lei din anul 2023 se trece la fel in 117?
117 = 121 800.000 lei (procedez corect?)
Cum procedez in trim. I din 2024 referitor la calculul impozitului pe profit? Ma intereseaza formula de calcul, daca trebuie sa iau in calcul aceasta pierdere sa o recuperez 75% in anii urmatori, efectiv cum calculez ca nu am mai avut situatii cu pierdere sau in cazul meu se scade din rezultatele anilor precedenti 2018-2022 cand era profit? Sa luam un exemplu simplu pentru anul 2024 la trim. I: venituri = 700.000 lei, cheltuieli = 500.000 lei, profit contabil = 200.000 lei. Va rog sa raspundeti cu temei legal si pe aceste valori pentru exemplificare.
Societatea are un protocol cu o scoala pentru care platim burse pentru elevii inscrisi la invatamantul in sistem dual, in anul 2023 suma este de 13.000 lei. Noi aflandu-ne in situatia de pierdere la final de an ce se intampla cu aceste burse? Va rog un raspuns foarte explicit cu exemplu si cadru legal. In 2021 avand un profit destul de mare am facut o sponsorizare in luna decembrie 2021, dar a ramas de reportat in anii urmatori, astfel din anul 2022 ramane o suma de 5.000 lei de reportat in 2023. Tot la fel fiind in pierdere cum procedam si in acest caz? Va rog explicatii si cadru legal.
In perioada 2018-2022 am fost doar pe profit si toate sumele sunt trecute la rezultatul reportat 117 (credit) in suma de 1.900.000 lei
Acum, in ianuarie 2024 aceasta pierdere de 800.000 lei din anul 2023 se trece la fel in 117?
117 = 121 800.000 lei (procedez corect?)
Cum procedez in trim. I din 2024 referitor la calculul impozitului pe profit? Ma intereseaza formula de calcul, daca trebuie sa iau in calcul aceasta pierdere sa o recuperez 75% in anii urmatori, efectiv cum calculez ca nu am mai avut situatii cu pierdere sau in cazul meu se scade din rezultatele anilor precedenti 2018-2022 cand era profit? Sa luam un exemplu simplu pentru anul 2024 la trim. I: venituri = 700.000 lei, cheltuieli = 500.000 lei, profit contabil = 200.000 lei. Va rog sa raspundeti cu temei legal si pe aceste valori pentru exemplificare.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 30 mar 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123267 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
29Apr2024
Chiria si mentenanta pentru programele informatice. Excluderi din scutirea de impozit a profitului reinvestit
de
Liviu Sapunaru
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Dreptul de utilizare a programelor informatice, facturate ca si chirie si mentenanta, folosite in scopul desfasurarii activitatii economice poate fi incadrat ca profit reinvestit conform art. 22 al (1) din CF? Societatea este organizatoare de jocuri de noroc tip slot - machine, cu obiect de activitate 9200 "Activitati de jocuri de noroc si pariuri". Conform OUG 77/2009 art. 15 alin. (2) lit. f) ...
29Apr2024
Impozit pe profit. Modalitate de calcul
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: O SRL este si a fost numai platitor de impozit pe profit incepand cu anul 2010.In declaratia 101 aferenta anului 2022 a incheiat anul cu un profit de 600.000 lei, dar a declarat la randul de pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti suma de 11.500.000 lei, deci pierderea de reportat in 2023 ar fi de 10.900.000 lei.Pierderea anterioara este din anii 2015-2021. Pierderea din anul 2015 ...
29Apr2024
Calculul rezultatului fiscal pentru trimestrul 1 din 2024. Recuperarea pierderii fiscale inregistrate la 31.12.2023
de
Liviu Sapunaru
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: La sfarsitul anului anului 2023 am inregistrat pierdere fiscala in valoare de 11.000 lei. La trim. 1 2024 am venituri totale 6.000 lei, profit impozabil 3.125 lei, impozit pe profit 500 lei. Cum trebuie sa calculez rezultatul fiscal aferent trim. 1, tinand cont si de acel plafon de 70%? Va rog frumos un exemplu de calcul + eventuale inregistrari contabile.
28Apr2024
Impozit pe profit. Modalitate de calcul
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 28 Apr 2024
Intrebare: La o societate la sfarsitul anului se prezinta urmatoarea situatie financiara: profit impozabil 990.000 lei; pe parcursul anului s-a efectuat investitii pentru construirea unei hale de productie in valoare de 550.000 lei, pentru care s-a facut receptie partiala si se urmareste scutirea profituluii reinvestit, pe parcursul anului s-a acordat sponsorizare in valoare 9.500 lei; primeste reducere de ...
28Apr2024
Scutire de impozit pe profit. Reinvestirea profitului si impozitul minim
de
Liviu Sapunaru
valabil la 28 Apr 2024
Intrebare: Suntem o entitate care face parte dintr-un grup multinational. La nivel de grup avem o cifra de peste 2 biliarde de euro. Noi in Romania avem in permanenta profit si facem investitii in tehnologizare. Anul acesta in trim. I am achizitionat o linie de infoliere pentru materialele produse de noi. Care sunt pasii de urmat si conditiile fiscale pentru a putea tine cont de profitul reinvestit? De ...
27Apr2024
Venituri facturate in anul 2024 aferente anului 2023
de
Elena Garofil
valabil la 27 Apr 2024
Intrebare: In anul 2024 societatea a facturat servicii si diferente de pret aferente cheltuielilor efectuate in anul 2023. La finalul anului 2023 in balanta se inregistreaza pierdere, dar tinand cont de fapul ca in lunile ianuarie-martie s-au facturat si incasat venituri aferente anului 2023, cum inregistrez in contabilitate la finalul anului 2023 aceste venituri pentru a putea fi impozitate corect? Ma ...
Un produs marca