Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Aspecte fiscale impozitare PFA cu obiect de activitate UBER
valabil la 12 Ian 2024
Intrebare: 1. PFA in sistem real infiintata in cursul lunii decembrie 2023, neplatitor de TVA, dar cu cod intracomunitar de TVA, cod CAEN 4939 (transport alternativ prin UBER/BOLT)
2. In cursul lunii decembrie 2023 a desfasurat activitate, iar UBER a emis pe luna decembrie un raport "Tax summary for the period 2023/12":
gross Uber rides (incasari Uber)=682,63 lei
Miscellaneuou (Tips/Bacsis)=3 lei
Referral/Incentives (Bonificatii)=60 lei
Uber rides service fee (comision Uber)=129,65 lei
_________________________________________
Total net 682.63 lei + 3 lei + 60 lei - 129.65 lei = 615,98lei acaesta suma am incasat-o in contul PFA in luna ianuarie 2023 de la UBER
3. Pentru comisionul de 129.65 lei ne-a emis factura, iar pe factura apare data facturii: 2 ianuarie 2024, iar langa apare data impozitarii 31 decembrie 2023,
1. PFA va plati impozit pe venit 10% in luna decembrie 2023 pentru sumele de mai sus sau ele se vor lua in considerare pentru plata impozitului pe venit 10% doar in anul 2024 cand au fost virate efectiv de UBER pe contul bancar al PFA-lui?
2. Pentru factura de comision UBER se intocmeste declaratia D390 si D301 (tva = 129,65lei*19% = 25 lei) in luna decembrie 2023 (data impozitarii) sau luna ianuarie 2024 (data emiterii facturii)?
3. Pentru factura de comision UBER/BOLT stiti cumva care este modalitatea de obtinere a certificatului de rezidenta fiscala sau in cazul acestor 2 platforme mai este necesar obtinerea lui?
4. Daca nu obtin certificat de rezidenta fiscala si ar trebui sa retin impozit venit nerezident 16%, atunci D100 ar trebui sa o intocmesc pe luna decembrie 2023 (data impozitarii) sau pe luna ianuarie 2024 (data platii comisionului si data intocmirii facturii de comision) si respectiv D207 ar trebui intocmita pe anul 2023 sau 2024?
5. Pentru bonificatiile acordate de UBER (60 lei) trebuie sa intocmim factura de prestari servicii intracomunitare UBER si sa o declaram in D390 sau presupune o abordare aparte?
6. Pentru comisionul UBER/BOLT cand se calculeaza impozit la valoarea bruta si cand se aplica procentul marjei marite si care sunt procentele corecte?
2. In cursul lunii decembrie 2023 a desfasurat activitate, iar UBER a emis pe luna decembrie un raport "Tax summary for the period 2023/12":
gross Uber rides (incasari Uber)=682,63 lei
Miscellaneuou (Tips/Bacsis)=3 lei
Referral/Incentives (Bonificatii)=60 lei
Uber rides service fee (comision Uber)=129,65 lei
_________________________________________
Total net 682.63 lei + 3 lei + 60 lei - 129.65 lei = 615,98lei acaesta suma am incasat-o in contul PFA in luna ianuarie 2023 de la UBER
3. Pentru comisionul de 129.65 lei ne-a emis factura, iar pe factura apare data facturii: 2 ianuarie 2024, iar langa apare data impozitarii 31 decembrie 2023,
1. PFA va plati impozit pe venit 10% in luna decembrie 2023 pentru sumele de mai sus sau ele se vor lua in considerare pentru plata impozitului pe venit 10% doar in anul 2024 cand au fost virate efectiv de UBER pe contul bancar al PFA-lui?
2. Pentru factura de comision UBER se intocmeste declaratia D390 si D301 (tva = 129,65lei*19% = 25 lei) in luna decembrie 2023 (data impozitarii) sau luna ianuarie 2024 (data emiterii facturii)?
3. Pentru factura de comision UBER/BOLT stiti cumva care este modalitatea de obtinere a certificatului de rezidenta fiscala sau in cazul acestor 2 platforme mai este necesar obtinerea lui?
4. Daca nu obtin certificat de rezidenta fiscala si ar trebui sa retin impozit venit nerezident 16%, atunci D100 ar trebui sa o intocmesc pe luna decembrie 2023 (data impozitarii) sau pe luna ianuarie 2024 (data platii comisionului si data intocmirii facturii de comision) si respectiv D207 ar trebui intocmita pe anul 2023 sau 2024?
5. Pentru bonificatiile acordate de UBER (60 lei) trebuie sa intocmim factura de prestari servicii intracomunitare UBER si sa o declaram in D390 sau presupune o abordare aparte?
6. Pentru comisionul UBER/BOLT cand se calculeaza impozit la valoarea bruta si cand se aplica procentul marjei marite si care sunt procentele corecte?
• Tip societate: P.F.
• Numar de angajati: 0 angajati
• Platitoare TVA: Nu
• Cod CAEN: SERVICII
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 12 ian 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123201 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Impozite nerezidenti
26Apr2024
Comision. Impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Elena Garofil
valabil la 26 Apr 2024
Intrebare: Avem o societatea neplatitoare de TVA, dar cu cod special de TVA intracomunitar, deoarece ca si obiect de activitate este inchirierea de apartament in regim hotelier. Avem factura catre client persoana fizica, de exemplu 1.000 lei, din care incasam de la Booking sau Airbnb prin banca contravaloarea facturii, fara comision. Exemplu: comision 150 lei - airbnr, deci noi incasam diferenta: 1.000 lei ...
25Apr2024
Comision nerezident Slovenia
de
Gina Popescu
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: O firma cumpara stivuitoare din Slovacia. In luna martie primesc o factura de comision de la o firma diferita de firma care a furnizat stivuitoarele, specificand pe factura comision achizitie stivuitoare. Firma este in VIES.Pentru comisionul inregistrat ar trebui sa ii retin impozit pe nerezidenti? Am citit conventia cu Slovacia si nu se specifica de venituri din comisioane. Ar trebuie sa le ...
14Apr2024
Venitul din comisioane obtinute de nerezidentii din Italia si Belgia
de
Anca Bilas
valabil la 14 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala are incheiate contracte de comision cu persoane juridice impozabile din Italia pentru remunerarea comenzilor contractate in Italia si transmise in Romania. Daca persoana din Italia prezinta certificat de rezidenta fiscala, se mai opreste la sursa impozit pe veniturile nerezidentilor in Romania? Daca da, care va fi valoarea acestuia? Aceeasi situatie este valabila si ...
09Apr2024
Comision. Cota de impozit nerezidenti conform conventiei de evitare a dublei impuneri
de
Elena Garofil
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: Socitatea vinde in sistem OSS marfa prin intermediul platformei Emag in Ungaria, Bulgaria si Polonia.Daca avem cetificatele de evitarea a dublei impuneri pentru facturile de comision calculam impozit pe netezidenti? Daca da, ce procente aplicam?
25Mar2024
Impozit pe dobanzi platite unui nerezident
de
Anca Ivanov
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: O societate din Romania primeste o factura de la o societatea din Italia, reprezentand dobanzi aferente unui imprumut.1. Care este cota de impozit pentru nerezidenti?2. Trebuie sa cerem certificat de rezidenta fiscala de la firma din Italia, daca ne este prezentat certificatul de rezidenta fiscala se mai retine impozit?3. Cand se retine si se plateste impozitul, in momentul platii ...
05Mar2024
Achizitie servicii din Spania. Declaratii fiscale in Romania
de
Liviu Sapunaru
valabil la 05 Mar 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit si platitoare de tva primeste lunar o factura de prestari servicii management creatie (client service) de la o persoana inregistrata in Spania, cu cod de tva de Spania, inregistrata in VIES. Factura emisa este fara TVA si se aplica taxarea inversa. Serviciile sunt prestate efectiv din Spania. Societatea a primit certificat de rezidenta a partenerului ...
Un produs marca