Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Aspecte fiscale prime si dobanzi platite unui partener extern
valabil la 12 Feb 2024
Intrebare: 1. Incheiem contracte de schimb valutar la termen (optiuni - Vanilla Call) cu o companie din cadrul grupului din care facem parte, care este rezidenta a statului Belgian. Pentru fiecare astfel de contract platim ceea ce numesc ei premium amount. Aceasta suma nu reprezinta contraprestatia unui serviciu in sine ci este o cheltuiala atasata instrumentului financiar. (noi in contabilitate o inregistram pe 668).
Am solicitat certificat de rezidenta pentru aceasta categorie de venit insa ei sustin faptul ca ei nu inregistreaza un venit din acest tip de tranzactii, fiind un intermediar intre noi si o firma de brokeraj (probabil tot externa), ei doar transmit suma incasata de la noi catre firma de brokeraj si nu pot include in certificatul de rezidenta aceasta categorie de venit. In aceasta situatie care ar trebui sa fie tratamentul contabil si fiscal al acestui tip de sume? Ar trebui sa retinem in Romania vreun tip de impozit aferent acestora conform conventiei de evitare a dublei impuneri?
2. Cand ar trebui sa recunosc pe cheltuieli aceasta prima ? La momentul incheierii contractului si plata efectiva a primei? Sau la momentul scadentei contractului (pana atunci sa fie intr-un 471)? Ar trebui declarate in vreo declaratie aceste sume?
3.Tot in legatura cu speta anterioara, uneori avem intarzieri la plata acestor prime, motiv pentru care compania din cadrul grupului ne calculeaza si platim dobanzi. Noi in acest moment inregistram aceste sume pe contul 666. As dori sa stiu si in acest caz care sunt tratamentele contabile si fiscale corecte, pentru aceste dobanzi.
Atasez un exemplu de contract. Pentru orice alte informatii suplimentare va rog sa ma contactati pe e-mail sau la tel. 0742.13.44.12.
Am solicitat certificat de rezidenta pentru aceasta categorie de venit insa ei sustin faptul ca ei nu inregistreaza un venit din acest tip de tranzactii, fiind un intermediar intre noi si o firma de brokeraj (probabil tot externa), ei doar transmit suma incasata de la noi catre firma de brokeraj si nu pot include in certificatul de rezidenta aceasta categorie de venit. In aceasta situatie care ar trebui sa fie tratamentul contabil si fiscal al acestui tip de sume? Ar trebui sa retinem in Romania vreun tip de impozit aferent acestora conform conventiei de evitare a dublei impuneri?
2. Cand ar trebui sa recunosc pe cheltuieli aceasta prima ? La momentul incheierii contractului si plata efectiva a primei? Sau la momentul scadentei contractului (pana atunci sa fie intr-un 471)? Ar trebui declarate in vreo declaratie aceste sume?
3.Tot in legatura cu speta anterioara, uneori avem intarzieri la plata acestor prime, motiv pentru care compania din cadrul grupului ne calculeaza si platim dobanzi. Noi in acest moment inregistram aceste sume pe contul 666. As dori sa stiu si in acest caz care sunt tratamentele contabile si fiscale corecte, pentru aceste dobanzi.
Atasez un exemplu de contract. Pentru orice alte informatii suplimentare va rog sa ma contactati pe e-mail sau la tel. 0742.13.44.12.
• Tip societate: S.A.
• Numar de angajati: peste 50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: Comert cu ridicata produse lactate
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 12 feb 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 127104 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Impozite nerezidenti
24Iul2024
Impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Gina Popescu
valabil la 24 Iul 2024
Intrebare: O societate inregistrata ca platitor de TVA presteaza servicii de gasire a studentilor pentru universitatile din Australia si Canada. In schimbul acestor servicii, societatea incaseaza un comision de la aceste universitati. De curand, am primit o factura de la ICEF Germania, cu cod valid de TVA in VIES, societate care organizeaza evenimente in care firmele cu statut de agenti se intalnesc cu ...
17Iul2024
Achizitionare servicii intracomunitare. Impozit pe nerezidenti
de
Gina Popescu
valabil la 17 Iul 2024
Intrebare: Directorul general va face un curs de specializare in Danemaca.Este necesar sa avem certificat de rezidenta fiscala pentru acest serviciu extern, astfel incat sa nu fim nevoiti sa retinem impozit pe nerezidenti?
08Iul2024
Imprumut nerezident. Contract, inregistrare, impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Elena Garofil
valabil la 08 Iul 2024
Intrebare: O SRL din Romania este imprumutat cu dobanda de catre asociatul sau nerezident cu sediul in Israel.Va rugam sa specificati ce trebuie sa contina exact clauze contractului de imprumut, monografia contabila si regimul impozitarii la sursa a veniturilor din dobanzi (cota impozit, declarare etc). pentru nerezident.
05Iul2024
Prestari servicii. Client unic din Elvetia
de
Vera Constantin
valabil la 05 Iul 2024
Intrebare: Firma din RO - cod CAEN Repararea si intretinerea navelor si barcilor va presta servicii pe baza de factura catre o firma din Elvetia. Societatea intentioneaza sa aiba un contract de munca activ 8h (in speta administratorul).Ce implicatii ar fi? Impozit pe nerezidenti? Dependenda de un singur client ar conduce la trecerea la platitor de impozit pe profit? Din punctul de vedere al tva ar fi ...
01Iul2024
Declaratia 030D700
de
Vera Constantin
valabil la 01 Iul 2024
Intrebare: Certificatul si NIF-ul pentru administratorii nerezidenti se poate obtine si de la Registrul Comertului, dupa constituirea societatii sau doar de la ANAF prin depunerea declaratiei 030?
01Iul2024
Imprumut de la societatea mama.
de
Elena Garofil
valabil la 01 Iul 2024
Intrebare: Societatea mama din Polonia acorda un imprumut pe termen scurt (pe o perioada de 6 luni) unei societati afiliate din Romania platitoare de impozit pe profit. Societatea din Romania inregistreaza lunar dobanda, urmand a fi platita la maturitate impreuna cu imprumutul. Care sunt implicatii contabile si fiscale pentru societatea din Romania?
Un produs marca