Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Baza de impozitare - pagina 19
04Mar2020
Vanzare marfa dupa suspendarea activitatii
de
Anca Ivanov
valabil la 04 Mar 2020
Intrebare: SC M SRL si-a suspendat activitatea incepand cu 01.10.2020 pe o perioada de 3 ani, prin inscrierea suspendarii la Oficiul Registrului Comertului. Societatea are marfuri in stoc in valoare de 10.000 lei. In data de 12 decembrie 2019 societatea vinde toate marfurile din stoc de 10.000 lei (societatea in perioada suspendarii nu se mai aprovizioneaza de la furnizori cu alte marfuri). Societatea ...
26Feb2020
Telefoane primite cu titlu gratuit in baza unei facturi cu reducere 100%
de
Olguta Crevelescu
valabil la 26 Feb 2020
Intrebare: O societate micro primeste telefoane la prelungirea contractului de telefonie mobila, cu discount 100% pe aceeasi factura. Pentru telefoanele cu valoare sub 2.500 lei discountul se contabilizeaza in contul 7588 (si concomitent 603 = 303). Pentru telefoanele cu valoare peste 2.500 lei venitul (echivalentul amortizarii lunare) se inregistraza in contul 7584 pe masura amortizarii lunare.Venitul ...
25Feb2020
Ajustarea TVA pentru creanta partial anulata
de
Anca Ivanov
valabil la 25 Feb 2020
Intrebare: In luna octombrie 2019 a fost confirmat planul de reorganizare, in care creanta societatii X a fost redusa cu 70%. Sentinta a fost publicata in BPI in luna noiembrie 2019. In Hotararea judecatoresca de confirmare a planului de reorganizare se prevede cu drept de apel in 7 zile de la comunicarea hotararii prin publicare in BPI. Conform informatiilor de pe site-ul Curtii de Apel, unul ...
23Feb2020
Cota TVA in cazul vanzarii de terenuri
de
Simona Stanculescu
valabil la 23 Feb 2020
Intrebare: O societate comerciala platitoare de tva a achizitionat in anul 2019 un teren de la o persoana fizica. Acum, acest teren se vinde catre o persoana juridica platitoare de tva. S-a obtinut certificat de urbanism pe care scrie ca respectivul teren este construibil doar pentru amenajari spatii verzi, alei, scene provizorii pentru spectacole si neconstruibil pentru cladiri sau alte imobile.Cum se ...
20Feb2020
Diferente de curs valutar. Impozitare microintreprindere
de
Vera Constantin
valabil la 20 Feb 2020
Intrebare: Pentru o microintreprindere, veniturile din curs valutar se impoziteaza? Cu 1% sau 3%?
21Feb2020
Produse finite. Vanzare sub cost de productie
de
Vera Constantin
valabil la 21 Feb 2020
Intrebare: O societate comerciala cu activitate de productie profile PVC realizeaza profilele din PVC pe trei categorii de calitate, in functie de gradul de defect rezultat din procesul de productie. In acest sens doreste si o evidentiere a productiei obtinute pe trei categorii de calitate. La momentul vanzarii, profilele PVC vor avea preturi diferite in functie de categoria de calitate. Care este ...
21Feb2020
Transportul. Operatiune accesorie livrarii de bunuri
de
Anca Ivanov
valabil la 21 Feb 2020
Intrebare: Firma noastra (X) din Romania livreaza marfa firmei Y din UE fara tva (se indeplinesc toate conditiile). Transportul este in sarcina firmei Y, dar il mandateaza pe X sa faca o comanda de transport, urmand sa ii achite transportul. Transportatorul ii factureaza firmei X 100 euro + tva. Firma X doreste sa ii factureze firmei Y transportul pe aceeasi factura cu marfa, astfel incat sa isi recupereze ...
08Feb2020
Cifra de afaceri pentru trecere de la impozit pe venit la impozit pe profit
de
Olguta Crevelescu
valabil la 08 Feb 2020
Intrebare: Sunt o firma platitoare de impozit pe venit si la sfarsitul anului 2019 avem uramtoarea situatie:Venituri din vanzare produse finite - 7015, 2.956.359 leiVenituri din servicii prestate - 704, 41.100 lei cumulat = 2.997.459 lei * 4.7793 = 627.175 euroVenituri din subventie pe suprafata - 7411, 3.128.506 lei cumulat = 6.125.965 lei * 4.7793 = 1.281.770 euroVenituri din subventia pe ...
30Ian2020
Plata dividende distribuite in 2019 si in anii anteriori. Declaratia 205
de
Olguta Crevelescu
valabil la 30 Ian 2020
Intrebare: Dividende distribuite in 2018, 160.000 lei, si achitate 138.000 lei, rest de plata la 31.12.2018, 22.000 lei. In anul 2019 distribuite 100.000 lei si achitate 122.000 lei. Mentionez ca este achitata si suma restanta din 2018. In declaratia 205 la dividende platite trec suma achitata aferenta anului 2019 sau adun ce am platit pentru 2019 si 2018?
20Ian2020
Scoatere din evidenta datorii si creante. Tratament contabil si fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 20 Ian 2020
Intrebare: Care este tratamentul fiscal din punct de vedere tva in cazul furnizorilor prescrisi care se radiaza din evidenta contabila?Dar pentru clientii care nu se vor mai incasa si trebuie radiati din evidenta contabila? Din punct de vedere al impozitului pe profit ce implicatii fiscale sunt la stingerea soldurilor la clienti si furnizori (excludem varianta falimentului)?
17Ian2020
Aplicarea regimului special pentru bunurile sh. Achizitii de pe teritoriul Romaniei
de
Olguta Crevelescu
valabil la 17 Ian 2020
Intrebare: Regimul special pentru bunuri second hand se poate aplica doar daca se realizeaza o achizitie intracomunitara din UE? In cazul in care se poate aplica si pentru bunuri achizitionate din Romania, care este regimul tva si care sunt obligatiile fiscale?
16Ian2020
Ajustare TVA pentru client in faliment
de
Olguta Crevelescu
valabil la 16 Ian 2020
Intrebare: Societate comerciala care desfasoara activitati in sectorul de constructii are in evidenta creante neincasate din anii 2008-2011. Pentru acesti clienti a fost deschisa procedura de faliment. Pana la 31.12.2019 procedura de faliment nu este inchisa. Se poate face ajustarea TVA pentru facturile emise conform art. 287 lit d) din Codul fiscal valabil din 2019? In afara facturii de ajustare (intocmita ...
18Ian2020
Achizitie drepturi de autor. Tratament contabil si fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 18 Ian 2020
Intrebare: Un cabinet individual de avocat are un contract de cesiune a drepturilor patrimoniale de autor (este cesionar) de la o persoana fizica (este autor - cedent) in care este stipulata valoarea neta a contractului (2.000 euro). Ce taxe si impozite se retin, care este termenul de plata si unde trebuie ele declarate? Care este monografia contabila?
10Dec2019
Tichete cadou acordate administratorilor cu ocazia sarbatorilor
de
Olguta Crevelescu
valabil la 10 Dec 2019
Intrebare: Cenzorii si administratorii care obtin venituri asimilate salariilor pot primi tichete cadou cu ocazia sarbatorilor?
Un produs marca