Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Beneficiar intrat in faliment. Recuperarea TVA prin ajustare
valabil la 04 Nov 2019
Intrebare: O societate comerciala Trans presteaza activitatea de transport persoane prin contracte de prestari servicii, pe baza de licenta eliberata de institutiile abilitate. Societatea primeste din partea unui beneficiar firma x (client), printr-un administrator judiciar, o notificare privind deschiderea procedurii insolventei clientului firma x, notificare prin care suntem anuntati sa ne inscriem la masa credala. Societatea Trans s-a inscris la masa credala. Ulterior am primit o instiintare cu privire la intrarea in faliment a clientului X si am fost anuntati ca nu vom primi bani prin inscrierea la masa credala, dar putem recupera tva-ul inscris pe facturile emise de firma Trans.
Ce demersuri trebuie sa faca firma Trans pentru a recupera acel tva?
Ce demersuri trebuie sa faca firma Trans pentru a recupera acel tva?
Raspuns: ”Recuperarea” TVA va fi realizata direct de societatea TRANS, prin ajustarea bazei de impozitare a TVA ca urmare a faptului ca beneficiarul X a intrat in faliment, prin aplicarea prevederilor art. 287 lit. d din Codul fiscal.
Practic, se va emite o factura de stornare, in rosu, corespunzatoare sumei neincasate, dar care nu va fi trimisa si beneficiarului X, asa cum reiese din prevederile art. 330 alin. 2 din Codul fiscal si pct. 32 alin. 1 din Normele metodologice date in aplicarea art. 287 din Codul fiscal.
Prin ajustarea bazei de impozitare se va anula TVA colectata initial, iar ”recuperarea” se va realiza prin intermediul jurnalului de vanzari si a decontului de TVA, diminuandu-se taxa colectata aferenta perioadei curente de raportare.
alarm Descarca aici Programul Special de Alerta PortalContabilitate.ro!
Asigura-te, astfel, ca vei fi mereu primul care afla Noutatile PortalContabilitate.ro! ...clic aici
Asigura-te, astfel, ca vei fi mereu primul care afla Noutatile PortalContabilitate.ro! ...clic aici
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria TVA
25Apr2024
Facturare. Taxare inversa si impozitare in colaborarea cu amazon USA
de
Liviu Sapunaru
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra vinde prin Amazon USA produse care pleaca direct din China catre depozitul lor.Am primit primele facturi de la Amazon:- factura de servicii (Amazon fees) cu TVA de 19%- factura de publicitate (Ads fees) cu TVA de 19%Pe facturile emise de Amazon nu se mentioneaza codul nostru de TVA. Amazon mentioneaza pentru ei un cod TVA cu EU.1. Va rog sa imi spuneti daca sunt ...
25Apr2024
Nerezidenti. Renuntare la codul de tva
de
Vera Constantin
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: O societate din UE este inregistrata ca platitoare de TVA in Romania in mod direct (nu are sediu fix aici si nu este inregistrata prin reprezentant fiscal). Incepand cu 1 iulie doreste sa renunte la codul de platitor de TVA atribuit de autoritatile romane.Va rugam sa ne detaliati procedura care trebuie urmata, inclusiv termene si mod de completare eventuale declaratii, atat pentru anularea ...
25Apr2024
Darea in plata imobil
de
Elena Garofil
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: O persoana fizica straina nerezidenta in Romania preia de la o persoana juridica romana prin dare in plata un imobil situat pe teritoriul Romaniei. Aceasta operatiune intra in sfera de aplicare a tva?
24Apr2024
Vanzare teren arabil. Depasire plafon de scutire TVA
de
Dana Hristu
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala, neplatitoare de TVA, cu codul CAEN 0111 - Cultivarea cerealelor (exclusiv orez), plantelor leguminoase si a plantelor producatoare de seminte oleaginoase vinde in luna aprilie un teren arabil si depaseste cifra de afaceri de 300.000 lei. Societatea devine platitoare de TVA cu luna urmatoare sau nu, avand in vedere ca operatiunile privind terenurile arabile sunt scutite ...
24Apr2024
Achizitiile intracomunitare de materie prima din Germania. Proceduri, documente si obligatii
de
Liviu Sapunaru
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra achizitioneaza materie prima din Germania. Marfa este livrata de catre furnizor, platitor de TVA, prin firme de curierat catre noi, firma platitoare de TVA. Factura de marfa contine si contravaloarea transportului. In acest caz trebuie sa mai detinem documente de transport, adica CMR sau AWB in cazul de fata, pentru a justifica achizitia intracomunitara?
24Apr2024
Selfbilling
de
Anca Bilas
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: O firma din Romania platitoare de TVA presteaza servicii de transport marfa unei firme din Austria - LKW WALTER - casa de expeditii inregistrata in scopuri de TVA in Austria. LKW WALTER emite autofactura cu taxare inversa in numele societatii din Romania dupa fiecare transport.Cum se inregistreaza facturile si ce declaratii trebuie sa intocmim? In decontul de tva unde trebuie sa apara? La ce ...
Un produs marca