Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Bonificatie impozit pe profit. Suplimentare obligatie prin declaratie rectificativa. Pierderea bonificatiei
valabil la 14 Nov 2020
Intrebare: Pentru trimestrul III 2020, societatea noastra a calculat si platit impozit pe profit. Deoarece am platit impozitul pana la data limita de declarare/plata conform calendarului ANAF (26.10.2020), am solicitat si bonificatia de 10% in baza OUG 99/2020 art. III pct. (1).
Ulterior inchiderii situatiilor financiare aferente trimestrul III 2020 si depunerii declaratiei D100, am constatat ca in luna septembrie au fost inregistrate eronat in minus cheltuieli nedeductibile fiscal. Din punct de vedere contabil, corectia am facut-o la momentul constatarii, la luna octombrie 2020. Intrucat cheltuiala nedeductibila era aferenta trimestrului III 2020, din punct de vedere fiscal, ar trebui depusa o declaratie rectificativa D100 si sa platim o diferenta de impozit.
In situatia depunerii declaratiei rectificative D100 in care va fi trecut un impozit mai mare decat cel declarat si platit initial, mai beneficiem de bonificatia de 10% pentru suma platita in termen? In situatia in care beneficiem in continuare de bonificatie, in D100 rectificativa, este corect sa trecem in coloana 2 (suma corectata) randul (bonificatie), suma aferenta bonificatiei de care am beneficiat initial astfel incat sa ramana de plata impozitul aferent corectiei?
Ulterior inchiderii situatiilor financiare aferente trimestrul III 2020 si depunerii declaratiei D100, am constatat ca in luna septembrie au fost inregistrate eronat in minus cheltuieli nedeductibile fiscal. Din punct de vedere contabil, corectia am facut-o la momentul constatarii, la luna octombrie 2020. Intrucat cheltuiala nedeductibila era aferenta trimestrului III 2020, din punct de vedere fiscal, ar trebui depusa o declaratie rectificativa D100 si sa platim o diferenta de impozit.
In situatia depunerii declaratiei rectificative D100 in care va fi trecut un impozit mai mare decat cel declarat si platit initial, mai beneficiem de bonificatia de 10% pentru suma platita in termen? In situatia in care beneficiem in continuare de bonificatie, in D100 rectificativa, este corect sa trecem in coloana 2 (suma corectata) randul (bonificatie), suma aferenta bonificatiei de care am beneficiat initial astfel incat sa ramana de plata impozitul aferent corectiei?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 14 nov 2020.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123199 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
26Apr2024
Calcul impozit pe profit trimestrul I 2024 diminuat cu pierderea fiscala a anului 2023
de
Gina Popescu
valabil la 26 Apr 2024
Intrebare: La 31.12.2023 societatea a avut o pierdere fiscala de 75.693 ron. La 31.03.2024 realizeaza un profit de 162.436 ron. Daca ar fi sa recuperez integral pierderea fiscala ar rezulta un profit impozabil de 86.743 ron. Conform noilor modificari trebuie sa platesc impozit pentru minim 30% din profit, adica 162.436*30% = 48.731 ron. Deci eu cred ca pot sa deduc integral pierderea fiscala a anului 2023 ...
26Apr2024
Declaratia 101
de
Gabi Popescu
valabil la 26 Apr 2024
Intrebare: 2 asociati si administratori detin 2 societati, ambele platitoare de impozit pe profit din 2023. Prima societate a devenit platitoare de impozit pe profit incepand cu anul 2023, nemaiavand un salariat cu norma intreaga. A calculat, declarat in D100 si platit, pana in 25 ale trimestrului urmator, impozitul pe profit pentru trimestrele 1, 2 si 3, dar si pentru trimestrul 4 2023, desi nu trebuia. A ...
25Apr2024
Creante prescrise
de
Bajan Camelia
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Creantele neincasate sunt mai vechi de 3 ani. Am trimis in fiecare an extras de cont pentru confirmare la care nu am primit niciun raspuns sau s-au intors ca destinatar negasit.Se pot trece pe cheltuieli deductibile?
25Apr2024
Impozit pe profit. Dividende primite
de
Mugur Durgheu
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Dividendele primite de catre o firma X, platitoare de impozit pe profit, de la o persoana juridica Y intra in calculul impozitului pe profit al firmei X?
25Apr2024
Calcul impozit minim pe cifra de afaceri
de
Anca Bilas
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Va rugam sa ne prezentati taxa de 1% asupra cifrei de afacere (mod de calcul, deduceri, inregistrari contabile, comparatie cu impozitul pe profit etc.). Societatea are pierdere la finele exercitiului financiar 2023.Cum se acopera aceasta in cazul unui eventual profit in primul trimestru din 2024?
25Apr2024
Pierderile fiscale anuale stabilite prin declaratia de impozit pe profit
de
Vera Constantin
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: In acord cu codul art. 31 care prevede:(7) Pierderile fiscale anuale stabilite prin declaratia de impozit pe profit aferente anilor precedenti anului 2024/anului care incepe in 2024, ramase de recuperat la data de 31 decembrie 2023, se recupereaza din profiturile impozabile realizate incepand cu anul 2024, in limita a 70% din profiturile impozabile respective, pe perioada ramasa de recuperat ...
Un produs marca