Calcul cost de indatorare
1. Dobanzi si diferente de curs valutar imprumut primit de la grup
Societatea are actionar majoritar un holding din Malta de la care a primit imprumuturi lei si euro cu dobanda in valuta si lei. Nu stiu daca o incadrez ca facand parte dintr-un grup sau asociere ca sa stabilesc plafonul deductibil al dobanzilor. Firma mama din grup este inregistrata in Romania ca si SA, iar asociatul majoritar al acesteia a solicitat la nivel de grup consolidarea situatiilor financiare la nivelul grupului conform IFRS - in Malta.
2. In cazul in care firma are pierdere contabila si fiscala la 31.12.2023 putem deduce integral dobanda inregistrata in limita sumei de 1.000.000 euro la cursul BNR la 31.12.2023 de 4.9746 lei ?
Va rugam sa ne trimiteti un calcul al costurilor indatorarii pe care le putem deduce in 2023, tinand cont de cifrele de mai jos si sumele care se reporteaza in anii urmatori:
Rezultat inainte de impozit pe profit (410,139.92)
Cheltuieli de exploatare din care: 3,138,418.99
Cheltuieli cu amortizarea 1,114,771.96
Cheltuieli nedeductibile8,856.50
Cheltuieli financiare din care: 4,457,832.91
Dobanzi imprumut intragrup1,080,584.50
Dobanzi credite bancare2,044,196.53
Pierdere diferente de curs valutar1,333,051.88
Total venituri exploatare 6,217,634.72
Venituri financiare din care: 977,333.76
Castig diferente de curs valutar977,333.76
3. Dobanzile calculate in anii precedenti, cand firma a fost platitoare de impozit pe microintreprindere pot fi reportate fiscal, in anii urmatori cand firma a devenit platitoare de impozit pe profit?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 19 mar 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123204 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!