Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Calcul impozit pe profit. Microintreprinderi
valabil la 25 Ian 2011
Intrebare: O societate comerciala avand ca obiect de activitate comertul, prezinta urmatoarele informatii:
- la data de 31.12.2009: pierdere fiscala cumulata=25.000lei in conditiile in care a platit in trimII+III+IV ale anului 2009 impozit minim 2*550+367=1.467lei si in trim I a avut pierdere fiscala;
- in perioada 01.01.2010 - 30.09.2010: pierdere fiscala aferenta numai acestei perioade = 2.000lei si impozit minim platit = 3*550= 1.650lei;
- in perioada 01.10.2010 - 31.12.2010: (date aferente numai acestei perioade): total venituri = 10.000lei, total cheltuieli (fara impozit pe profit, inclusive cheltuieli protocol) = 7.000lei; Cheltuieli protocol aferente anului 2010 = 3.000lei, din care aferente perioadei oct.2010-dec.2010 = 1.000lei
Va rugam sa precizati :
1. care este impozitul pe profit de plata pentru trimestrul IV an 2010 in cazul in care definitivarea exercitiului de efectueaza la data 25.02.2011 sau 25.04.2011?
2. Societatea poate opta pana la 31.01.2011 pentru plata impozitului pe veniturile microintreprinderilor in cazul in care :
- la data de 31.12.2010 toate conditiile privind microintrepriderile conform art. 112.1 alin (1) din Codul fiscal sunt indeplinite
si
- inainte de data intrarii in vigoare a impozitului minim societatea a fost platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor si apoi impozit profit?
- la data de 31.12.2009: pierdere fiscala cumulata=25.000lei in conditiile in care a platit in trimII+III+IV ale anului 2009 impozit minim 2*550+367=1.467lei si in trim I a avut pierdere fiscala;
- in perioada 01.01.2010 - 30.09.2010: pierdere fiscala aferenta numai acestei perioade = 2.000lei si impozit minim platit = 3*550= 1.650lei;
- in perioada 01.10.2010 - 31.12.2010: (date aferente numai acestei perioade): total venituri = 10.000lei, total cheltuieli (fara impozit pe profit, inclusive cheltuieli protocol) = 7.000lei; Cheltuieli protocol aferente anului 2010 = 3.000lei, din care aferente perioadei oct.2010-dec.2010 = 1.000lei
Va rugam sa precizati :
1. care este impozitul pe profit de plata pentru trimestrul IV an 2010 in cazul in care definitivarea exercitiului de efectueaza la data 25.02.2011 sau 25.04.2011?
2. Societatea poate opta pana la 31.01.2011 pentru plata impozitului pe veniturile microintreprinderilor in cazul in care :
- la data de 31.12.2010 toate conditiile privind microintrepriderile conform art. 112.1 alin (1) din Codul fiscal sunt indeplinite
si
- inainte de data intrarii in vigoare a impozitului minim societatea a fost platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor si apoi impozit profit?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 1-10 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: comert
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 25 ian 2011.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123622 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
09Mai2024
Inregistrare provizion creante neincasate. Depunere D101
de
Gina Popescu
valabil la 09 Mai 2024
Intrebare: Buna ziua,In cazul unei SRL care din 01.10.2023 a devenit platitoare de impozit pe profit:1. pentru avansurile pentru prestari de servicii achitate pe baza de factura in octombrie, noiembrie, decembrie 2022 (soldul contului 4092 la 31.12.2023= 22000 lei) se pot constitui provizioane? Va rog monografia contabila si stabilirea deductibilitatii la calculul impozitului pe profit pe trim. 4 ...
09Mai2024
Recuperare pierdere 2023
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 09 Mai 2024
Intrebare: La o firma platitoare de impozit/profit care in anul 2023 a avut o pierdere fiscala in suma de 500.000 lei, iar la trim. I 2024 a avut profit contabil in suma de 40.000 lei, trebuia sa plateasca vreun impozit pe profit la 25.04.2024? Daca nu am facut recuperarea pierderii in limita a 70% din profiturile impozabile, pot sa o fac la trimestrul urmator?
09Mai2024
Tratament fiscal lipsa in gestiune
de
Anca Bilas
valabil la 09 Mai 2024
Intrebare: In urma unui control fiscal pe partea de comert se constata o lipsa in gestiune in valoare de 10.000 lei. Pentru a nu afecta rezultatul exercitiului financiar cheltuiala (658) rezultata se acopera din fondurile proprii in urma unei hotarari AGA. Si in acest caz la caculul impozitului pe profit suma din contul 658 ramane nedeductibila fiscal, chiar daca pentru aceeasi suma s-a creat un venit ...
08Mai2024
Reducere OUG 1532020. Rectificare D101 dupa depunerea situatiei financiare
de
Constanta Popa
valabil la 08 Mai 2024
Intrebare: Am depus bilantul pe 2023 si am constatat ca la depunerea declaratiei 101 - impozit profit, programul de contabilitate calculeaza o reducere a impozitului pe profit conform OUG 153/2020, eu neluand in calcul aceasta reducere a impozitului pe profit.Cand transmit declaratia 101 mai iau in calcul aceasta reducere care este destul de consistenta? Cum procedez in aceasta situatie sau ignor ...
07Mai2024
Organizare eveniment cu parteneri de afaceri
de
Mihaela Corneanu
valabil la 07 Mai 2024
Intrebare: Societatea noastra implineste 15 ani de activitate. Cu acest prilej, cu scop de reclama si publicitate, cu scop de crestere al imaginii companiei, cu scop de multumire partenerilor nostri dorim sa organizam un eveniment de o zi, de networking care se incheie cu un eveniment festiv. Costurile cu organizarea acestui eveniment, incluzand si cazarea partenerilor nostri dorim sa includem intr-un ...
07Mai2024
Calcul capitaluri ajustate conform OUG 1532020
de
Anca Bilas
valabil la 07 Mai 2024
Intrebare: In cadrul calculului capitalului propriu ajustat conform OUG 153/2020 se iau in considerare rezervele constituite in baza profitului reinvestit, aceea fiind deja o facilitate?
Un produs marca