Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Calcul impozit pe profit si rezerv
valabil la 31 Ian 2013
Intrebare: Constituirea rezervei legale si monografia contabila aferenta
Situatie la 31.12.2012 inainte de calculul impozitului pe profit la 31.12.2012
Capital social 100.000 ron
Reserve legale 20 ron
Total venituri 11.692.794 ron ,
Total cheltuieli inclusiv impozit pe profit 11.240.939 ron ,
impozit pe profit 57.294 ron
Cheltuieli nedeductibile : 57.294 ron ( impozit pe profit ) , 17.564 ron ( penalitati , majorari , amenzi ) , 13.435 ron ( donatii , sponsorizari ) 44.919 ron ( alte cheltuieli nedeductibile ) .
Rezerve legale constituite in anii anteriori pana acum 20 ron, nu avem venituri neimpozabile si nici cheltuieli aferente acestor venituri .
Valoare rezervei legale deductibile fiscal la 31.12.2012 ce se poate constitui este de : (11.692.794-11.240.939 + 57294 ) x 5% = 25.457 sau pana la 20 % din capitalul social adica 20.000 ron. Rezulta ca in cazul nostru rezerva legala deductibila fiscal la 31.12.2012 este de 20.000 - 20 = 19.980 ron?
Asta inseamna ca in momentul in care la 31.12.2012 imi calculez impozitul pe profit suma de 19.980 se va scade din profitul impozabil respectiv imi va scadea impzitul pe profit cu 19.980 x 16 % = 3.196 ron . (adica 19.980 ron reprezinta cheltuieli deductibile la calculul impzitului pe profit?)
Calculul impozitului pe profit la 31.12.2012 va fi astfel;
(11.692.794 - 11.240.939 + 57.294 +17.564 + 13.435 + 44.919 - 19.980) x16 % = 565.087x16% = 90.414
Rezulta un impozit pe profit de 90.414 ron la 31.12.2012 , respective un rest de impozit de plata la 31.12.2012 de 90.414 -57.294-13435(cheltuielile cu donatiile se incadreaza in limita legala)=19.685 ron?
Monografia contabila la
31.12.2012 129 = 1061 suma 19.980 ron?
31.01.2013 117 = 129 suma 19.980 ron?
Va rog frumos sa imi precizati monografia contabila, respectiv sumele.
Situatie la 31.12.2012 inainte de calculul impozitului pe profit la 31.12.2012
Capital social 100.000 ron
Reserve legale 20 ron
Total venituri 11.692.794 ron ,
Total cheltuieli inclusiv impozit pe profit 11.240.939 ron ,
impozit pe profit 57.294 ron
Cheltuieli nedeductibile : 57.294 ron ( impozit pe profit ) , 17.564 ron ( penalitati , majorari , amenzi ) , 13.435 ron ( donatii , sponsorizari ) 44.919 ron ( alte cheltuieli nedeductibile ) .
Rezerve legale constituite in anii anteriori pana acum 20 ron, nu avem venituri neimpozabile si nici cheltuieli aferente acestor venituri .
Valoare rezervei legale deductibile fiscal la 31.12.2012 ce se poate constitui este de : (11.692.794-11.240.939 + 57294 ) x 5% = 25.457 sau pana la 20 % din capitalul social adica 20.000 ron. Rezulta ca in cazul nostru rezerva legala deductibila fiscal la 31.12.2012 este de 20.000 - 20 = 19.980 ron?
Asta inseamna ca in momentul in care la 31.12.2012 imi calculez impozitul pe profit suma de 19.980 se va scade din profitul impozabil respectiv imi va scadea impzitul pe profit cu 19.980 x 16 % = 3.196 ron . (adica 19.980 ron reprezinta cheltuieli deductibile la calculul impzitului pe profit?)
Calculul impozitului pe profit la 31.12.2012 va fi astfel;
(11.692.794 - 11.240.939 + 57.294 +17.564 + 13.435 + 44.919 - 19.980) x16 % = 565.087x16% = 90.414
Rezulta un impozit pe profit de 90.414 ron la 31.12.2012 , respective un rest de impozit de plata la 31.12.2012 de 90.414 -57.294-13435(cheltuielile cu donatiile se incadreaza in limita legala)=19.685 ron?
Monografia contabila la
31.12.2012 129 = 1061 suma 19.980 ron?
31.01.2013 117 = 129 suma 19.980 ron?
Va rog frumos sa imi precizati monografia contabila, respectiv sumele.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 31 ian 2013.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123718 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
14Mai2024
Lichidare societate. Stabilire rezultat din lichidare. Monografii contabile.
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 14 Mai 2024
Intrebare: O firma cu impozit pe profit, fara salariati, neplatitoare de tva, doreste sa se inchida. Are pierdere in 1171 de 39.140 lei si din 2018 nu a mai desfasurat activitate, are doar comisioane bancare si factura de servicii contabilitate. Are in balanta sold la 462 de 13.000 lei si la 4551 sold de 25.900 lei, capital social 200 si rezerva legala 40 lei. Va rog sa imi spuneti daca sumele din ...
14Mai2024
Impozit pe profit. Monografie contabila. Stabilire rezultat fiscal
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 14 Mai 2024
Intrebare: In cazul unui composesorat care detine o padure, exploateaza lemnul si il vinde exclusiv catre diverse societati comerciale (are exclusiv venituri din vanzarea materialului lemnos), care sunt obligatiile fiscale (impozit pe profit si declaratii trim/anual)? Cum se calculeaza impozitul pe profit si care este monografia contabila legata de speta prezentata? Mentionam faptul ca banii incasati din ...
13Mai2024
Impozitul pe profit in contabilitate si corelatia cu declaratia fiscala
de
Liviu Sapunaru
valabil la 13 Mai 2024
Intrebare: Cum se inregistreaza impozitul pe profit in trimestrul 4 si ce corelatii sunt intre fisa contului 4411 si declaratia 101 daca firma, care a fost platitoare de profit pe tot parcursul anului 2023 a inregistrat si declarat profit in primele trei trimestre, declarand impozit pe profit astfel: trim. 1 = 24.000, trim. 2 = 50.100, trim. 3 = 30.200, iar in trimestru 4 societatea realizeaza un profit ...
13Mai2024
Tratarea sumei achitate in plus si a creantei neincasate in cazul furnizorului in insolventa
de
Liviu Sapunaru
valabil la 13 Mai 2024
Intrebare: A fost achitat un furnizor de 2 ori (o data a fost platita factura catre el si a mai fost platita inca o data deorece a fost o notificare din partea bancii-cesiune de creante). Intre timp furnizorul a intrat in faliment si nu s-a mai recuperat suma de bani achitata catre el, ne-am inscris la masa credala. Nu s-a pronuntat inca falimentul. Suma care a fost achitata in plus poate fi tratata ca ...
09Mai2024
Inregistrare provizion creante neincasate. Depunere D101
de
Gina Popescu
valabil la 09 Mai 2024
Intrebare: Buna ziua,In cazul unei SRL care din 01.10.2023 a devenit platitoare de impozit pe profit:1. pentru avansurile pentru prestari de servicii achitate pe baza de factura in octombrie, noiembrie, decembrie 2022 (soldul contului 4092 la 31.12.2023= 22000 lei) se pot constitui provizioane? Va rog monografia contabila si stabilirea deductibilitatii la calculul impozitului pe profit pe trim. 4 ...
08Mai2024
Reducere OUG 1532020. Rectificare D101 dupa depunerea situatiei financiare
de
Constanta Popa
valabil la 08 Mai 2024
Intrebare: Am depus bilantul pe 2023 si am constatat ca la depunerea declaratiei 101 - impozit profit, programul de contabilitate calculeaza o reducere a impozitului pe profit conform OUG 153/2020, eu neluand in calcul aceasta reducere a impozitului pe profit.Cand transmit declaratia 101 mai iau in calcul aceasta reducere care este destul de consistenta? Cum procedez in aceasta situatie sau ignor ...
Un produs marca