Calculul impozitului pe profit anual. Completarea declaratiei D101
Situatie de calculul
Date:
Total venituri = 3.430.551 lei, din care:
- cifra de afaceri neta: 252.268 lei
- venituri neimpozabile: 1.737 lei
Total cheltuieli = 2.394.176 lei, din care:
- impozit pe profit plata pana la 30.09.20196: 225.864 lei
- total cheltuieli nedeductibile = 77.665, din care sponsorizare 1.900 lei.
Alte elemente similare veniturilor: 77.665 lei
Calculul pentru impozit pe anul 2019:
Total venituri = 3.430.551 lei
Total cheltuieli = 2.394.176 lei
Impozit pe profit = 225.864 lei
Cheltuieli nedeductibile = 77.665 lei
Elemente similare veniturilor (contul 105) = 72.222 lei
Venituri neimpozabile = -1.737 lei
Total baza de calculul: 1.410.388 lei
Impozit pe profit = 225.663 lei
Impozit pe profit platit pana la 30.09.2019: 225.864 lei
Suma de recuperat: -202 lei
Deductibilitate cont 6581 sponsorizare = 1.892* lei
Total de recuperat: -2.094 lei
Nota contabila: 691 -441/-2.094 lei
*Din suma de 1.900 lei acordata ca sponsorizari putem deduce numai suma de 1.892 lei (cifra de afaceri neta = 252.268 lei*0.5% = 1.892 lei).
Este corect acest calculul?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 29 ian 2020.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123157 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!