Cheltuieli nedeductibile. Calcul impozit pe profit 2010
In trim I-III 2010 firma inregistreaza pe 121 inainte de impozitare, pierdere in suma de 139.415 ron, astfel ca inregistreaza impozit minim aferent celor 9 luni in suma de 8.250 Ron, rezultand o pierdere de 147.665 Ron. Cheltuielile nedeductibile (protocol, delegatii, amenzi si combustibil) aferente acestei perioade sunt in suma de 47.223. Pierderea fiscala aferenta perioadei devine astfel in suma de 92.192.
In trim IV firma inregistreaza un profit de 170.361 Ron, inainte de impozitare. Cheltuielile nedeductibile sunt in suma de 13.587.
in vederea calcularii profitului impozabil si a impozitului pe profit aferent trim IV, va rog sa-mi spuneti daca am facut corect:
170.361-92192+13587=91756 RON *16%= 14.681 RON
De asemenea, va rog sa imi spuneti in situatia de mai sus si avand in vedere ca, capitalul social imi permite sa mai constitui rezerve legale in suma de 22.550 Ron, cum calculez rezerva legala de 5% pe anul 2010, la ce baza de calcul?
Si o ultima intrebare: avand in vedere ca definitivez exercitiul pana la 25.02.2011, voi depune o declaratie 101 pentru perioada ian-sept (cu impozit datorat 0 fiindca am platit si declarat impozitul minim) si inca o declaratie 101 pentru perioada oct-dec 2010 cu impozit pe profit datorat de 14.681 si fara sa mai depun declaratia 100 pentru trim IV?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 25 ian 2011.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123794 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!