Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Cheltuieli si TVA decontate in urma unui proces pierdut in instanta
valabil la 17 Dec 2011
Intrebare: Societatea noastra activeaza in domeniu constructiilor de drumuri, folosind pentru proiectele mari subcontractori.
In anul 2008, a intervenit un litigiu cu unul din subcontractori, in legatura cu valoarea prestatiei, acesta emitand o factura cu mult mai mare fata de valoarea acceptata, sustinand ca a efectuat si o parte din lucrarile executate in fapt de un alt subcontractor. Societatea noastra nu a acceptat factura, solicitand refacerea ei conform contract. Urmarea acestui fapt, subcontractorul respectiv ne-a actionat in instanta.
La terminarea proiectului (urmarii emiterii facturii finale catre client) am inregistrat in contul 408 contravaloarea lucrarilor prestate de catre subcontractorul respectiv, calculate conform sumelor negociate in contract si avand la baza Procesul verbal al clientului prin care ni se confirma executarea lucrarii.
In momentul de fata exista o hotarare judecatoreasca partiala care obliga societatea noastra la plata unei sume (debit) determinata pe baza datelor din contract, si a altor cheltuieli: onorariu avocat, cheltuieli executare. Sumele platite pentru acoperirea debitului au fost achitate, inregistrandu-se pe cont 409, celelalte sume au fost inregistrate pe cheltuielile perioadei.(mentionam ca procesul nu s-a finalizat, ajungand la Curtea de apel.)
Intrebarile noastre sunt:
1. Putem sa inregistram prin furnizori suma platita conform hotararii judecatoresti partiale, inchizand astfel conturile 408 si 409? Si cum putem deduce TVA aferenta, avand in vedere ca furnizorul nu va mai emite alta factura? Putem sa facem autofactura?
2. Cheltuielile de executare sunt cheltuieli deductibile la calculul impozitului pe profit?
In anul 2008, a intervenit un litigiu cu unul din subcontractori, in legatura cu valoarea prestatiei, acesta emitand o factura cu mult mai mare fata de valoarea acceptata, sustinand ca a efectuat si o parte din lucrarile executate in fapt de un alt subcontractor. Societatea noastra nu a acceptat factura, solicitand refacerea ei conform contract. Urmarea acestui fapt, subcontractorul respectiv ne-a actionat in instanta.
La terminarea proiectului (urmarii emiterii facturii finale catre client) am inregistrat in contul 408 contravaloarea lucrarilor prestate de catre subcontractorul respectiv, calculate conform sumelor negociate in contract si avand la baza Procesul verbal al clientului prin care ni se confirma executarea lucrarii.
In momentul de fata exista o hotarare judecatoreasca partiala care obliga societatea noastra la plata unei sume (debit) determinata pe baza datelor din contract, si a altor cheltuieli: onorariu avocat, cheltuieli executare. Sumele platite pentru acoperirea debitului au fost achitate, inregistrandu-se pe cont 409, celelalte sume au fost inregistrate pe cheltuielile perioadei.(mentionam ca procesul nu s-a finalizat, ajungand la Curtea de apel.)
Intrebarile noastre sunt:
1. Putem sa inregistram prin furnizori suma platita conform hotararii judecatoresti partiale, inchizand astfel conturile 408 si 409? Si cum putem deduce TVA aferenta, avand in vedere ca furnizorul nu va mai emite alta factura? Putem sa facem autofactura?
2. Cheltuielile de executare sunt cheltuieli deductibile la calculul impozitului pe profit?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 17 dec 2011.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123368 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria TVA
04Mai2024
Vanzare apartament catre o persoana fizica nerezidenta
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 04 Mai 2024
Intrebare: Care sunt taxele si impozitele daca cumpar, amenajez un apartament si il vand pentru un cetatean ucrainean?
04Mai2024
Deducere TVA constructie anexa
de
Anca Bilas
valabil la 04 Mai 2024
Intrebare: Asociatul unic si administratorul unei societati platitoare de tva detine un teren construibil cu o casa. Doreste sa construiasca o anexa (va fi pe acelasi CF cu casa) pe numele sau (persoana fizica). Exista un contract de comodat cu societatea in care se mentioneaza ca societatea va plati materialele pentru construirea anexei pentru ca acolo va fi sediul firmei. Se poate deduce TVA aferenta ...
04Mai2024
Anulare TVA neexigibila. Creanta prescrisa
de
Anca Bilas
valabil la 04 Mai 2024
Intrebare: Societatea este platitoare de impozit pe profit si fara niciun fel de activitate in ultimii 3 ani. Au existat doar sporadic, incasari de clienti. Societatea a fost platitoare de TVA si cu TVA la incasare pana in ianuarie 2024 cand i-a fost anulat codul de TVA conform art. 316 alin. 11 lit. e) (in deconturile a 6 luni consecutive nu au existat operatiuni in sfera TVA). In acelasi timp, societatea ...
04Mai2024
Aspecte fiscala inregistrare in scopuri de TVA in cazul serviciilor in domeniul asigurarilor
de
Anca Bilas
valabil la 04 Mai 2024
Intrebare: Avem o societate care activeaza in domeniul agentilor si brokerilor de asigurari, realizand venituri scutite fara drept de deducere, din comisionul facturat companiilor de asigurari. In cursul anului 2023 a realizat venituri din prestari servicii in suma de 140.030 lei si venituri din comision in suma de 214.031 lei, astfel cumuland veniturile, depasim plafonul de tva.Suntem obilgati sa ne ...
04Mai2024
Servicii de pictura. Client din afara UE
de
Elena Garofil
valabil la 04 Mai 2024
Intrebare: O societate din Romania presteaza servicii de pictura in Bulgaria pentru un client din Emiratele Arabe.Factura se emite fara TVA? Care sunt obligatiile declarative?
04Mai2024
ONG fara activitate economica. Inregistrare in scopuri de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 04 Mai 2024
Intrebare: La o ONG fara scop patrimonial, care are activitati de asistenta sociala cu cazare, deruleaza si proiecte europene Erasmus. Trebuie sa se inscrie in scopuri de TVA, daca nu desfasoara activitati economice?
Un produs marca