Cifra de afaceri pentru perioada fiscala a TVA
1. Cum calculeaza plafonul de 100.000 euro pentru incadrarea la TVA lunar sau trimestrial? Trebuie luate in calcul sumele aferente veniturilor din decontul 300? Acestea nu corespund cu veniturile din balanta, deoarece daca nu au fost incasate facturile, ele raman la operatiuni neexigibile.
De exemplu:
Total venituri pe anul 2021 din decontul de TVA de la randul 19 = 380.000 lei
Total cifra de afaceri pe anul 2021 conform balantei (704+706+708) = 452.004 lei
Contul 7588 = 130.000 lei (conform intrebarii nr. 2 si 3 de mai jos)
Total venituri balanta = 582.004 lei (contul 704+706+708+7588)
Societatea ramane sau nu cu TVA lunar?
2. Societatea, pe langa cele de mai sus, are emise si facturi fara TVA pentru cursuri de formare profesionala in valoare de 70.000 lei, care sunt scutite fara drept de deducere. Avem obligatia trecerii acestora in decontul de TVA la randul 15? Aceste venituri sunt inregistrate in contul 7588. Conform art. 322 alin. (2)din Codul fiscal, aceste venituri trebuie luate in calcul la stabilirea plafonului de 100.000 euro?
3. Veniturile in valoare de 60.000 lei din activitatea de invatamant desfasurata (scutite cu drept de deducere) si incasate direct in contul bancar, nefiind emise facturi pentru acestea, prin urmare nu sunt nici declarate in decontul 300. Se iau in calcul la stabilirea plafonului de 100.000 euro? Aceste venituri sunt inregistrate in contul 7588.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 17 ian 2022.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123199 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!