Consultanta specializata pentru CONTABILI 
24 spete pentru codul CAEN 2824
06Mar2024
Declaratia 394. Sanctiuni
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra a primit facturi de regularizare energie de la Enel cu valoare totala zero, respectiv baza este zero si TVA este zero.La momentul respectiv fiind cu valoare zero nu le-am inregistrat in contabilitate si implicit nu le-am declarat in declaratia 394.In cazul unui control, ce sanctiuni ni se pot aplica, avand in vedere neinregistrarea acestor facturi si nedeclararea lor in ...
12Feb2024
Recuperare contravaloare matrite de la beneficiarul produselor
de
Elena Garofil
valabil la 12 Feb 2024
Intrebare: Societatea noastra achizitioneaza matrite de la un furnizor din UE. Matritele respective raman in custodie la furnizor pentru a produce componente pentru societatea noastra. Mentionam ca furnizorul factureaza matritele fara TVA si ca nu se face transferul de proprietate al matritelor. Va rog sa ne comunicati:- tratamentul fiscal din punctul de vedere al TVA;- monografia contabila pentru ...
04Aug2023
Imobile pentru inchiriere catre salariati
de
Gabi Popescu
valabil la 04 Aug 2023
Intrebare: Societatea noastra a construit doua blocuri de locuinte (bloc A si bloc B) pentru cazarea angajatilor. Garsonierele sunt inchiriate angajatilor si utilitatile sunt refacturate chiriasilor (energie, gaz, apa). Cele doua blocuri au fost receptionate in luna mai anul 2022. Doar cateva garsoniere sunt ocupate intr-unul dintre blocuri (respectiv in bloc A) si nu sunt acoperite integral prin ...
16Iun2022
Refugiati din Ucraina
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 16 Iun 2022
Intrebare: Incepand cu luna mai 2022 am dat in folosinta cladiri care au drept destinatie locuinte de serviciu. Datorita situiatiei actuale, ele nu sunt folosite la toata capacitatea si top managementul doreste sa ajute cateva persoane din Ucraina care nu sunt angajatii companiei.Putem inchiria aceste spatii gratis catre persoane care nu sunt angajati companiei si sunt considerate refugiate? Cum am ...
11Mai2022
Achizitie matrita din Marea Britanie
de
Olguta Crevelescu
valabil la 11 Mai 2022
Intrebare: Am achizitionat o matrita in valoare de 1850 GBP de la un furnizor cu sediul in Anglia. Matrita se afla in momentul facturarii in exploatare la o firma din Bulgaria, unde va ramane in continuare si dupa transferul proprietatii catre noi. Conditia de livrare mentionata pe factura: EXW si nu are TVA.Cum trebuie interpretata factura din punctul de vedere al TVA? Trebuie declarata in VIES.
05Mai2022
Marfuri livrate dupa depozitarea in Germania. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 05 Mai 2022
Intrebare: Marfa produsa de catre o societate din Romania este comandata de catre una din afiliatele societatii (A din Germania). Livrarea marfii de catre societatea din Romania se va face catre o alta afiliata B tot din Germania, pe baza de aviz, in luna in care s-a produs marfa, urmand a fi stocata la B pana la momentul facturarii.Marfa va fi transportata de la afiliata B catre afiliata A in luna ...
31Iul2021
Livrare marfuri. Regim TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 31 Iul 2021
Intrebare: Societate inregistrata in scopuri de TVA in Romania vinde marfa catre o alta afiliata din afara UE, existand doua situatii:Situatia 1:Societatea din Romania vinde marfa catre afiliata din afara UE, factura este facuta catre afiliata din afara UE. Conditia de livrare pe factura este FOB Antwer (Belgia), marfa ajungand in Belgia de unde este incarcata pe vas si transportata catre Spania. ...
23Nov2020
Achizitie produse defecte. Recuperare costuri de reparatii de la furnizor
de
Olguta Crevelescu
valabil la 23 Nov 2020
Intrebare: Societate platitoare de TVA din Romania, a cumparat de la o firma din Thailanda componente la care a fost constatat un defect, defect ce a fost remediat de catre o firma din Romania. Pentru acest serviciu de rework facut de firma din Romania, s-a dedus TVA. La fel si pentru serviciul de transport dus-intors pentru aceste componente la si de la firma respectiva. Societatea din Romania a refacturat ...
21Oct2020
Achizitie bunuri din Romania si livrare in Marea Britanie. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 21 Oct 2020
Intrebare: Societatea A din Romania, platitoare de TVA, urmeaza sa achizitioneze materie prima de la o alta firma B din Romania. Marfa nu ajunge la sediul firmei din Romaniei, va fi livrata catre o firma din UK. Transportul este suportat de catre firma A din Romania si refacturat firmei din UK. Cum se trateaza aceasta tranzactie din punct de vedere al TVA, atat la achizitie cat si la livrare (tranzactia ...
15Sep2020
Persoane afiliate. Servicii facturate ulterior punerii in functiune imobilizare corporala
de
Elena Garofil
valabil la 15 Sep 2020
Intrebare: O firma din Japonia cu care avem relatii afiliate in urma unui control de la Fisc, s-a constatat ca au fost efectuate servicii pentru firma noastra care nu au fost facturate. Aceste servicii au fost efectuate inainte de derularea efectiva a contractului incheiat cu firma noastra.Exemplu:Un contract de prestari servicii a fost incheiat incepand cu data de 22.10.2016 pana in data 23.12.2016, ...
29Ian2020
Export bunuri. Documente justificative
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Ian 2020
Intrebare: O societate din Romania (inregistrata in scopuri de TVA) factureaza marfa catre o firma din Japonia si expedierea marfii se face direct catre o firma din America. Firma din Japonia va refactura marfa catre firma din America. Exportatorul marfii catre firma din America este societatea din Romania. Conditia de livrare - CIP Sawannah. Transportul conform conditiei de livrare este suportat de firma ...
28Ian2020
Achizitie marfuri din Polonia cu transport direct la clientul din Germania. Raportare in D300 si D390
de
Vera Constantin
valabil la 28 Ian 2020
Intrebare: O societate A din Romania, platitoare de TVA, achizitioneaza materie prima de la o firma B din Polonia. Marfa nu ajunge pe teritoriul Romaniei, este livrata catre o firma C din Germania (facturarea de catre firma A are loc in momentul in care firma din Germania trimite firmei din Romania dovada receptiei marfii). Valoarea transportului va fi inclus in valoarea produselor facturate de firma A din ...
18Nov2019
Operatiuni neimpozabile in Romania. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Nov 2019
Intrebare: O societate din Romania, platitoare de TVA, achizitioneaza materie prima de la o firma din Polonia. Marfa nu ajunge pe teritoriul Romaniei, ci este livrata din Polonia catre o firma din Germania. Transportul este suportat de catre firma din Romania si refacturat firmei din Germania. Cum se trateaza aceasta tranzactie din punct de vedere al TVA? Atat la achizitie cat si la livrare.
16Nov2019
Achizitie marfuri din Romania. Livrare directa in Germania
de
Vera Constantin
valabil la 16 Nov 2019
Intrebare: Societatea A din Romania, platitoare de TVA, achizitioneaza materie prima de la o alta firma B din Romania. Marfa nu ajunge la sediul firmei din Romaniei, ci este livrata catre o firma din Germania. Transportul este suportat de catre firma A din Romania si refacturat firmei din Germania. Cum se trateaza aceasta tranzactie din punct de vedere al TVA? Atat la achizitie cat si la livrare.
Un produs marca