884 spete pentru codul CAEN 4321
25Apr2025
Procedura de evidenta si tratamentul contabil al materialelor livrate direct la terti pentru prelucrare
de
Liviu Sapunaru
valabil la 25 Apr 2025
Intrebare: Avem un contract cu un prestator de tablouri electrice. Acesta confectioneaza tablourile cu materialele noastre. Prestatorul primeste materialele direct de la furnizorul nostru, furnizor care emite factura in numele nostru si livreaza materialele direct la depozitul prestatorului. Cum ar fi corect sa procedez in acest context astfel incat sa fiu acoperita in eventualitatea unui control? Le ...
26Apr2025
Declarare bon fiscal care indeplineste conditiile unei facturi simplificate
de
Monica Cernea
valabil la 26 Apr 2025
Intrebare: Un bon fiscal de combustibil, care contine CUI-ul, denumirea societatii, adresa si numarul de inregistrare la Registrul Comertului, cu o valoare de 200 de lei, poate fi inregistrat in contabilitate ca factura simplificata (si nu ca bon fiscal) si declarat ca atare in D394, pentru a evita diferentele aparute in e-TVA din cauza faptului ca acestea nu sunt transmise prin e-Factura?
24Apr2025
Tratamentul TVA aplicabil bateriilor din sistemele fotovoltaice on-grid si off-grid
de
Liviu Sapunaru
valabil la 24 Apr 2025
Intrebare: Avem o societate care vinde sisteme fotovoltaice care contin si baterii de acumulare. Facturile emise catre persoane fizice la sistemele fotovoltaice au TVA 9%, si la baterii TVA 19%. Se vand impreuna, ca un intreg, ce cota de TVA folosim?
24Apr2025
Regim TVA pentru servicii legate direct de bun imobil. Beneficiar din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Apr 2025
Intrebare: O societate din Romania, platitoare de TVA, factureaza prestari servicii in Germania, clientul fiind si el inregistrat in scopuri de TVA. Serviciile prestate sunt in legatura cu conductele de apa. Societatea din Romania a organizat santiere de lucru pentru fiecare lucrare si pentru angajati a luat formularul A1. Societatea din Romania trebuie sa emita factura catre Germania.1. Factura va fi cu ...
09Apr2025
Import intracomunitar. Receptie marfa diferita de data facturii
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Apr 2025
Intrebare: Firma din Romania, platitoare de TVA, efectueaza un import intracomunitar de bunuri. Factura furnizorului este emisa in luna martie, insa marfa ajunge in Romania si se receptioneaza in luna aprilie.In ce luna se face inregistrarea in contabilitate si care este cursul BNR utilizat: cel din data facturii sau cel din ziua receptiei? In mod corespunzator, cand se depune declaratia 390?
01Apr2025
Inregistrarea eronata a contractului de leasing. Corectiii contabile si fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 01 Apr 2025
Intrebare: O SRL platitoare de impozit pe venit pana la data de 31.03.2024 a inregistrat in luna septembrie 2019 un automobil achizitionat in leasing la o valoare eronata preluata din contract, respectiv s-a inregistrat in plus valoarea reziduala (preluata de doua ori). Aceasta eroare a fost depistata acum. Contractul de leasing a luat sfarsit in luna septembrie 2024, automobilul fiind amortizat complet. ...
14Mar2025
Garantie de buna executie. Tratament contabil
de
Liviu Sapunaru
valabil la 14 Mar 2025
Intrebare: Societatea a executat lucrari de instalatii electrice catre o institutie publica. In contractul de executie este specificat ca beneficiarul retine 5% din valoarea lucrarii drept garantii de buna executie. Garantia de buna executie se acorda pentru o perioada de 2 ani. La finalizarea lucrarii, se emite factura, iar la data scadentei, beneficiarul plateste in contul curent valoarea lucrarii, mai ...
14Mar2025
Prestari servicii de constructii in Belgia. Impozitare venituri salariale. TVA. Impozit pe profit
de
Monica Cernea
valabil la 14 Mar 2025
Intrebare: O societate din Romania trimite angajatii proprii in Belgia si factureaza catre o firma inregistrata in scopuri de TVA in Belgia pentru servicii de constructii. Muncitorii, calificati sau necalificati, lucreaza pe diverse santiere ale clientului. Firma din Romania este platitoare de TVA si impozit pe profit si factureaza clientul extern cu taxare inversa. De asemenea, a obtinut formularul A1 ...
09Mar2025
Inregistare telefon. Reducere puncte
de
Elena Garofil
valabil la 09 Mar 2025
Intrebare: Societatea achizitioneaza un telefon in valoare de 5727 (val. fara tva) si primeste o reducere din puncte si prelungirea abonamentului in valoare de 5726.64, astfel valoarea finala a facturii este 0.36+0.07 TVA = 0.43 ron. Care este monografia contabila pentru inregistrarea telefonului? Se poate considera obiect de inventar luand in calcul valoarea finala a facturii sau trebuie incadrat la ...
06Mar2025
Lichidare voluntara. Etape. Monografie contabila
de
Elena Garofil
valabil la 06 Mar 2025
Intrebare: Se doreste lichidarea societatii din vointa administratorului unic.Am urmatoarele conturi in balanta la data de 28.02.2025:1012 = 2001061 = 40117 = 2439,41121 = 2679,41Mentionez ca pentru anul 2023 societatea a incheiat exercitiul pe pierdere de 2147,12 lei.Care este monografia contabila si pasii de urmat pentru lichidarea societatii?
06Mar2025
Facturare avansuri. Trimestru calendaristic in 2025. Schimbarea perioadei fiscale
de
Constanta Popa
valabil la 06 Mar 2025
Intrebare: O societate construieste apartamente si vinde prin promisiune de plata pe baza de factura de avans 5 apartamente. Este platitoare de TVA trimestrial, datorita avansurilor incasate trece de plafon. Incasand avansurile trece la TVA lunar sau ramane la TVA trimestrial pana la emiterea facturilor finale?
28Feb2025
Tratamentul contabil si fiscal al unei colaborari intre doua societati
de
Liviu Sapunaru
valabil la 28 Feb 2025
Intrebare: Societatea A si B au un contract de prestari servicii. Societatea A se afla in asociere cu firma B in procente egale de 50-50%. Beneficiarul doreste o singura factura, care este intocmita de societatea A. Societatea B factureaza catre societatea A. Va rog sa-mi spuneti daca, in acest caz, societatea A face corectii de rulaj pentru contul 628 si contul 704. Societatea A raporteaza veniturile si ...
28Feb2025
SAF-T. Depunera d300 si d112
de
Elena Garofil
valabil la 28 Feb 2025
Intrebare: Daca incepand cu 1 ianuarie 2025 firmele mici trebuie sa depuna declaratia SAF-T, se mai depun declaratiile 112, 300?
28Feb2025
Achizitie materiale electronice .Facturare taxa verde
de
Vera Constantin
valabil la 28 Feb 2025
Intrebare: Societatea A, distribuitoare de materiale electrice, factureaza catre societatea B facturi in care este specificata valoarea taxei verzi pentru fiecare material. Societatea B revinde o parte din materiale pe baza de factura catre o alta societate, iar alte materiale sunt trecute in devizul de lucrari. 1. La intrarea in gestiune a materialelor, taxa verde se evidentiaza intr-un cont separat ...
Un produs marca 