389 spete pentru codul CAEN 4675
16Apr2025
Tratamentul TVA si inregistrarea contabila a accesului la o conferinta internationala desfasurata in afara UE
de
Liviu Sapunaru
valabil la 16 Apr 2025
Intrebare: O societate din Singapore ne factureaza Acces conferinta. Aceasta conferinta va avea loc in Indonezia-Bali, iar angajatul nostru va participa la ea. Cum o voi inregistra si in ce declaratii (randuri decl) o vom prinde?
16Apr2025
Microintreprindere. Baza impozabila
de
Nicolae Liviu
valabil la 16 Apr 2025
Intrebare: In anul 2024 am avut CA mai mare de 50.000.000 euro. Incepand cu anul 2025 suntem obligati la pala impozitului pe venit 1%. La ce conturi de venit aplicam 1%? Avem inregistrari pe conturile: 704, 707, 708, 7581, 7583, 766, 609 si 709).
14Apr2025
Tratamentul fiscal aplicabil livrarilor de bunuri aflate in regim vamal suspensiv intr-un alt stat membru UE
de
Liviu Sapunaru
valabil la 14 Apr 2025
Intrebare: Daca aducem marfa din SUA si o tinem in antrepozit in UE la un client, iar acesta decide sa cumpere jumatate din stocul depozitat, se poate inregistra ca livrare intracomunitara? Tin sa mentionez ca factura aferenta marfii este cu TVA UE, iar intrarea marfii a fost inregistrata in contul 357. Cantitatea aferenta livrarii este curatata de taxele vamale de clientul respectiv. Este necesara dovada ...
14Apr2025
Generare cod UIT. Import de marfuri din SUA. Tranzit
de
Vera Constantin
valabil la 14 Apr 2025
Intrebare: Dupa inchiderea tranzitului unui import extracomunitar (marfa vine din SUA) in vama din Romania (avem documentul T1), marfa a fost tinuta in antrepozit in Grecia.Cand se emite codul UIT si ce mentionam la punctul de intrare vama din tara pana la punctul de depozitare?
25Mar2025
Refacturare costuri catre salariat
de
Bajan Camelia
valabil la 25 Mar 2025
Intrebare: Societatea refactureaza anumite costuri catre angajati. Ce cont contabil se foloseste pentru inregistrarea facturii, 411 sau alt cont?
18Mar2025
Reevaluare contul 409
de
Anca Bilas
valabil la 18 Mar 2025
Intrebare: In luna decembrie am facut o plata in baza unei facturi proforme in valuta. In luna Ianuarie imi vine factura aferenta platii mele. La 31.12.2024 trebuie sa fac reevaluarea platii inregistrate in contul 4091?
14Mar2025
Consideratii privind compensarea (netting) in valute diferite in Romania
de
Liviu Sapunaru
valabil la 14 Mar 2025
Intrebare: Exista restrictii legat de stingerea unei facturi emise in euro cu sume in alta valuta? Societatea va adera la structura de netting a grupului si ar urma sa compenseze creante in euro cu datorii in lei.
02Mar2025
Exportul unui mijloc fix
de
Anca Ivanov
valabil la 02 Mar 2025
Intrebare: In octombrie 2024, am achizitionat un autoturism nou de la o persoana juridica din Dubai. Am efectuat vama pentru autoturism, am platit taxele vamale si TVA (asociind toate cheltuielile cu asigurarea si transportul conform DVI), iar valoarea acestuia a ajuns la suma de 55.000 USD. In luna ianuarie, autoturismul a fost dat in folosinta. In luna februarie, acesta se vinde unei persoane juridice din ...
26Feb2025
Anulare din oficiu si reactivare cod de TVA in aceeasi perioada fiscala de raportare
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Feb 2025
Intrebare: Am o societate care, in perioada 09.01.2025 - 22.01.2025, a avut codul de TVA anulat din cauza expirarii sediului social. Stiu ca, pentru perioada anularii, societatea colecteaza TVA, dar nu deduce TVA. De asemenea, in urma reactivarii codului de TVA, societatea poate deduce TVA pentru achizitiile de bunuri efectuate in perioada in care a avut TVA anulata, inscriind sumele respective in primul ...
24Feb2025
CASS asociati non UE pentru dividende incasate
de
Vera Constantin
valabil la 24 Feb 2025
Intrebare: Avem doi asociati de cetatenie libaneza (unul dintre ei are permis de sedere temporara, NIF, locuieste peste 180 de zile pe an in Romania) carora, in cursul anului 2024, li s-au platit dividende. Dorim sa stim daca pentru acestia trebuie sa depunem D205 sau alta declaratie privind dividendele primite si declaratia unica, daca este cazul?
07Feb2025
Dividende din Germania. Declaratia unica
de
Vera Constantin
valabil la 07 Feb 2025
Intrebare: Angajatii companiei achizitioneaza la pretul pietei actiuni ale companiei mama rezidenta in Germania si incaseaza dividende. Care sunt obligatiile declarative ale angajatului, ca si persoana fizica, pentru aceste dividende?
04Feb2025
Evidentiere penalitati la decembrie 2024
de
Vera Constantin
valabil la 04 Feb 2025
Intrebare: In luna ianuarie 2025, am facturat penalitati aferente perioadei iulie - decembrie 2024, sume destul de mari, pe care doresc sa le reflect in decembrie 2024. Va rog sa imi spuneti monografia contabila aferenta inregistrarii acestora in decembrie 2024.
24Ian2025
Campanie pentru stimularea vanzarilor
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Ian 2025
Intrebare: In cadrul unei campanii pentru stimularea vanzarilor se acorda produse gratuite consumatorului final. Produsul gratuit se livreaza cu aviz de la furnizorul meu direct la consumatorul final, fara a trece prin gestiunea mea. Cum ar trebui intocmit acest aviz avand in vedere ca sunt implicate trei parti? Trebuie sa emit o factura?
24Ian2025
Acordare discount
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 24 Ian 2025
Intrebare: Societatea nostra vinde produse catre distribuitori, care vand apoi catre cumparatorul final. Pentru stimularea vanzarilor se doreste acordarea unor discounturi in functie de cantitatile achizitionate direct cumparatorului final. Se doreste incheierea unui acord direct cu cumparatorul final si emiterea unei facturi de discount catre acesta. Este permisa din punct de vedere fiscal reducerea ...
Un produs marca 