Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Colectare si plata TVA
valabil la 10 Mar 2013
Intrebare: SRL, platitoare TVA la trimestru, aplica sistem TVA la incasare.
In luna ianuarie 2013, SRL-ul emite o factura de 1000 ron fara TVA, TVA 24% 240 ron, reprezentand prestari servicii.
Incasarea acestei facturi urmeaza a se efectua integral in luna mai 2013.
Avand in vedere faptul ca SRL-ul este in sistem TVA la incasare, in decontul aferent trimestrului 1 2013 valoarea TVA-ului neancasat de 240 ron va fi evidentiat in decontul de TVA ca TVA neexigibila.
Conform reglementarilor in vigoare, dupa 90 zile,respectiv in aprilie 2013, SRL-ul trebuie sa colecteze TVA-ul in suma de 240 ron, aferent facturii emise in ianuarie 2013.
Care este procedura in aceste caz? La trecerea celor 90 de zile se efectueaza plata TVA-ului, adica in luna aprilie?
Raportarea prin decontul de TVA se face ca suma colectatat in decontul trimestrului 2?
In luna ianuarie 2013, SRL-ul emite o factura de 1000 ron fara TVA, TVA 24% 240 ron, reprezentand prestari servicii.
Incasarea acestei facturi urmeaza a se efectua integral in luna mai 2013.
Avand in vedere faptul ca SRL-ul este in sistem TVA la incasare, in decontul aferent trimestrului 1 2013 valoarea TVA-ului neancasat de 240 ron va fi evidentiat in decontul de TVA ca TVA neexigibila.
Conform reglementarilor in vigoare, dupa 90 zile,respectiv in aprilie 2013, SRL-ul trebuie sa colecteze TVA-ul in suma de 240 ron, aferent facturii emise in ianuarie 2013.
Care este procedura in aceste caz? La trecerea celor 90 de zile se efectueaza plata TVA-ului, adica in luna aprilie?
Raportarea prin decontul de TVA se face ca suma colectatat in decontul trimestrului 2?
Raspuns: TVA se va colecta in cea de 90 zi, respectiv se va face nota contabila 4428 = 4427 240, insa acest TVA se va cumula alaturi de celelalte operatiuni in decontul de TVA, si se va inscrie la rd. 9 din Decont. Operatiunea se va raporta asadar in decontul de TVA pentru trimestrul 2, care se va depune la organul fiscal pana la 25 iulie, urmand ca, daca rezulta TVA de plata, sa se achite TVA-ul tot pana la 25 iulie 2013.
alarm Descarca aici Programul Special de Alerta PortalContabilitate.ro!
Asigura-te, astfel, ca vei fi mereu primul care afla Noutatile PortalContabilitate.ro! ...clic aici
Asigura-te, astfel, ca vei fi mereu primul care afla Noutatile PortalContabilitate.ro! ...clic aici
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Livrari de bunuri
03Mai2024
TVA pentru Sucurile cu Zahar si Pulpa de Fructe
de
Liviu Sapunaru
valabil la 03 Mai 2024
Intrebare: Suntem o firma producatoare de sucuri care contin pulpa de fructe; au o concentratie de zahar de peste 10g/100ml si incadrare tarifara NC2009.La vanzare se va aplica cota de 19%, facandu-se raportarea la continutul de zahar sau cota de 9% tinand cont de faptul ca este o bautura nealcoolica cu incadrare tarifara in grupa 2009?
22Apr2024
Tratament fiscal din punctul de vedere al TVA
de
Anca Bilas
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Sunt cazuri in care primim reclamatii de la clienti externi pentru defecte de calitate. Daca emitem factura de reducere pentru reclamatii aceasta se emite tot fara TVA? Urmeaza regimul de scutire al livrarii? Se declara factura cu reducerea in D300 si D390? In cazul unor clienti mari din SUA ca si RH acestia au sistem informatic in care noi ne incarcam facturile aferente livrarilor, iar la ...
22Apr2024
Livrare cereale Elvetia
de
Mihaela Corneanu
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA in Romania vinde catre o firma inregistrata in Elvetia cereale (masuri simplificare) in portul Constanta. Cum va factura din punctul de vedere al TVA societatea din Romania catre societatea din Elvetia?
11Apr2024
Facturare livrare intracomunitara catre o persoana neplatitoare de TVA
de
Gina Popescu
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: In luna martie am efectuat o livrare de mobilier catre un client persoana juridica din Spania care nu este platitor de TVA. In acest caz factura se emite cu TVA? La ce rand se declara in D300?
11Apr2024
Livrare intracomunitara catre persoana neplatitoare de TVA
de
Gina Popescu
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: In luna martie am efectuat o livrare de mobilier catre un client persoana juridica din Spania care nu este platitor de TVA. In acest caz factura se emite cu TVA? Pe factura a fost trecut si transportul care a fost asigurat de catre noi. Si acesta e tot cu TVA? Se declara aceasta livrare in D390? Dar in intrastat?
02Apr2024
Cota de TVA vanzare miere de albine
de
Anca Bilas
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: Suntem un mic magazin comercial de vanzare a produselor alimentare. Achizitionam miere de albine la borcan cu factura da la o firma neplatitoare de TVA. Noi suntem platitori de TVA.Cu ce cota de TVA trebuie sa vindem mierea de albine catre populatie? Cu 9% sau cu 19%?
Un produs marca